公司全面風(fēng)險管理制度

公司全面風(fēng)險管理制度總則一、目的為有效識別、評估、應(yīng)對和監(jiān)控公司面臨的各種風(fēng)險，確保公司的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，制定本全面風(fēng)險管理制度。本制度旨在規(guī)范公司風(fēng)險管理制度的建立、執(zhí)行和監(jiān)督，提高公司風(fēng)險管理水平，保障公司及股東的合法權(quán)益。二、適用范圍本制度適用于公司及所屬各單位、部門（以下統(tǒng)稱“各單位”），涵蓋公司經(jīng)營管理的各個方面和業(yè)務(wù)流程。三、風(fēng)險管理定義風(fēng)險管理是指公司在戰(zhàn)略制定和日常經(jīng)營過程中，組織和協(xié)調(diào)各方面資源，對可能影響公司目標實現(xiàn)的各種不確定性因素進行識別、評估、應(yīng)對和監(jiān)控的過程，以確保公司在風(fēng)險可承受范圍內(nèi)實現(xiàn)價值最大化。四、風(fēng)險管理原則1.全面性原則：風(fēng)險管理應(yīng)覆蓋公司的所有業(yè)務(wù)、部門和層級，包括戰(zhàn)略風(fēng)險、市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、運營風(fēng)險、法律風(fēng)險等各個方面。2.重要性原則：風(fēng)險管理應(yīng)關(guān)注對公司目標實現(xiàn)具有重要影響的風(fēng)險因素，根據(jù)風(fēng)險的重要性程度進行分類管理和控制。3.平衡性原則：風(fēng)險管理應(yīng)在風(fēng)險與收益之間尋求平衡，在有效控制風(fēng)險的前提下，盡可能降低風(fēng)險管理成本，提高公司的經(jīng)濟效益。4.主動性原則：風(fēng)險管理應(yīng)采取主動的態(tài)度，提前識別和評估風(fēng)險，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對策略，避免風(fēng)險事件的發(fā)生或減輕其對公司的影響。5.持續(xù)性原則：風(fēng)險管理是一個持續(xù)的過程，應(yīng)定期對風(fēng)險進行評估和監(jiān)控，根據(jù)風(fēng)險的變化及時調(diào)整風(fēng)險管理策略和措施。五、風(fēng)險管理組織架構(gòu)1.公司設(shè)立風(fēng)險管理委員會，作為公司風(fēng)險管理的最高決策機構(gòu)，負責(zé)制定公司風(fēng)險管理的戰(zhàn)略、政策和制度，審議重大風(fēng)險事項，監(jiān)督風(fēng)險管理工作的開展。風(fēng)險管理委員會由公司董事長擔任主任，相關(guān)副總經(jīng)理、總法律顧問、財務(wù)總監(jiān)、各部門負責(zé)人等為成員。2.公司設(shè)立風(fēng)險管理部，作為公司風(fēng)險管理的日常管理機構(gòu)，負責(zé)組織實施公司風(fēng)險管理的各項工作，包括風(fēng)險識別、評估、應(yīng)對、監(jiān)控等，向風(fēng)險管理委員會報告風(fēng)險管理工作的進展情況。風(fēng)險管理部設(shè)部長一名，由具備風(fēng)險管理專業(yè)知識和經(jīng)驗的人員擔任，配備必要的風(fēng)險管理專業(yè)人員。3.各單位設(shè)立風(fēng)險管理小組，負責(zé)本單位的風(fēng)險管理工作，接受公司風(fēng)險管理部的指導(dǎo)和監(jiān)督。風(fēng)險管理小組由各單位負責(zé)人擔任組長，相關(guān)部門負責(zé)人為成員。六、風(fēng)險管理職責(zé)1.風(fēng)險管理委員會職責(zé)（1）制定公司風(fēng)險管理的戰(zhàn)略、政策和制度，明確風(fēng)險管理的目標、范圍、原則和方法。（2）審議重大風(fēng)險事項，包括重大風(fēng)險的識別、評估、應(yīng)對和監(jiān)控方案等，做出決策并監(jiān)督實施。（3）監(jiān)督檢查公司風(fēng)險管理工作的開展情況，對風(fēng)險管理工作進行評價和考核。（4）協(xié)調(diào)解決公司風(fēng)險管理工作中的重大問題，推動公司風(fēng)險管理體系的建設(shè)和完善。2.風(fēng)險管理部職責(zé)（1）組織實施公司風(fēng)險管理的各項工作，包括風(fēng)險識別、評估、應(yīng)對、監(jiān)控等，制定風(fēng)險管理工作計劃和方案。（2）收集、整理、分析公司內(nèi)外風(fēng)險信息，建立風(fēng)險數(shù)據(jù)庫，為風(fēng)險管理決策提供支持。（3）對各單位的風(fēng)險管理工作進行指導(dǎo)和監(jiān)督，組織開展風(fēng)險管理培訓(xùn)和宣傳活動。（4）定期向風(fēng)險管理委員會報告風(fēng)險管理工作的進展情況，提出風(fēng)險管理建議和改進措施。