建筑總公司財(cái)務(wù)管理制度

建筑總公司財(cái)務(wù)管理制度總則一、目的為了加強(qiáng)建筑總公司的財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，提高資金使用效率，保障公司的合法權(quán)益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，結(jié)合本公司的實(shí)際情況，制定本制度。二、適用范圍本制度適用于建筑總公司及其所屬各單位、部門，包括分公司、項(xiàng)目部等。三、管理原則1.依法合規(guī)原則：財(cái)務(wù)活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，不得違反國(guó)家稅收政策和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。2.統(tǒng)一管理原則：公司的財(cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)行統(tǒng)一管理，各單位、部門必須服從公司總部的財(cái)務(wù)決策和管理。3.權(quán)責(zé)明確原則：明確各單位、部門和人員的財(cái)務(wù)職責(zé)和權(quán)限，做到職責(zé)清晰，權(quán)限明確，相互制約。4.效益優(yōu)先原則：財(cái)務(wù)活動(dòng)必須以提高經(jīng)濟(jì)效益為中心，注重資金的使用效益和投資回報(bào)率。5.公開(kāi)透明原則：財(cái)務(wù)活動(dòng)必須公開(kāi)透明，接受公司內(nèi)部和外部的監(jiān)督和檢查。四、管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)1.公司總部設(shè)立財(cái)務(wù)部，負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)管理工作。財(cái)務(wù)部的主要職責(zé)包括：（1）制定公司的財(cái)務(wù)管理制度和財(cái)務(wù)預(yù)算，監(jiān)督財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況；（2）組織編制公司的財(cái)務(wù)報(bào)表，定期向公司管理層和股東報(bào)告公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果；（3）負(fù)責(zé)公司的資金管理，籌集和調(diào)配資金，提高資金使用效率；（4）負(fù)責(zé)公司的成本管理，控制成本支出，提高成本效益；（5）負(fù)責(zé)公司的稅務(wù)管理，依法納稅，合理避稅；（6）負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)管理，清查和盤點(diǎn)資產(chǎn)，防止資產(chǎn)流失；（7）負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)分析和決策支持，為公司管理層提供財(cái)務(wù)決策依據(jù)；（8）負(fù)責(zé)公司的內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督，檢查財(cái)務(wù)制度的執(zhí)行情況，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正。2.各單位、部門設(shè)立財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)本單位、部門的財(cái)務(wù)管理工作。財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的主要職責(zé)包括：（1）貫徹執(zhí)行公司的財(cái)務(wù)管理制度和財(cái)務(wù)預(yù)算，組織本單位、部門的財(cái)務(wù)活動(dòng)；（2）編制本單位、部門的財(cái)務(wù)報(bào)表，定期向公司財(cái)務(wù)部報(bào)告本單位、部門的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果；（3）負(fù)責(zé)本單位、部門的資金管理，籌集和調(diào)配資金，提高資金使用效率；（4）負(fù)責(zé)本單位、部門的成本管理，控制成本支出，提高成本效益；（5）負(fù)責(zé)本單位、部門的稅務(wù)管理，依法納稅，合理避稅；（6）負(fù)責(zé)本單位、部門的資產(chǎn)管理，清查和盤點(diǎn)資產(chǎn)，防止資產(chǎn)流失；（7）負(fù)責(zé)本單位、部門的財(cái)務(wù)分析和決策支持，為單位、部門管理層提供財(cái)務(wù)決策依據(jù)；（8）配合公司財(cái)務(wù)部的內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督工作，接受公司財(cái)務(wù)部的檢查和指導(dǎo)。財(cái)務(wù)預(yù)算管理一、預(yù)算編制1.公司總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織編制公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算，各單位、部門負(fù)責(zé)編制本單位、部門的年度財(cái)務(wù)預(yù)算。2.年度財(cái)務(wù)預(yù)算的編制依據(jù)包括公司的發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、市場(chǎng)預(yù)測(cè)、歷史數(shù)據(jù)等。3.年度財(cái)務(wù)預(yù)算的編制程序包括：（1）下達(dá)預(yù)算編制通知：公司總部財(cái)務(wù)部在每年的[具體時(shí)間]前下達(dá)年度財(cái)務(wù)預(yù)算編制通知，明確預(yù)算編制的要求、范圍、時(shí)間等。（2）編制預(yù)算草案：各單位、部門根據(jù)預(yù)算編制通知的要求，結(jié)合本單位、部門的實(shí)際情況，編制本單位、部門的年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案，并在每年的[具體時(shí)間]前上報(bào)公司總部財(cái)務(wù)部。