2025年農(nóng)村信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理實操指南

石家莊市農(nóng)村信用社

信貸業(yè)務(wù)防控操作風(fēng)險手冊

一、個人住房按揭貸款

風(fēng)險點：

虛假按揭風(fēng)險、借款人風(fēng)險（如：由于個人住房按揭貸款的期限很長，借款人由「失業(yè)、

健康等原因很也許導(dǎo)致收入支出波動性增大，這將嚴(yán)重影響借款人的還款能力）、抵押物風(fēng)

險、貸款資產(chǎn)的流動性風(fēng)險和利率風(fēng)險。

風(fēng)險體現(xiàn)及識別：

1.調(diào)查匯報內(nèi)容與實際不符，檔案資料均無借款人家庭資產(chǎn)有關(guān)證明。

參照《河北省農(nóng)村信用社個人住房貸款操作流程（一手房）》（冀信聯(lián)發(fā)［【】63號）規(guī)定,

第十三條貸前調(diào)查其中包括：借款人及家庭重要財產(chǎn)和收入狀況。

2.住房按揭貸款合作企業(yè)保證金未實行專戶保管。

參照《若干問題的請示》（冀信聯(lián)貸字【】7號）笫一條規(guī)定，石家莊市聯(lián)社按發(fā)放購

房貸款余額的5%作為保證金存在乙方在甲方開立的保證金專用賬戶。

3.商業(yè)用房按揭貸款無竣工驗收合格證明。

參照《河北省農(nóng)村信用社個人商業(yè)用房貸款操作流程》規(guī)定，貸款擬購的商業(yè)用房應(yīng)為

竣工驗收合格的現(xiàn)房。

4.商業(yè)用房首付比例低于50%。

參照《河北省農(nóng)村信用社個人商業(yè)用房貸款操作流程》規(guī)定，商業(yè)用房購房貸款首付比

例不得低于50%,期限不得超過。

5.住房按揭貸款苜付款未入聯(lián)社監(jiān)管賬戶。

參照《河北省農(nóng)村信用社個人住房貸款操作流程（一手房）》（冀信聯(lián)發(fā)【】63號）規(guī)

定，第二階段一（二）貸前調(diào)查一貸前調(diào)杳內(nèi)容包括：借款人與否已支付規(guī)定比例以上的首

付款，并存入開發(fā)商在經(jīng)辦聯(lián)社開立的售房專用賬戶上。

6.購房協(xié)議非房管局立案協(xié)議文本及抵押物未按規(guī)定辦理登記或預(yù)登記。

參照《冀信聯(lián)貸字［）7號》規(guī)定，由縣級行社自主選擇立案制或預(yù)登記。

7.個人購房未辦理房屋保險。

參照（冀信聯(lián)貸字［］7號）規(guī)定，由縣級行社根據(jù)合作狀況自主選擇與否辦理房屋保

險。

8.還款來源系企業(yè)代還或一人代還。

參照《河北省農(nóng)村信用社個人住房貸款操作流程（一手房）》（冀信聯(lián)發(fā)【】63號）規(guī)

定，第十三條貸前調(diào)查其中包括：借款人申請借款金額及期限與否與家庭收人、還款能力相

符等。

9.住房按揭貸款逾期三期以上未扣收保證金。

參照《河北省農(nóng)村信用社個人住房貸款操作流程（一手房）》（冀信聯(lián)發(fā)【】63號）規(guī)

定，第二階段-第（九）貸后管理-第5條違約貸款的催收與處理。

《個人住房貸款管理措施》（冀信聯(lián)發(fā)63號）第二十九條，出現(xiàn)下列狀況之一的，

經(jīng)辦聯(lián)社有權(quán)終止借款協(xié)議，有權(quán)提前收回已發(fā)放借款，并行使抵（質(zhì)）押權(quán)或/和規(guī)定保

證人承擔(dān)保證責(zé)任，有權(quán)宣布借款人與農(nóng)村信用社簽訂的其他借款協(xié)議項下借款立即到期或

采用其他資產(chǎn)保全措施。

10.開發(fā)資質(zhì)過期且不符合規(guī)定條件。

參照《河北省農(nóng)村信用社個人住房貸款操作流程（一手房）》（冀信聯(lián)發(fā)【】63號）規(guī)

定，受理申請需要提供的房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的資料，其中包括：開發(fā)資質(zhì)證書。

11.發(fā)商對外擔(dān)保留在不良貸款記錄。

參照《河北省農(nóng)村信用社個人住房貸款操作流程（一手房）》（冀信聯(lián)發(fā)【】63號）規(guī)

定，受理申請一企業(yè)資料-房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)歷及業(yè)績，嚴(yán)禁向有欺詐經(jīng)營行為或業(yè)績不佳的開

發(fā)商開發(fā)的樓盤提供個人住房貸款。

防控措施。

1.貸前對借款人及家庭重要財產(chǎn)和收入狀況做好調(diào)查，借款人申請借款金額及期限與

否與家庭收入、還款能力相符等。

2.對發(fā)放購房貸款余額的5%作為保證金存在乙方在甲方開立的保證金專

3.貸款擬購的商業(yè)用房應(yīng)為竣工驗收合格的現(xiàn)房。

4.嚴(yán)格執(zhí)行商業(yè)用房購房貸款首付比例不得低于50%,期限不得超過。

5.為防備一房二賣、假按揭，必須使用房管局制式協(xié)議，并在房管局辦理立案制或預(yù)

登記手續(xù)。

6.參照（冀信聯(lián)貸字[]7號）規(guī)定，由縣級行社根據(jù)合作狀況自主選擇與否辦理房屋保

險。

7.借款人持續(xù)3期未按期償還貸款本息，客戶經(jīng)理要約見客戶或上門催收，督促客戶

貫徹可行的還款計劃；借款人持續(xù)3次或合計G次未按期償還貸款本息時■，信用社依法處理

抵押物；違約貸款的其他處理方式，其中包括：依法追索保證人的連帶責(zé)任。

《個人住房貸款管理措施》（冀信聯(lián)發(fā)口63號）第二十九條，出現(xiàn)下列狀況之一的，經(jīng)

辦聯(lián)社有權(quán)終止借款協(xié)議，有權(quán)提前收回已發(fā)放借款，并行使抵（質(zhì)）押權(quán)或/和規(guī)定保證

人承擔(dān)保證責(zé)任，有權(quán)宣布借款人與農(nóng)村信用社簽訂的其他借款協(xié)議項下借款立即到期或采

用其他資產(chǎn)保全措施。

8.房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)需要提供開發(fā)資質(zhì)證書的資料。開發(fā)商資質(zhì)針對的是開發(fā)性貸款，

非按揭規(guī)定，但開發(fā)資質(zhì)級別波及開發(fā)能力及經(jīng)驗，按揭貸款重要風(fēng)險為：建設(shè)風(fēng)險、信用

風(fēng)險、銷售風(fēng)險、籌資風(fēng)險、資金監(jiān)管風(fēng)險（防止資金挪用）等。

9.嚴(yán)禁向有欺詐經(jīng)營行為或業(yè)績不佳的開發(fā)商開發(fā)的樓盤提供個人住房貸款。

違規(guī)責(zé)任：

《河北省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行措施》

第四十一條信貸業(yè)務(wù)調(diào)查過程中，未按規(guī)定對信貸業(yè)務(wù)的合法性、安全性、盈利性等

狀況進(jìn)行調(diào)查或調(diào)查失實的；未按規(guī)定核算抵（質(zhì)）押物、質(zhì)押權(quán)利及保證人狀況，導(dǎo)致?lián)?/p>