3.各單位風(fēng)險管理小組職責(zé)（1）負責(zé)本單位的風(fēng)險識別、評估、應(yīng)對和監(jiān)控工作，制定本單位的風(fēng)險管理工作計劃和方案。（2）收集、整理、分析本單位的風(fēng)險信息，建立本單位的風(fēng)險檔案，及時向公司風(fēng)險管理部報告重大風(fēng)險事項。（3）組織開展本單位的風(fēng)險管理培訓(xùn)和宣傳活動，提高員工的風(fēng)險管理意識和能力。（4）定期向公司風(fēng)險管理部報告本單位風(fēng)險管理工作的開展情況，接受公司風(fēng)險管理部的監(jiān)督和檢查。風(fēng)險識別一、風(fēng)險識別的方法1.問卷調(diào)查法：通過設(shè)計調(diào)查問卷，向公司各部門、各崗位員工發(fā)放，收集員工對公司風(fēng)險的看法和意見，識別潛在的風(fēng)險因素。2.訪談法：通過與公司高層管理人員、部門負責(zé)人、業(yè)務(wù)骨干等進行訪談，了解公司的業(yè)務(wù)流程、管理現(xiàn)狀和潛在的風(fēng)險因素。3.流程圖法：通過繪制公司的業(yè)務(wù)流程圖，分析業(yè)務(wù)流程中的各個環(huán)節(jié)和控制點，識別可能存在的風(fēng)險因素。4.專家意見法：邀請公司內(nèi)部或外部的專家，對公司的風(fēng)險進行評估和分析，提供專業(yè)的意見和建議。5.案例分析法：通過分析公司或其他企業(yè)的風(fēng)險案例，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，識別潛在的風(fēng)險因素。二、風(fēng)險識別的范圍1.戰(zhàn)略風(fēng)險：包括公司的發(fā)展戰(zhàn)略、市場定位、競爭策略等方面的風(fēng)險。2.市場風(fēng)險：包括市場需求、市場價格、市場競爭等方面的風(fēng)險。3.信用風(fēng)險：包括客戶信用、供應(yīng)商信用、合作伙伴信用等方面的風(fēng)險。4.運營風(fēng)險：包括生產(chǎn)運營、質(zhì)量管理、供應(yīng)鏈管理等方面的風(fēng)險。5.法律風(fēng)險：包括法律法規(guī)、合同協(xié)議、知識產(chǎn)權(quán)等方面的風(fēng)險。6.財務(wù)風(fēng)險：包括資金籌集、資金運用、財務(wù)報表等方面的風(fēng)險。7.其他風(fēng)險：包括自然災(zāi)害、公共衛(wèi)生事件、政治事件等方面的風(fēng)險。三、風(fēng)險識別的流程1.確定風(fēng)險識別的范圍和目標，明確風(fēng)險識別的對象和內(nèi)容。2.采用適當?shù)娘L(fēng)險識別方法，收集相關(guān)的風(fēng)險信息，包括內(nèi)部信息和外部信息。3.對收集到的風(fēng)險信息進行分析和評估，識別潛在的風(fēng)險因素，并對風(fēng)險因素進行分類和排序。4.編制風(fēng)險識別報告，將識別出的風(fēng)險因素及其特征、影響程度等進行詳細描述，并提出相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對建議。風(fēng)險評估一、風(fēng)險評估的方法1.定性評估法：通過對風(fēng)險因素的發(fā)生可能性和影響程度進行定性分析，評估風(fēng)險的大小和等級。定性評估法主要采用專家意見法、問卷調(diào)查法等方法。2.定量評估法：通過對風(fēng)險因素的發(fā)生可能性和影響程度進行定量分析，評估風(fēng)險的大小和等級。定量評估法主要采用概率統(tǒng)計法、層次分析法等方法。二、風(fēng)險評估的指標1.發(fā)生可能性指標：用于評估風(fēng)險因素發(fā)生的可能性大小，通常采用概率值或等級值表示。2.影響程度指標：用于評估風(fēng)險因素對公司目標實現(xiàn)的影響程度大小，通常采用經(jīng)濟損失、聲譽損失、法律責(zé)任等指標表示。3.風(fēng)險等級指標：用于綜合評估風(fēng)險因素的大小和等級，通常采用高、中、低三個等級表示。三、風(fēng)險評估的流程1.確定風(fēng)險評估的對象和范圍，明確風(fēng)險評估的目的和要求。2.選擇適當?shù)娘L(fēng)險評估方法和指標，收集相關(guān)的風(fēng)險信息和數(shù)據(jù)。3.對風(fēng)險因素進行發(fā)生可能性和影響程度的評估，計算風(fēng)險等級。4.對評估結(jié)果進行分析和比較，確定重大風(fēng)險和一般風(fēng)險。5.編制風(fēng)險評估報告，將評估結(jié)果進行詳細描述，并提出相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對建議。風(fēng)險應(yīng)對一、風(fēng)險應(yīng)對的策略1.風(fēng)險規(guī)避：通過避免從事可能導(dǎo)致風(fēng)險的活動或業(yè)務(wù)，消除風(fēng)險因素的存在，從而避免風(fēng)險的發(fā)生。