（3）審核預(yù)算草案：公司總部財(cái)務(wù)部對(duì)各單位、部門上報(bào)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)，并在每年的[具體時(shí)間]前將審核后的預(yù)算草案反饋給各單位、部門。（4）調(diào)整預(yù)算草案：各單位、部門根據(jù)公司總部財(cái)務(wù)部的審核意見(jiàn)，對(duì)本單位、部門的年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案進(jìn)行調(diào)整，形成最終的年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案，并在每年的[具體時(shí)間]前上報(bào)公司總部財(cái)務(wù)部。（5）審批預(yù)算草案：公司總部財(cái)務(wù)部將各單位、部門上報(bào)的最終年度財(cái)務(wù)預(yù)算草案匯總后，報(bào)公司管理層審批。公司管理層在每年的[具體時(shí)間]前批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算。二、預(yù)算執(zhí)行1.公司總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，各單位、部門負(fù)責(zé)執(zhí)行本單位、部門的年度財(cái)務(wù)預(yù)算。2.各單位、部門必須嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的年度財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行，不得超預(yù)算支出或無(wú)預(yù)算支出。3.公司總部財(cái)務(wù)部定期對(duì)各單位、部門的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行檢查和分析，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。4.各單位、部門必須定期向公司總部財(cái)務(wù)部報(bào)告預(yù)算執(zhí)行情況，及時(shí)反饋預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題和困難。三、預(yù)算調(diào)整1.年度財(cái)務(wù)預(yù)算經(jīng)批準(zhǔn)后，原則上不得調(diào)整。如因特殊原因需要調(diào)整預(yù)算，必須按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。2.預(yù)算調(diào)整的程序包括：（1）提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)：各單位、部門因特殊原因需要調(diào)整預(yù)算的，必須向公司總部財(cái)務(wù)部提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，并說(shuō)明調(diào)整的原因、調(diào)整的項(xiàng)目和調(diào)整的金額等。（2）審核預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)：公司總部財(cái)務(wù)部對(duì)各單位、部門提出的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)，并在每年的[具體時(shí)間]前將審核后的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)報(bào)公司管理層審批。（3）審批預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)：公司管理層在每年的[具體時(shí)間]前批準(zhǔn)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，并將批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整方案通知公司總部財(cái)務(wù)部和各單位、部門。（4）執(zhí)行預(yù)算調(diào)整方案：各單位、部門根據(jù)公司管理層批準(zhǔn)的預(yù)算調(diào)整方案，調(diào)整本單位、部門的年度財(cái)務(wù)預(yù)算，并嚴(yán)格按照調(diào)整后的預(yù)算執(zhí)行。資金管理一、資金籌集1.公司總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司的資金籌集工作，根據(jù)公司的發(fā)展需要和資金需求，選擇合適的籌資方式，如銀行貸款、發(fā)行債券、股權(quán)融資等。2.公司在籌集資金時(shí)，必須充分考慮資金成本、資金風(fēng)險(xiǎn)和資金使用效益等因素，選擇最優(yōu)的籌資方案。3.公司總部財(cái)務(wù)部必須定期對(duì)公司的資金籌集情況進(jìn)行分析和評(píng)估，及時(shí)調(diào)整籌資策略，確保公司的資金需求得到滿足。二、資金使用1.公司總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司的資金使用管理，根據(jù)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算和資金需求，合理安排資金使用計(jì)劃，確保資金的安全、合理、高效使用。2.各單位、部門在使用資金時(shí)，必須嚴(yán)格按照公司的資金使用規(guī)定和審批程序，辦理資金使用手續(xù)，不得擅自挪用、占用資金。3.公司總部財(cái)務(wù)部必須定期對(duì)各單位、部門的資金使用情況進(jìn)行檢查和分析，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。4.公司在資金使用過(guò)程中，必須嚴(yán)格控制資金成本，降低資金風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效益。三、資金結(jié)算1.