保協(xié)議無效或保證人、抵（質(zhì)）押物、質(zhì)押權(quán)利不具有擔(dān)保條件的，，予以有關(guān)負(fù)責(zé)人員調(diào)

離崗位、經(jīng)濟懲罰或警告至記過處分；情節(jié)嚴(yán)重的，予以記大過至罷職處分。

第五十三條信貸經(jīng)營管理過程中有下列行為之一的，予以有關(guān)負(fù)責(zé)人員經(jīng)濟懲罰；情

節(jié)嚴(yán)重的，予以警告至記大過處分：（四）對到（逾）期貸款未按規(guī)定發(fā)出《到（逾）期貸

款催收告知書》或辦理其他手續(xù)的；弄虛作假，代借款人、擔(dān)保人在催收告知書上簽字的；

（七）抵、質(zhì)押物未按規(guī)定辦理保險、公證并登記的；

第五十五條信貸經(jīng)營管理過程中有下列行為之一的，予以有關(guān)負(fù)責(zé)人員記過至開除處

分；（二）未按規(guī)定辦理擔(dān)保手續(xù)，導(dǎo)致?lián)o效的。

案例分析：

借款人張XX,11月6日辦理住房按揭貸款996萬元，石家莊市XXX房地產(chǎn)開放有

限企業(yè)出具首付款憑證記載首付款1615.17萬元，入賬日期11月4日，而該企業(yè)在信用社

資金監(jiān)管賬戶上未存人該筆存款。

二、汽車按揭貸款

風(fēng)險點：

與經(jīng)銷商盲目合作，對其擔(dān)保能力分析評價不夠，巨前大量民營私辦的經(jīng)銷商將車輛掛

靠其他經(jīng)銷商，借款人認(rèn)為是租賃經(jīng)銷商的汽車，沒有形成同銀行的債權(quán)債務(wù)關(guān)系的意識，

存在較大的風(fēng)險隱患；貸前調(diào)查、貸中審查、貸后管理，流于形式，存在較大風(fēng)險。

風(fēng)險體現(xiàn)及識別：

1.汽車銷售單位與汽車經(jīng)銷商不符。

參照《石家莊市農(nóng)村信用社個人商用汽車按揭貸款操作規(guī)程》第十七條規(guī)定：第十七條

對個人汽車按揭貸款實行動態(tài)管理，并建立汽車經(jīng)銷商擔(dān)保合作的退出機制。出現(xiàn)下列狀況

之一的，應(yīng)暫?；蛲Ｖ拱l(fā)放該經(jīng)銷商擔(dān)保的個人汽車按揭貸款：3、經(jīng)銷商提供虛假資料、

發(fā)生騙貸、套貸等信用風(fēng)險和經(jīng)營管理風(fēng)險的事項、信用等級下降等，嚴(yán)重影響擔(dān)保代償能

力的。

2.跨區(qū)發(fā)放汽車按揭貸款。

參照《石家莊市農(nóng)村信用社個人商用汽車按揭貸款操作規(guī)程》第五條規(guī)定：個人商用汽

車按揭貸款對象為農(nóng)村信用社轄區(qū)內(nèi)有購車需求的白然人。

3.針對借款人資信未實地調(diào)查。

參照《石家莊市農(nóng)村信用社個人商用汽車按揭貸款操作規(guī)程》第二十二條規(guī)定：（三）

調(diào)查借款申請人資產(chǎn)負(fù)債狀況。重點調(diào)查借款申請人存款、厲屋、汽車等重要資產(chǎn)構(gòu)成及其

真實性，與否已抵押等；除銀行和信用社貸款外與否有其他民間借貸；資產(chǎn)負(fù)債比例與否超

過60%o

《河北省農(nóng)村信用社個人貸款實行措施（試行）》第十九條規(guī)定：盡職調(diào)查的重要內(nèi)容

包括：核算借款申請人、擔(dān)保人身份；借款人、擔(dān)保人的居住地、所在單位狀況、資信狀況、

資產(chǎn)負(fù)債狀況；借款人收入或經(jīng)營項目狀況；

第二十條規(guī)定，盡職調(diào)杳以實地調(diào)查為主，間接調(diào)查為輔，采用現(xiàn)場核算、電話查問以

及信息征詢等途徑和措施，開展盡職調(diào)查時，調(diào)查人員必須嚴(yán)格執(zhí)行面談制度，做好有關(guān)記

錄并留檔。

4.假發(fā)票（上車、掛車）、增值稅發(fā)票汽車購置價格高于保單汽車購置價格、購車增值

稅發(fā)票與網(wǎng)上查詢金額不符。

參照《石家莊市農(nóng)村信用社個人商用汽車按揭貸款操作規(guī)程》第十七條規(guī)定：第十七條

對個人汽車按揭貸款實行動態(tài)管理，并建立汽車經(jīng)銷商擔(dān)保合作的退出機制。出現(xiàn)下列狀況

之一的，應(yīng)暫?；蛲Ｖ拱l(fā)放該經(jīng)銷商擔(dān)保的個人汽車按揭貸款：3、經(jīng)銷商提供虛假資料、

發(fā)生騙貸、套貸等信用風(fēng)險和經(jīng)營管理風(fēng)險的事項、信用等級下降等，嚴(yán)重影響擔(dān)保代償能

力的。

第二十二條貸款調(diào)查規(guī)定：（四）所購車輛價格與當(dāng)?shù)赝袠I(yè)的市場價格與否相符。核

查措施為：查詢網(wǎng)絡(luò)、同借款申請人面談、與汽貿(mào)企業(yè)《汽車品牌、型號、價格表》核算，

同類車型首保購置價進(jìn)行比較。如所購車輛價格高于以上所查詢的最低價格10%的，由汽貿(mào)