2.風(fēng)險降低：通過采取措施降低風(fēng)險因素的發(fā)生可能性或影響程度，從而降低風(fēng)險的大小和等級。3.風(fēng)險轉(zhuǎn)移：通過將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給第三方，如購買保險、簽訂合同等方式，將自身的風(fēng)險轉(zhuǎn)移給他人承擔。4.風(fēng)險接受：對于無法避免、降低或轉(zhuǎn)移的風(fēng)險，公司可以選擇接受風(fēng)險，并制定相應(yīng)的應(yīng)急預(yù)案，以應(yīng)對風(fēng)險事件的發(fā)生。二、風(fēng)險應(yīng)對的措施1.針對戰(zhàn)略風(fēng)險，公司可以采取調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略、優(yōu)化市場定位、加強競爭策略等措施，降低戰(zhàn)略風(fēng)險的發(fā)生可能性和影響程度。2.針對市場風(fēng)險，公司可以采取加強市場調(diào)研、優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、調(diào)整價格策略、加強市場推廣等措施，降低市場風(fēng)險的發(fā)生可能性和影響程度。3.針對信用風(fēng)險，公司可以采取加強客戶信用評估、優(yōu)化信用政策、加強應(yīng)收賬款管理、與信用良好的供應(yīng)商和合作伙伴合作等措施，降低信用風(fēng)險的發(fā)生可能性和影響程度。4.針對運營風(fēng)險，公司可以采取加強生產(chǎn)運營管理、優(yōu)化質(zhì)量管理體系、加強供應(yīng)鏈管理、提高應(yīng)急響應(yīng)能力等措施，降低運營風(fēng)險的發(fā)生可能性和影響程度。5.針對法律風(fēng)險，公司可以采取加強法律法規(guī)學(xué)習(xí)、完善合同管理制度、加強知識產(chǎn)權(quán)保護、聘請專業(yè)法律顧問等措施，降低法律風(fēng)險的發(fā)生可能性和影響程度。6.針對財務(wù)風(fēng)險，公司可以采取加強資金管理、優(yōu)化財務(wù)結(jié)構(gòu)、控制財務(wù)成本、提高財務(wù)報表質(zhì)量等措施，降低財務(wù)風(fēng)險的發(fā)生可能性和影響程度。三、風(fēng)險應(yīng)對的流程1.確定風(fēng)險應(yīng)對的策略和措施，制定風(fēng)險應(yīng)對計劃。2.組織實施風(fēng)險應(yīng)對計劃，對風(fēng)險應(yīng)對措施的執(zhí)行情況進行監(jiān)督和檢查。3.對風(fēng)險應(yīng)對效果進行評估和反饋，根據(jù)評估結(jié)果及時調(diào)整風(fēng)險應(yīng)對策略和措施。4.編制風(fēng)險應(yīng)對報告，將風(fēng)險應(yīng)對的過程和結(jié)果進行詳細描述，并提出相應(yīng)的改進建議。風(fēng)險監(jiān)控一、風(fēng)險監(jiān)控的目的風(fēng)險監(jiān)控的目的是及時發(fā)現(xiàn)和掌握風(fēng)險因素的變化情況，評估風(fēng)險應(yīng)對措施的有效性，調(diào)整風(fēng)險管理策略和措施，確保公司的風(fēng)險管理工作持續(xù)有效。二、風(fēng)險監(jiān)控的方法1.定期報告法：各單位定期向公司風(fēng)險管理部報告本單位的風(fēng)險狀況和風(fēng)險管理工作進展情況，公司風(fēng)險管理部對各單位的報告進行匯總和分析，及時掌握公司的風(fēng)險狀況。2.現(xiàn)場檢查法：公司風(fēng)險管理部定期或不定期對各單位的風(fēng)險管理工作進行現(xiàn)場檢查，了解風(fēng)險管理工作的實際情況，發(fā)現(xiàn)問題及時督促整改。3.指標監(jiān)測法：通過對公司的關(guān)鍵風(fēng)險指標進行監(jiān)測和分析，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險因素的變化情況，評估風(fēng)險應(yīng)對措施的有效性。4.風(fēng)險預(yù)警法：建立風(fēng)險預(yù)警機制，當風(fēng)險因素達到預(yù)警閾值時，及時發(fā)出預(yù)警信號，提醒公司管理層采取相應(yīng)的措施。三、風(fēng)險監(jiān)控的流程1.確定風(fēng)險監(jiān)控的對象和范圍，明確風(fēng)險監(jiān)控的指標和標準。2.制定風(fēng)險監(jiān)控計劃，確定風(fēng)險監(jiān)控的頻率和方式。3.收集和分析風(fēng)險監(jiān)控數(shù)據(jù)，及時發(fā)現(xiàn)風(fēng)險因素的變化情況。4.對風(fēng)險監(jiān)控結(jié)果進