公司總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司的資金結(jié)算工作，統(tǒng)一辦理公司的資金收付業(yè)務(wù)，確保資金結(jié)算的安全、準(zhǔn)確、及時(shí)。2.各單位、部門在辦理資金收付業(yè)務(wù)時(shí)，必須嚴(yán)格按照公司的資金結(jié)算規(guī)定和審批程序，辦理資金收付手續(xù)，不得擅自辦理資金收付業(yè)務(wù)。3.公司總部財(cái)務(wù)部必須定期對(duì)公司的資金結(jié)算情況進(jìn)行檢查和分析，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。4.公司在資金結(jié)算過(guò)程中，必須嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，不得進(jìn)行非法資金結(jié)算活動(dòng)。成本管理一、成本核算1.公司總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司的成本核算工作，根據(jù)公司的成本管理要求和會(huì)計(jì)制度，制定成本核算方法和成本核算標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)公司的成本進(jìn)行核算和分析。2.各單位、部門必須按照公司的成本核算方法和成本核算標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)本單位、部門的成本進(jìn)行核算和分析，并定期向公司總部財(cái)務(wù)部報(bào)告成本核算情況。3.公司總部財(cái)務(wù)部必須定期對(duì)各單位、部門的成本核算情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。二、成本控制1.公司總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司的成本控制工作，根據(jù)公司的成本管理要求和年度財(cái)務(wù)預(yù)算，制定成本控制目標(biāo)和成本控制措施，對(duì)公司的成本進(jìn)行控制和管理。2.各單位、部門必須按照公司的成本控制目標(biāo)和成本控制措施，對(duì)本單位、部門的成本進(jìn)行控制和管理，并定期向公司總部財(cái)務(wù)部報(bào)告成本控制情況。3.公司總部財(cái)務(wù)部必須定期對(duì)各單位、部門的成本控制情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。4.公司在成本控制過(guò)程中，必須注重成本效益原則，通過(guò)降低成本、提高效益來(lái)實(shí)現(xiàn)公司的發(fā)展目標(biāo)。資產(chǎn)管理一、資產(chǎn)購(gòu)置1.公司總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)購(gòu)置管理，根據(jù)公司的發(fā)展需要和資產(chǎn)預(yù)算，制定資產(chǎn)購(gòu)置計(jì)劃，組織資產(chǎn)購(gòu)置工作。2.各單位、部門在提出資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)時(shí)，必須說(shuō)明資產(chǎn)購(gòu)置的必要性、購(gòu)置的資產(chǎn)種類、購(gòu)置的數(shù)量和購(gòu)置的金額等，并按照公司的資產(chǎn)購(gòu)置審批程序辦理資產(chǎn)購(gòu)置手續(xù)。3.公司總部財(cái)務(wù)部必須對(duì)各單位、部門的資產(chǎn)購(gòu)置申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)，并按照公司的資產(chǎn)購(gòu)置審批程序報(bào)公司管理層審批。4.公司在資產(chǎn)購(gòu)置過(guò)程中，必須嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，進(jìn)行資產(chǎn)購(gòu)置招標(biāo)、采購(gòu)等工作，確保資產(chǎn)購(gòu)置的合法、合規(guī)、合理。二、資產(chǎn)使用1.各單位、部門必須按照公司的資產(chǎn)管理制度，合理使用資產(chǎn)，提高資產(chǎn)的使用效率和效益。2.各單位、部門必須定期對(duì)本單位、部門的資產(chǎn)進(jìn)行清查和盤點(diǎn)，確保資產(chǎn)的安全、完整。3.公司總部財(cái)務(wù)部必須定期對(duì)各單位、部門的資產(chǎn)使用情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)督促整改。4.公司在資產(chǎn)使用過(guò)程中，必須注重資產(chǎn)的維護(hù)和保養(yǎng)，延長(zhǎng)資產(chǎn)的使用壽命，降低資產(chǎn)的維修成本。三、資產(chǎn)處置1.公司總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司的資產(chǎn)處置管理，根據(jù)公司的資產(chǎn)處置規(guī)定和審批程序，組織資產(chǎn)處置工作。2.各單位、部門在提出資產(chǎn)處置申請(qǐng)時(shí)，必須說(shuō)明資產(chǎn)處置的原因、處置的資產(chǎn)種類、處置的數(shù)量和處置的金額等，并按照公司的資產(chǎn)處置審批程序辦理資產(chǎn)處置手續(xù)。3.公司總部財(cái)務(wù)部必須對(duì)各單位、部門的資產(chǎn)處置申請(qǐng)進(jìn)行審核，提出審核意見(jiàn)，并按照公司的資產(chǎn)處置審批程序報(bào)公司管理層審批。4.公司在資產(chǎn)處置過(guò)程中，必須嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)制度，進(jìn)行資產(chǎn)處置拍賣、轉(zhuǎn)讓等工作，確保資產(chǎn)處置的合法、合規(guī)、合理。稅務(wù)管理一、稅務(wù)申報(bào)1.公司總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司的稅務(wù)申報(bào)工作，根據(jù)國(guó)家有關(guān)稅收法律法規(guī)和稅務(wù)部門的要求，按時(shí)申報(bào)納稅，繳納各種稅款。