企業(yè)提供書面闡明，隨同調(diào)查資料一并上報審查。

第二十六條貸后管理規(guī)定：（4）貸款發(fā)放次月，通過發(fā)票開出省國稅局網(wǎng)站查詢，核算

發(fā)票真實性，并將發(fā)票價格與保險單新車購置價對比。經(jīng)核查為假發(fā)票的，自即日起中斷與

汽貿(mào)商業(yè)務(wù)合作，并追回所放貸款；如發(fā)票價格高于保險單新車購置價10%的（含），應(yīng)向

汽車經(jīng)銷商核算狀況，同步書面上報部門經(jīng)理，重新核定貨款額度，追回貸款超額部分。

貸后檢查要形成匯報，匯報中必須明確的貸后檢查的意見及風(fēng)險防控措施。

5.超額度發(fā)放貸款、汽車購置稅計入購車價款。

參照《河北省農(nóng)村信用社個人汽車按揭貸款管理措施（試行）》第五條規(guī)定：貸款額度

W購車價款一首付款總額，

購車價款是指汽車實際成交價款（不包括各類購置稅、費及保費）。

6.抵押登記逆程序［先辦理抵押手續(xù)，后簽借款協(xié)議）。

參照《河北省農(nóng)村信用社個人汽車按揭貸款管理措施（試行）》第二十五條規(guī)定：審批

同過后，客戶經(jīng)理A角告知客戶并打印《貸款發(fā)放告知書》、《個人汽車按揭貸款告知書》，

填寫《止付證明》提交前臺柜員進(jìn)行貸款的發(fā)放和辦理止付。

（-）前臺柜員負(fù)責(zé)核算借款人（抵押人）、保證人身份，面簽借款協(xié)議、保證協(xié)議、

抵押協(xié)議、質(zhì)押協(xié)議。

（-）前臺柜員負(fù)責(zé)與借款人簽訂《個人汽車按揭貸款授權(quán)委托支付書》、《委托戈1款扣

款授權(quán)書》。

（三）以上手續(xù)所有辦妥后，前臺柜員將貸款發(fā)放至借款人結(jié)算賬戶，然后采用受托支

付方式轉(zhuǎn)入汽車經(jīng)俏商在農(nóng)村信用社開立的結(jié)算賬戶內(nèi)。將所有信貸檔案按規(guī)定移交綜合

崗。

（四）委派會計負(fù)責(zé)核查、授權(quán)、打印協(xié)議。

（五）客戶部綜合崗必須與汽車經(jīng)銷商及抵押人共同到縣級以上車輛管理部門辦理抵押

登記手續(xù)。

7.虛假登記。

參照《河北省農(nóng)村信用社個人汽車按揭貸款管理措施（試行）》第二十五條規(guī)定：審批

同過后，客戶經(jīng)理A角告知客戶并打印《貸款發(fā)放告知書》、《個人汽車按揭貸款告知書》，

填寫《止付證明》提交前臺柜員進(jìn)行貸款的發(fā)放和辦理上付。（五）客戶部綜合崗必須與汽

車經(jīng)銷商及抵押人共同到縣級以上車輛管理部門辦理抵押登記手續(xù)。

《河北省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行措施》第五十三條信貸經(jīng)營管理過程中

有下列行為之一的，予以有關(guān)負(fù)責(zé)人員經(jīng)濟懲罰；情節(jié)嚴(yán)重的，予以警告至記大過處分：（七）

抵、質(zhì)押物未按規(guī)定辦理保險、公證并登記的。

8.保證金比例局限性、未辦理止付手續(xù)。

參照《石家莊市農(nóng)村信用社個人商用汽車按揭貸款操作規(guī)程》第十四條合作程序規(guī)定：

（三）確定基礎(chǔ)保證金額度與比例。初次合作的經(jīng)銷商，在合作業(yè)務(wù)之前先預(yù)繳一定額度的

基礎(chǔ)保證全，在此基礎(chǔ)上，辦理業(yè)務(wù)實行一筆一繳保證金，繳納比例為10%。對于已經(jīng)開展

合作的經(jīng)銷商，未按上述規(guī)定繳存基礎(chǔ)保證金的或繳存額度局限性的，必須補齊后方能重新

辦理業(yè)務(wù)?；A(chǔ)保證金額度確定后又發(fā)生變化的，須重新簽訂合作協(xié)議并辦理止付?？h級行

社根據(jù)市聯(lián)社卜達(dá)的《個人汽車按揭貸款基礎(chǔ)保證金年度指導(dǎo)意見》，確定汽車經(jīng)銷商的基

礎(chǔ)保證金額度;基礎(chǔ)保證金額度低于市聯(lián)社指導(dǎo)意見規(guī)定原則的，須報市聯(lián)社征詢立案。（四）

保證金的質(zhì)押擔(dān)保及繳存，縣級行社確定基礎(chǔ)保證金額度后，在與汽車經(jīng)銷商簽訂合作協(xié)議

時，須明確基礎(chǔ)保證金作為汽車經(jīng)銷商在合作期限內(nèi)擔(dān)保按揭貸款的質(zhì)押保證，并辦理止付。

在所擔(dān)保的貸款余額為零之前，該賬戶的管理權(quán)為合作行社。對于后來實行一筆一繳的10%

保證金，出具止付證明后對應(yīng)當(dāng)筆貸款辦理質(zhì)押止付。

9.保險金額局限性、時間未涵蓋貸款期限、未續(xù)保。

參照《石家莊市農(nóng)村信用社個人商用汽車按揭貸款操作規(guī)程》第十四條合作程序規(guī)定：

（十一）車輛保險。抵押車輛必須在經(jīng)辦聯(lián)社承認(rèn)的保險企業(yè)辦理保險，客戶部負(fù)責(zé)積極協(xié)

調(diào)。所購車輛必須辦理交強險、車輛損失險、第三者責(zé)任險、不計免賠與盜搶險等保險，同

步必須在保險單附加條款內(nèi)注明經(jīng)辦行社為汽車財產(chǎn)保險的第一受益人，保單原件交經(jīng)辦農(nóng)

村信用社保管。汽車經(jīng)銷商須協(xié)助辦理個人汽車按揭貸款的保險續(xù)保，對出現(xiàn)保險斷檔、保

險項目不全或其他原因?qū)е卤ｋU企業(yè)不予賠付的，由汽車經(jīng)銷商負(fù)責(zé)承擔(dān)賠償損失責(zé)任。

10.汽貿(mào)代收代還。

參照《石家莊市農(nóng)村信用社個人商用汽車按揭貸款操作規(guī)程》第十二條規(guī)定：嚴(yán)禁汽車

經(jīng)銷商代信用社收取借款人按期應(yīng)償還的本金及利息。

11.按揭逾期違約未采用措施。

參照《河北省農(nóng)村信用社個人汽車按揭貸款管理措施（試行）》第十九條違約處理：借

款人出現(xiàn)違約，農(nóng)村信用社扣劃保證金償還當(dāng)期貸款本息，導(dǎo)致保證金余額局限性時，經(jīng)俏

商在合作協(xié)議約定的期限內(nèi)及時補足保證金差額。經(jīng)銷商月初保證金達(dá)不到規(guī)定比例時，農(nóng)

村信用社應(yīng)暫停發(fā)放該合作項目的擔(dān)保貸款。借款人違約期限在3個月（含）以上，農(nóng)村信

用社必須采用向保證人追償、處置抵押物等必要的清收保全措施，直到償清所有貸款本息為

止。

防控措施：

1.對個人汽車按揭貸款實行動態(tài)管理，并建立汽車經(jīng)銷商擔(dān)保合作的退出機制。

2.個人商用汽車按揭貸款對象應(yīng)為農(nóng)村信用社轄區(qū)內(nèi)有購車需求的自然人。

3.嚴(yán)格做好貸前調(diào)查，如：核算借款申請人、擔(dān)保人身份；借款人、擔(dān)保人的居住地、

所在單位狀況、資信狀況、資產(chǎn)負(fù)債狀況；借款人收入或經(jīng)營項目狀況，同步做到實地調(diào)查

為主，間接調(diào)查為輔，采用現(xiàn)場核算、電話查問以及信息征詢等途徑和措施，嚴(yán)格執(zhí)行面談

制度。

4.對提供假發(fā)票（主車、掛車）、虛假保單的應(yīng)暫?；蛲Ｖ拱l(fā)放該經(jīng)銷商擔(dān)保的個人汽

車按揭貸款。

5.嚴(yán)禁超額度發(fā)放貸款、汽車購置稅計入購車價款。

6.嚴(yán)格按照《河北省農(nóng)村信用社個人汽車按揭貸款管理措施（試行）》流程辦理抵押登

記等業(yè)務(wù)。

7.參照《石家莊市農(nóng)村信用社個人商用汽車按揭貸款操作規(guī)程》規(guī)定繳存保證金，并

辦理止付手續(xù)等。

8.嚴(yán)禁汽車經(jīng)銷商代信用社收取借款人按期應(yīng)償還的本金及利息。

9.借款人出現(xiàn)違約，農(nóng)村信用社扣劃保證金償還當(dāng)期貸款本息，導(dǎo)致保證金余額局限

性時，經(jīng)銷商在合作協(xié)議約定的期限內(nèi)及時補足保證金差額。經(jīng)銷商月初保證金達(dá)不到規(guī)定

比例時，農(nóng)村信用社應(yīng)暫停發(fā)放該合作項目的擔(dān)保貸款。借款人違約期限在3個月（含）以

上，農(nóng)村信用社必須采用向保證人追償、處置抵押物等必要的清收保全措施，直到償清所有

貸款本息為止。

違規(guī)責(zé)任：

《河北省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行措施》

第四十一條信貸業(yè)務(wù)調(diào)查過程中，未按規(guī)定對信貸業(yè)務(wù)的合法性、安全性、盈利性等

狀況進(jìn)行調(diào)查或調(diào)查失實的；未按規(guī)定核算抵（質(zhì)）押物、質(zhì)押權(quán)利及保證人狀況，導(dǎo)致?lián)?/p>

保協(xié)議無效或保證人、抵（質(zhì)）押物、質(zhì)押權(quán)利不具有擔(dān)保條件的，予以有關(guān)負(fù)責(zé)人員調(diào)離

崗位、經(jīng)濟懲罰或警告至記過處分；情節(jié)嚴(yán)重的，予以記大過至罷職處分。

第五十三條信貸經(jīng)營管理過程中有下列行為之一的，予以有關(guān)負(fù)責(zé)人員經(jīng)濟懲罰；情

節(jié)嚴(yán)重的，予以警告至記大過處分：（四）對到（逾）期貸款未按規(guī)定發(fā)出《到（逾）期貸

款催收告知書》或辦理其他手續(xù)的；弄虛作假，代借款人、擔(dān)保人在催收告知書上簽字的;

（七）抵、質(zhì)押物未接規(guī)定辦理保險、公證并登記的；

第五十五條信貸經(jīng)營管理過程中有卜列行為之一的，予以有關(guān)負(fù)責(zé)人員記過至開除處

分：（二）未按規(guī)定辦理擔(dān)保手續(xù)，導(dǎo)致?lián)o效的。

第四十二條信貸業(yè)務(wù)調(diào)查過程中，協(xié)助客戶編造虛假材料套取信用的；對發(fā)現(xiàn)的重大

問題故意隱瞞，誤導(dǎo)貸款審查的，了以有關(guān)負(fù)責(zé)人員記大過至開除處分。

案例分析：

車輛抵押登記證書權(quán)利人與車管所登記系統(tǒng)查詢不一致。XX聯(lián)社。借款人：王XX貸

款55萬元期限：9月27日至9月26日，抵押登記證書權(quán)利人：義X聯(lián)社，經(jīng)車管所查詢抵

押權(quán)人：北京XX信融汽車租賃有限企業(yè)。

三、職工貸款及職工對外擔(dān)保貸款形成不良

風(fēng)險點：多頭授信、貸款及擔(dān)保的貸款形成不良、測算貸款額度不合理、資金用途使用

不合規(guī)等導(dǎo)致信貸資金出現(xiàn)風(fēng)險。

風(fēng)險體現(xiàn)及識別：

1-多頭授信、職工與其配偶未按戶管理同步在信用社借款.

參照《河北省農(nóng)村信用社員工消費貸款管理措施》第十二條規(guī)定：員工消費貸款只能由

縣級聯(lián)社客戶經(jīng)理部辦理，

《農(nóng)戶貸款》第十三條貸款條件：（一）農(nóng)戶貸款以戶為單位申請發(fā)放，并明確一名家

庭組員為借款人，借款人應(yīng)當(dāng)為具有完全民事行為能力的中華人民共和國公民。

《河北省農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額保證貸款管理措施（試行）》第七條保證人應(yīng)具有如下條

件：一戶僅僅限一人對外提供擔(dān)保，不得互保或連環(huán)境保護(hù)證。

2.職工貸款形成不良、職工配偶存量貸款逾期欠息、職工及其配偶對外擔(dān)保不良。

參照《河北省農(nóng)村信用社員工消費貸款管理措施》第五條規(guī)定：具有卜列狀況之一的員

工不得發(fā)放員工消費貸款：（一）員工本人或員工配偶在信用社或其他金融機構(gòu)有不良信用

記錄；（二）員工本人為他人擔(dān)保未履行擔(dān)保義務(wù)。

《河北省農(nóng)村信用社貸款操作規(guī)程（試行）》第十九條到期貸款的催收和追索規(guī)定：（二）

貸款到期。3.采用保證形式擔(dān)保的，不具有展期條件的，要依法追究保證人的連帶責(zé)任。

3.貸款額度測算不合理（超額度）、職工年齡加貸款年限超過退休.

參照《河北省農(nóng)村信用社員工消費貸款管理措施》第八條規(guī)定：（一）根據(jù)員工借款的

用途和員工年齡確定貸款年限（貸款到期口不得超過退休口期）；

（二）根據(jù)公式計算額度：員工消費貸款的額度一本員工平均工資收入的50%（以申請

貸款時前兩年的工資平均計算）X貸款年限。

4.職工貸款按經(jīng)營性貸款管理或用于生產(chǎn)經(jīng)營、職工經(jīng)商辦企業(yè)。

參照《河北省農(nóng)村信用社員工消費貸款管理措施》第七條規(guī)定：員工消費貸款的用途必

須明確、詳細(xì)，不得發(fā)放無指定用途的貸款，不得用于生產(chǎn)經(jīng)營、投資、投機性等盈利性義

務(wù)。

《河北省農(nóng)村信用社員工管理暫行措施》第十條農(nóng)村信用社員工應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行“十不準(zhǔn)”:

（四）不準(zhǔn)個人經(jīng)商辦企業(yè)或伙同他人經(jīng)商辦企業(yè)。

《XX農(nóng)村信用合作我社（統(tǒng)一法人社）客戶經(jīng)理制實行措施（試行）》第七條（二）

有下列行為的人員，不得擔(dān)任客戶經(jīng)理：2、個人經(jīng)商、辦企業(yè)，在企業(yè)投資入股的人員。

5.職工貸款采用農(nóng)貸寶產(chǎn)品。

參照《河北省農(nóng)村信用社員工消費貸款管理措施》第十一條規(guī)定：員工消費貸款以本省

農(nóng)村信用社“職工卡”為載體發(fā)放，員工需持“職工卡”辦理。

參照《河北省農(nóng)村信用社農(nóng)貸寶業(yè)務(wù)管理暫行措施》（冀信聯(lián)辦發(fā)口105號）第二條規(guī)定:

本措施所稱農(nóng)貸寶業(yè)務(wù)是指河北省農(nóng)村信用社為轄內(nèi)農(nóng)戶、個體工商業(yè)主及其他自然人等客

戶量身定制的提供存款、結(jié)算、貸款用信及還款服務(wù)等功能的個人類綜合金融服務(wù)業(yè)務(wù)。

第六條合用范圍：農(nóng)貸寶貸款合用于河北省農(nóng)村信月社發(fā)放的各類個人貸款（不包括按

揭類和必須采用受托方式支付的業(yè)務(wù)品種）。

6.未提供消費證明、保證人非職工。

參照《河北省農(nóng)村信用社員工消費貸款管理措施》第六條規(guī)定：（一）提供本人購置房

屋、汽車、其他消費用品的證明；（三）提供兩名以上（含）員工作為連帶責(zé)任保證保證人.