2.各單位、部門必須配合公司總部財(cái)務(wù)部的稅務(wù)申報(bào)工作，及時(shí)提供相關(guān)的稅務(wù)資料和信息。3.公司總部財(cái)務(wù)部必須定期對(duì)公司的稅務(wù)申報(bào)情況進(jìn)行檢查和評(píng)估，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)糾正。二、稅務(wù)籌劃1.公司總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司的稅務(wù)籌劃工作，根據(jù)國(guó)家有關(guān)稅收法律法規(guī)和稅務(wù)政策，結(jié)合公司的實(shí)際情況，制定合理的稅務(wù)籌劃方案，降低公司的稅務(wù)負(fù)擔(dān)。2.各單位、部門必須配合公司總部財(cái)務(wù)部的稅務(wù)籌劃工作，提供相關(guān)的業(yè)務(wù)資料和信息，協(xié)助公司總部財(cái)務(wù)部制定稅務(wù)籌劃方案。3.公司總部財(cái)務(wù)部在制定稅務(wù)籌劃方案時(shí)，必須充分考慮稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保稅務(wù)籌劃方案的合法、合規(guī)、安全。三、稅務(wù)檢查1.公司總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司的稅務(wù)檢查工作，配合稅務(wù)部門的稅務(wù)檢查工作，及時(shí)提供相關(guān)的稅務(wù)資料和信息。2.各單位、部門必須配合公司總部財(cái)務(wù)部的稅務(wù)檢查工作，積極協(xié)助稅務(wù)部門的稅務(wù)檢查工作，如實(shí)提供相關(guān)的業(yè)務(wù)資料和信息。3.公司總部財(cái)務(wù)部在稅務(wù)檢查過(guò)程中，必須嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和稅務(wù)部門的要求，配合稅務(wù)部門的稅務(wù)檢查工作，不得隱瞞、虛報(bào)、拒報(bào)相關(guān)的稅務(wù)資料和信息。財(cái)務(wù)分析與決策支持一、財(cái)務(wù)分析1.公司總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司的財(cái)務(wù)分析工作，根據(jù)公司的財(cái)務(wù)報(bào)表和經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)，定期編制財(cái)務(wù)分析報(bào)告，對(duì)公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行分析和評(píng)價(jià)。2.財(cái)務(wù)分析報(bào)告的內(nèi)容包括：資產(chǎn)負(fù)債分析、利潤(rùn)分析、現(xiàn)金流量分析、成本分析、財(cái)務(wù)比率分析等。3.公司總部財(cái)務(wù)部必須定期對(duì)財(cái)務(wù)分析報(bào)告進(jìn)行更新和完善，及時(shí)反映公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的變化情況。二、決策支持1.公司總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)為公司的管理層提供決策支持，根據(jù)公司的財(cái)務(wù)分析報(bào)告和經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)，為公司的管理層提供財(cái)務(wù)決策依據(jù)。2.公司總部財(cái)務(wù)部在提供決策支持時(shí)，必須充分考慮公司的發(fā)展戰(zhàn)略、市場(chǎng)環(huán)境、行業(yè)趨勢(shì)等因素，為公司的管理層提供科學(xué)、合理、可行的財(cái)務(wù)決策建議。3.公司管理層在做出財(cái)務(wù)決策時(shí)，必須充分考慮公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，權(quán)衡利弊，做出正確的財(cái)務(wù)決策。內(nèi)部審計(jì)與監(jiān)督一、內(nèi)部審計(jì)1.公司總部設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，負(fù)責(zé)公司的內(nèi)部審計(jì)工作。內(nèi)部審計(jì)部門的主要職責(zé)包括：（1）對(duì)公司的財(cái)務(wù)管理制度和財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)；（2）對(duì)公司的資金管理、成本管理、資產(chǎn)管理等方面的內(nèi)部控制制度進(jìn)行審計(jì)；（3）對(duì)公司的稅務(wù)管理、財(cái)務(wù)報(bào)表編制等方面的合規(guī)性進(jìn)行審計(jì)；（4）對(duì)公司的內(nèi)部審計(jì)制度和審計(jì)工作計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查；（5）對(duì)公司的內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行整改和跟蹤檢查。2.內(nèi)部審計(jì)部門必須定期對(duì)公司的財(cái)務(wù)管理制度和財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)提出審計(jì)意見(jiàn)和建議，并督促相關(guān)單位、部門進(jìn)行整改。3.內(nèi)部審計(jì)部門必須定期對(duì)公司的內(nèi)部審計(jì)制度和審計(jì)工作計(jì)劃的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查，確保內(nèi)部審計(jì)工作的規(guī)范、有效開(kāi)展。二、監(jiān)督檢查1.公司總部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)公司的財(cái)務(wù)管理制度和