第七條規(guī)定：員工消費貸款的用途必須明確、詳細(xì)，不得發(fā)放無指定用途的貸款，不得

用于生產(chǎn)經(jīng)營、投資、投機性等盈利性義務(wù)。

7.未執(zhí)行分期還款。

參照《河北省農(nóng)村信用社員工消費貸款管理措施》第十條規(guī)定：員工消費貸款原則上采

用分期還款的方式，貸款期限在一年以內(nèi)或金額較?。ǖ陀?萬元）的貸款也珂采用一次還

本方式還款。分期還款方式包括：等額本金法、等額本息法。

8.保證人參與調(diào)查，未執(zhí)行回避制度

參照《河北省農(nóng)村信用社信貸管理基木制度（試行）》第七十七條建立信貸回避制度：

信貸人員對《中華人民共和國商業(yè)銀行法》規(guī)定的關(guān)系人申請的信貸業(yè)務(wù)，應(yīng)枳極申請回避。

防控措施：

1.防止多頭授信、職工與其配偶應(yīng)按戶管理，并在指定網(wǎng)點辦理貸款。

2.員工本人或員工配偶在信用社或其他金融機構(gòu)有不良信用記錄、員工本人為他人擔(dān)

保未履行擔(dān)保義務(wù)，不得發(fā)放員工消費貸款。

3.合理測算貸款額度、貸款年限。

4.員工消費貸款的用途必須明確、詳細(xì)，不得發(fā)放無指定用途的貸款，不得用于生產(chǎn)

經(jīng)營、投資、投機性等盈利性義務(wù)。

5.員工消費貸款必須以信用社“職工卡”為載體發(fā)放，員工需持“職工卡”辦理。

6.按規(guī)定執(zhí)行分期還款。

7.保證人參與調(diào)查的，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行回避制度。

違規(guī)責(zé)任：

《河北省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行措施》

第五十一條向關(guān)系人發(fā)放信用貸款或以優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件向關(guān)系人發(fā)

放擔(dān)保貸款的，予以有關(guān)負(fù)責(zé)人員警告至記大過處分：情節(jié)嚴(yán)重的，予以降級至開除處分。

案例分析：

張XX,借款日7月30日，到期日7月29日，金額10萬元，截至10月31日合計欠

息37768.85,擔(dān)保人王XX、張XX為信用社員工。員工擔(dān)保貸款逾期后未履行擔(dān)保貢任。

四、銀承簽發(fā)、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)

風(fēng)險點：

未經(jīng)杳詢的銀承、虛假交易背景套取信貸資金風(fēng)險；跨區(qū)辦理銀承、貼現(xiàn)，未納入統(tǒng)一

授信導(dǎo)致信貸資金管理存在風(fēng)險。

風(fēng)險體現(xiàn)及識別：

1.未經(jīng)查詢的銀承接埋貼現(xiàn)。

參照《河北省農(nóng)村信用社銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)管理措施（試行）》第七條辦理銀行承兌

匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，必須遵照如下原則：（一）嚴(yán)禁辦理未經(jīng)查詢的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

2.銀承簽發(fā)、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)貿(mào)易背景不真實。

參照《河北省農(nóng)村信用社聯(lián)合社辦公室有關(guān)深入規(guī)范票據(jù)業(yè)務(wù)的告知》第一條規(guī)范票據(jù)

業(yè)務(wù)辦理.：（三）辦理承兌業(yè)務(wù)時.，要認(rèn)真審核商品交易協(xié)議，保證貿(mào)易行為的真實性。必

須留存商品交易協(xié)議包:印件，兩個月內(nèi)必須審核有關(guān)購貨方記賬聯(lián)增值稅發(fā)票原件，留存復(fù)

印件。

3.銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)無增值稅發(fā)票，或查詢無信息。

參照《河北省農(nóng)村信用社銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)管理措施（試行）》第七條辦理銀行承兌

匯票貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，必須遵照如下原則：（一）嚴(yán)禁辦理無真實貿(mào)易背景的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

第十一條受理申請，持票人申請辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)鐳提交如下資料：（五）持票人

與出票人（或直接前手）之間發(fā)生或勞務(wù)交易的增值稅發(fā)票或一般發(fā)票原件。

4.跨區(qū)辦理銀承簽發(fā)、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

參照《河北省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度（試行）》第二十三條規(guī)定：未經(jīng)上級部門

同意，同一轄區(qū)內(nèi)不得有兩個或兩個以上同級機構(gòu)對同一客戶發(fā)放信用（低風(fēng)險業(yè)務(wù)除外）。

除社團(tuán)（銀團(tuán)）貸款外，未經(jīng)上級同意，各級機構(gòu)不得跨越轄區(qū)提供異地信用。

《石家莊市農(nóng)村信用社有關(guān)深入規(guī)范銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的告知》銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)

務(wù)，直貼客戶條件：（3）嚴(yán)禁為非本轄區(qū)客戶辦理貝占現(xiàn)業(yè)務(wù)。

5.貸款繳納銀承保證金。

參照《聯(lián)合社辦公室有關(guān)深入規(guī)范票據(jù)業(yè)務(wù)的告知》第二條嚴(yán)格票據(jù)條件規(guī)定：（二）

嚴(yán)禁發(fā)放貸款作為保證金或轉(zhuǎn)為定期存款出質(zhì)，用于辦理票據(jù)業(yè)務(wù)

6.簽發(fā)銀承金額超申請人凈資產(chǎn)50%。

參照《河北省農(nóng)村信用社商業(yè)匯票承兌業(yè)務(wù)管理措施（試行）》第八條規(guī)定：單戶簽發(fā)

銀行承兌匯票余額不得超過其凈資產(chǎn)的50%。

7.非一次性貼現(xiàn)業(yè)務(wù)未納入授信管理。

《石家莊市農(nóng)村信用社有關(guān)深入規(guī)范銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的告知》銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)

務(wù)，直貼業(yè)務(wù)的授信管理規(guī)定：（1）未建立信貸關(guān)系客戶的一次性貼現(xiàn)不納入授信管理。（2）

貼現(xiàn)授信額度參照客戶年度銷售收入確定。貼現(xiàn)授信不得與流動資金授信及固定資產(chǎn)項目貸

款授信串用。（3）貼現(xiàn)授信的最終審批權(quán)限為各縣級（行）社。

防控措施：

1.嚴(yán)禁辦理未經(jīng)查詢的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

2.辦理承兌業(yè)務(wù)時，要認(rèn)真審核商品交易協(xié)議，保證貿(mào)易行為的真實性。必須留存商

品交易協(xié)議復(fù)印件，兩個月內(nèi)必須審核有關(guān)購貨方記賬聯(lián)增值稅發(fā)票原件，留存復(fù)印件。

3.嚴(yán)禁辦理無真實貿(mào)易背景的票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)；持票人申請辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)，需

提交持票人與出票人（或直接前手）之間發(fā)生或勞務(wù)交易的增值稅發(fā)票或一般發(fā)票原件。

4.未經(jīng)上級同意嚴(yán)禁辦理跨區(qū)辦理銀承簽發(fā)、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。

5.嚴(yán)禁發(fā)放貸款作為保證金的實質(zhì)是防止再次簽發(fā)差額承兌，持續(xù)套用信用。

6.單戶簽發(fā)銀行承兌匯票余額不得超過其凈資產(chǎn)的50%。

7.非一次性貼現(xiàn)業(yè)務(wù)納入授信管理。

違規(guī)責(zé)任：

《河北省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行措施》

第四十三條審查通過違反資產(chǎn)負(fù)債比例管理有關(guān)規(guī)定的信貸、拆借等業(yè)務(wù)的，予以有

關(guān)負(fù)責(zé)人員警告至記大過處分。

第四十九條違規(guī)審批（征詢通過）不符合資產(chǎn)負(fù)債比例管理規(guī)定的信貸業(yè)務(wù)的，予以

有關(guān)負(fù)責(zé)人員記大過至開除處分。

案例分析：

5月31日，XX有限企業(yè)簽發(fā)銀承1900萬元，通過河北稅務(wù)局網(wǎng)站查詢，企業(yè)提供的

建筑業(yè)發(fā)票不真實。貿(mào)易背景虛假。

五、征信

風(fēng)險點：

未查詢征信記錄，銀行不能以便理解企業(yè)和個人的信用狀況及關(guān)聯(lián)企業(yè)狀況，導(dǎo)致將貸

款投向不良借款人，或出現(xiàn)過度授信，而產(chǎn)生風(fēng)險。

風(fēng)險體現(xiàn)及識別：

1.企業(yè)類人行征信匯報問題包括：（1）未查詢、打?。唬?）查詢打印格式不符。征信匯報

內(nèi)容不完整，缺乏企業(yè)關(guān)聯(lián)狀況、借款和對外擔(dān)保明細(xì)狀況；（3）企業(yè)類重要股東、管理人

員個人征信未查詢打印。

2.個人類未進(jìn)行征信查詢、打印。

3.征信查詢、打印對間不符合規(guī)定。

參照《河北省農(nóng)村信用社貸款操作規(guī)程（試行）》第十條貸前調(diào)查規(guī)定：

（-）農(nóng)戶小額貸款：農(nóng)戶小額信用貸款重點督查如下內(nèi)容：（4）借款人近三年在信用

社和其他金融機構(gòu)有無不良信用記錄，以及家庭財產(chǎn)、負(fù)債和收支狀況，與否本轄區(qū)信顧客;

農(nóng)戶聯(lián)保貸款應(yīng)重點督查如下內(nèi)容：（2）借款人近三年在信用社和其他金融機構(gòu)有無不良信

用記錄。

（二）對個體工商戶貸款：要對個體工商戶的信用狀況、貸款用途、經(jīng)營能力，技術(shù)力

量、經(jīng)濟效益預(yù)期等狀況進(jìn)行調(diào)查。

（三）對企業(yè)（包括企業(yè)、單位等經(jīng)營實體）貸款：3、企業(yè)信用、管理狀況。考察企

業(yè)法定代表人信用程度、經(jīng)營管理能力、企業(yè)技術(shù)力量、財務(wù)制度、管理體制與經(jīng)營項目、

規(guī)模與否相適應(yīng)。

《河北省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)調(diào)查指導(dǎo)》笫十三條規(guī)定：調(diào)查采用實地調(diào)杳與書面調(diào)查

相結(jié)合的方式。對卜.列狀況或?qū)ο髴?yīng)進(jìn)行實地調(diào)查：（六）法定代表人及重要股東的資產(chǎn)狀

況、信用狀況。

防控措施：

嚴(yán)格按規(guī)定查詢征信記錄，參照征信匯報對借款人及保證人及股東的信用記錄、資產(chǎn)、

負(fù)債、股東構(gòu)成、關(guān)聯(lián)企業(yè)、授信狀況進(jìn)行貸前調(diào)查，合理授信，嚴(yán)禁逆程序操作。

違規(guī)責(zé)任：

《河北省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行措施》第四十一條信貸業(yè)務(wù)調(diào)查過程

中，未按規(guī)定對信貸業(yè)務(wù)的合法性、安全性、盈利性等狀況進(jìn)行調(diào)查或調(diào)查失實的：……予

以有關(guān)負(fù)責(zé)人員調(diào)離崗位、經(jīng)濟懲罰或警告至記過處分；情節(jié)嚴(yán)重的，予以記大過至罷職處

分。

案例分析：

石家莊市XX商貿(mào)有限企業(yè)4月3FI貸款980萬元，4月1FI辦理展期，4月1FI到期，

余額900萬元，貸款時未進(jìn)行股東征信查詢，展期時法人張立新個人征信查詢?nèi)?014年4

月4日，晚于展期日。

六、盡職調(diào)查

風(fēng)險點：

未盡職調(diào)查，向不具有主體資格的借款人發(fā)放貸款導(dǎo)致債權(quán)無法貫徹、法律訴訟不予支

持；支付不合規(guī)導(dǎo)致信貸資金被挪用。

風(fēng)險體現(xiàn)及識別：

1.保證人不具有擔(dān)俁資格及實力、自貸自保貸款。

《河北省農(nóng)村信用社貸款操作規(guī)程（試行）》第十一條規(guī)定，”對保證人的審查。重要審

查保證人的保證資格和代償能力，保證手續(xù)與否真實有效二

《河北省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度（試行）》第六條保證人應(yīng)具有的條件：（一）法

律條件：1.企業(yè)法人、從事經(jīng)營活動的事業(yè)法人、其他經(jīng)濟組織和具有完全民事行為能力

的自然人；（二）經(jīng)濟條件：1.保證人的前三年的經(jīng)營現(xiàn)金凈流入量不小于所保證的借款本

息額；自然人作保證人的,所保證的借款本息額不得超過該自然人前兩年的合法收入額;2.保

證人合計對外提供保證的債務(wù)總額（包括擬提供保證的借款本息），不超過保證人凈資產(chǎn)的

兩倍。

第十條貸前調(diào)查：（四）對擔(dān)保狀況的調(diào)查：1.保證貸款除嚴(yán)格按第六條所規(guī)定的保證

人應(yīng)具有的條件進(jìn)行調(diào)杳外，還應(yīng)調(diào)查如卜.內(nèi)容：（1）與否具有作保證人的法律資格；（2）前

三年的經(jīng)營現(xiàn)金凈流入量及凈資產(chǎn)數(shù)額，并同擬保證的借款本息額相比較，以此來判斷保證

人與否具有代為償還能力；（3）對自身債務(wù)與否能到期償還，生產(chǎn)經(jīng)營活動與否正常；（4）保

證人的對外擔(dān)保狀況。

《河北省農(nóng)村信用社擔(dān)保業(yè)務(wù)管理措施（試行）》第八條對保證人的評價：（一）審查保

證人的主體資格包括：1.經(jīng)信用社承認(rèn)的具有較強代償能力的、無重大債權(quán)債務(wù)糾紛的如

下單位和個人可以接受為保證人：（1）從事符合國家法律、法規(guī)的生產(chǎn)經(jīng)營活動的企業(yè)法

人；（2）盈利性的事業(yè)單位法人：（3）其他經(jīng)濟組織；（4）具有完全民事行為能力的自然人。

《河北省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行措施》第四十一條規(guī)定：信貸業(yè)務(wù)調(diào)查

過程中，未按規(guī)定對信貸業(yè)務(wù)的合法性、安全性、盈利性等狀況進(jìn)行調(diào)查或調(diào)查失實的：未

按規(guī)定核算抵質(zhì)押物、質(zhì)押權(quán)利及保證人情沉，導(dǎo)致?lián)f(xié)議無效或保證人、抵質(zhì)押物、質(zhì)

押權(quán)利不具有擔(dān)保條件的予以有關(guān)負(fù)責(zé)人員調(diào)離崗位、經(jīng)濟懲罰或警告至記過處分；情節(jié)嚴(yán)

重的，予以記大過至罷職處分。

2.借款用途與實際經(jīng)營項FI不符、向非實體貿(mào)易企業(yè)發(fā)放貸款。

包括:對注冊未滿3年的商貿(mào)類企業(yè)辦理保證擔(dān)保授信、借款用途與實際經(jīng)營項目不符、

無倉庫、無工作等。

參照《河北省農(nóng)村信用社流動資金貸款管理暫行措施》第十八條盡職調(diào)查規(guī)定：縣級聯(lián)

社客戶經(jīng)理部門負(fù)責(zé)貸款調(diào)查，客戶經(jīng)理接受借款申請后，應(yīng)及時對借款申請人進(jìn)行盡職調(diào)

查。盡職調(diào)查應(yīng)遵照積極、及時、客觀、完整的原則，應(yīng)采用現(xiàn)場與非現(xiàn)場相結(jié)合的形式進(jìn)

行，特定狀況可采用委托第三方（如律師事務(wù)所）完畢?？蛻艚?jīng)理履行盡職調(diào)查要留下工作

底稿，并形成書面匯報，盡職調(diào)查應(yīng)遵照《河北省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)調(diào)查指導(dǎo)》有關(guān)規(guī)定。

《河北省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)調(diào)查指導(dǎo)》第十三條規(guī)定：調(diào)查采用實地調(diào)查與書面調(diào)查

相結(jié)合的方式。對下列狀況或?qū)ο髴?yīng)進(jìn)行實地調(diào)查：（一）客戶經(jīng)營場所、生產(chǎn)車間、施工

現(xiàn)場、班組記錄等；（二）客戶重要資產(chǎn)寄存地；（三）客戶總賬、分戶賬、明細(xì)賬；（四）

抵質(zhì)押資產(chǎn)；（五）企業(yè)章程；（六）法定代表人及重要股東的資產(chǎn)狀況、信用狀況；（七）

面談。

《河北省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行措施》第四十一條規(guī)定：信貸業(yè)務(wù)調(diào)查

過程中，未按規(guī)定對信貸業(yè)務(wù)的合法性、安全性、盈利性等狀況進(jìn)行調(diào)查或調(diào)查失實的；未

按規(guī)定核算抵質(zhì)押物、質(zhì)押權(quán)利及保證人狀況，導(dǎo)致?lián)f(xié)議無效或保證人、抵質(zhì)押物、質(zhì)

押權(quán)利不具有擔(dān)保條件的予以有關(guān)負(fù)責(zé)人員調(diào)離崗位、經(jīng)濟懲罰或警告至記過處分；情節(jié)嚴(yán)

重的，予以記大過至罷職處分。

3.以流動資金名義發(fā)放貸款用于固定資產(chǎn)建設(shè)。

參照《河北省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)授信管理暫行措施（試行）》第二十條授信額度的串

用：授信額度可在流動資金貸款、承兌、保函、貿(mào)易融資之間串用，但以上信貸產(chǎn)品的授信

額度不得於固定資產(chǎn)項目的授信額度串用。

《河北省農(nóng)村信用社信貸管理工作禁令》第十七條，嚴(yán)禁以流動資金貸款名義發(fā)放固定

資產(chǎn)貸款。

4.重要科目、資產(chǎn)未調(diào)查核算重要資產(chǎn)證明材料玦失、調(diào)查匯報內(nèi)容主次不分。

參照《河北省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)調(diào)查指導(dǎo)（試行）》第四條調(diào)查的總體規(guī)定是真是、

客觀、全面與規(guī)范，規(guī)定：（二）全面性規(guī)定是指，除非是客戶申請一次性信用的低風(fēng)險信

貸業(yè)務(wù)或風(fēng)險完仝可控的信貸業(yè)務(wù)，調(diào)查的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)全面完整，調(diào)查人員既要對客戶整體狀

況、發(fā)展前景進(jìn)行充足摸底、分析，又要對客戶申請的詳細(xì)信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行調(diào)查、論證，又要

對有關(guān)狀況進(jìn)行必要揭示、提醒，做到“兼顧全面、突出重點”。

《商業(yè)銀行小企業(yè)授信工作盡職指導(dǎo)（試行）》第十四條規(guī)定：客戶經(jīng)理應(yīng)對客戶提供

的資料以及所搜集信息的合法性、真實性進(jìn)行核算，核算的過程和成果應(yīng)予以記載。核算應(yīng)

以實地調(diào)查為主。信息搜集與核算可同步進(jìn)行。

第十五條規(guī)定：客戶經(jīng)理應(yīng)根據(jù)調(diào)查核算的信息，編制有關(guān)小企業(yè)或其業(yè)主或重要股東

的資產(chǎn)負(fù)債表和現(xiàn)金流量表，作為分析客戶財務(wù)狀況和償還能力的重要根據(jù)。

《河北省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)調(diào)查指導(dǎo)（試行）》第二十三條財務(wù)原因調(diào)查與分析：3.調(diào)

查人員應(yīng)實地對企業(yè)財務(wù)報表項目進(jìn)行賬表、賬賬、賬據(jù)、賬實查對，對廠房、辦公樓、設(shè)

備、土地、重要存貨等項目進(jìn)行實地觀測、盤點，以驗證報表的真實性，仔細(xì)分析重點會計

科目，包括：應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、存貨、投資收益、無形資產(chǎn)等。

5.特行許可。

參照《河北省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)調(diào)查指導(dǎo)（試行）》第二十二條基本狀況調(diào)查：2.從

事特殊行業(yè)（煙草、食鹽、石油、電力、金融、電信、俁險、證券等）的客戶，應(yīng)獲得有關(guān)

主管部門批文或許可證。按規(guī)定需政府審批的項目應(yīng)獲得有關(guān)審批書，污染環(huán)境行業(yè)須獲得

環(huán)境保護(hù)許可證，進(jìn)出口客戶應(yīng)獲得進(jìn)出口批文（或已經(jīng)履行立案手續(xù)）以及外匯管理部門

核準(zhǔn)使用外匯的批文。

解釋：特行許可證的期限不一定必須與貸款期限一致，但必須關(guān)注特行許可的有效性，

及時督促借款人申請換發(fā)，針對未可以及時獲得特行許可證件的，規(guī)定關(guān)注借款人的經(jīng)營，

防備信貸風(fēng)險，必要時，規(guī)定提前收回貸款或追加擔(dān)保等措施。

6.重要資料造假。

參照《河北省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行措施》第四十二條規(guī)定：信貸業(yè)務(wù)

調(diào)查過程中，協(xié)助客戶編造虛假材料套取信用的；對發(fā)現(xiàn)的重大問題故意隱瞞，誤導(dǎo)貸款審

查的，予以有關(guān)負(fù)責(zé)人記大過至開除處分。

7.發(fā)放500萬元以上的大額貸款未成立調(diào)查小組。

參照〈河北省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)調(diào)查指導(dǎo)（試行）》第六條調(diào)查：調(diào)查要有兩名客戶經(jīng)

理（信貸人員）共同進(jìn)行，并分為A、B角，A為主角，B為配角。對單筆500萬元以上（含）

的信貸業(yè)務(wù)、集團(tuán)性客戶信貸業(yè)務(wù)以及疑難或有問題信貸業(yè)務(wù)，要成立調(diào)宜小組進(jìn)行調(diào)青，

并明確一名組員為主調(diào)查人，其他人員承擔(dān)共同調(diào)查責(zé)任。對應(yīng)實行小組調(diào)查二客戶經(jīng)理部

門負(fù)責(zé)人未組織小組調(diào)查，導(dǎo)致調(diào)查成果不符合規(guī)定的，客戶經(jīng)理部門負(fù)責(zé)人應(yīng)承擔(dān)對應(yīng)責(zé)

任。

防控措施：

1.嚴(yán)格審查保證人與否具有擔(dān)保資格及實力、嚴(yán)禁自貸自保貸款。

2.借款用途與實際經(jīng)營項目不符、向非實體貿(mào)易企業(yè)發(fā)放貸款。

3.嚴(yán)禁以流動資金名義發(fā)放貸款用于固定資產(chǎn)建設(shè)。

4.從事特殊行業(yè)（煙草、食鹽、石油、電力、金融、電信、保險、證券等）的客戶，

應(yīng)獲得有關(guān)主管部門批文或許可證。按規(guī)定需政府審批的項目應(yīng)獲得有關(guān)審批書，污染環(huán)境

行業(yè)須獲得環(huán)境保護(hù)許可證，進(jìn)出口客戶應(yīng)獲得進(jìn)出口批文（或已經(jīng)履行立案手續(xù)）以及外

匯管理部門核準(zhǔn)使用外匯的批文。

5.加強客戶經(jīng)理培譏，對重要資料嚴(yán)格審查，防止出現(xiàn)虛假資料，套取信貸資金。

6.發(fā)放500萬元以上的大額貸款成立調(diào)杳小組。

違規(guī)責(zé)任：

《河北省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行措施》

第四十一條信貸業(yè)務(wù)調(diào)查過程中，未按規(guī)定對信貸業(yè)務(wù)的合法性、安全性、盈利性等

狀況進(jìn)行調(diào)查或調(diào)查失實的；未按規(guī)定核算抵（質(zhì)）押物、質(zhì)押權(quán)利及保證人狀況，導(dǎo)致?lián)?/p>

保協(xié)議無效或保證人、抵（質(zhì)）押物、質(zhì)押權(quán)利不具有擔(dān)保條件的，予以有關(guān)負(fù)責(zé)人員調(diào)離

崗位、經(jīng)濟懲罰或警告至記過處分；情節(jié)嚴(yán)重的。予以記大過至罷職處分。

第四十二條信貸業(yè)務(wù)調(diào)杳過程中，協(xié)助客戶編造虛假材料套取信用的；對發(fā)現(xiàn)的重大

問題故意隱瞞，誤導(dǎo)貸款審查的，予以有關(guān)負(fù)責(zé)人員記大過至開除處分。

第四十九條審批發(fā)放（征詢通過）明顯不符合信貸政策和貸款條件的信貸業(yè)務(wù)的;……

予以有關(guān)負(fù)責(zé)人員記大過至開除處分。

案例分析：

XXX貿(mào)易有限企業(yè)借款1100萬元，用途：購極板，4月3日成立，法定代表人：朱

XX，股東：朱XX、王XX0人戶調(diào)查發(fā)現(xiàn)：該企業(yè)實際是XXX電源有限企業(yè)（實際控

制人朱XX）的銷售部門，無獨立的倉庫，辦公室占用XXX電源有限企業(yè)的房間。交易對

手是XXX電源有限企業(yè)，不能提供增值稅發(fā)票證明其關(guān)聯(lián)交易的真實性。

七、評級、授信不規(guī)范

風(fēng)險點：

信用等級評估不合規(guī)、超授信額度，盲目追求發(fā)展速度、忽視風(fēng)險控制、粗放經(jīng)營，導(dǎo)

致不能有效地防備和控制授信風(fēng)險。

風(fēng)險體現(xiàn)及識別：

客戶信用等級評估不合規(guī)、未進(jìn)行信用量分析、用信額度超測算授信額度。

參照《河北省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)授信管理暫行措施（試行）》第十四條規(guī)定：授信額

度指對該客戶總的授信額度。它包括多種信貸產(chǎn)品的份額度。多種信貸產(chǎn)品的分額度之和不

得超過總額度。

第十五條規(guī)定，核定客戶授信額度，要根據(jù)客戶經(jīng)營狀況、合理需求及其承擔(dān)風(fēng)險的能

力和縣級聯(lián)社承擔(dān)風(fēng)險的能力審慎確定。

《XX農(nóng)村信用合作我社（統(tǒng)一法人社）大客戶評價實行細(xì)則（試行）》第五章信用等

級評估規(guī)定：一、信用等級得分計算表；二、信用等級的評估原則。

第六章授信量分析規(guī)定：二、行感人員分析客戶需求后，測算客戶授信控制量。（一）

總授信控制量：授信控制量是農(nóng)村佶用社確定的對單一客戶所有貸款余額的風(fēng)險控制界線。

（二）授信總量提議值。在測算出授信控制量的基礎(chǔ)上，綜合考慮一下原因，提出對企業(yè)的

授信總量提議值。1、企業(yè)的客觀信用需求；2、估計客戶從其他金融機構(gòu)獲得信用或償還

其他金融機構(gòu)信用的狀況；3、農(nóng)村信用社的信貸政策。：三）對企業(yè)的授信總量提議值原則

上不得超過測算出的授信控制量。超過授信控制量，必須在企業(yè)評價匯報中詳細(xì)闡明狀況。

防控措施：

嚴(yán)格按照《河北省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)授信管理暫吁措施（試行）》規(guī)定，核定客戶授

信額度，根據(jù)客戶經(jīng)營狀況、合理需求及其承擔(dān)風(fēng)險的能力和縣級聯(lián)社承擔(dān)風(fēng)險的能力審慎

確定。

違規(guī)責(zé)任：

《河北省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行措施》第四十八條信貸業(yè)務(wù)審批（征詢）

過程中有下列行為之一的，予以有關(guān)負(fù)責(zé)人員記過至罷職處分：（二）未經(jīng)尤其授權(quán)，審批

發(fā)放（征詢通過）超過核定的客戶最高授信額度的貸款的。

案例分析：

測算授信控制量未按盤規(guī)定公式進(jìn)行計算，導(dǎo)致計算成果不對的。規(guī)定公式為：Q=Y+1

/3（MXT-D）X乙實際計算公式：有效凈資產(chǎn)X60%.違反《XX農(nóng)村信用合作聯(lián)社（統(tǒng)一法

人社）大客戶評價實行細(xì)則（試行）》規(guī)定。

八、關(guān)聯(lián)企業(yè)統(tǒng)一授信、未以家庭為單位統(tǒng)一授信

風(fēng)險點：

未統(tǒng)一授信導(dǎo)致關(guān)聯(lián)企業(yè)多頭授信、過度授信，導(dǎo)致資金損失。

風(fēng)險體現(xiàn)及識別：

1.關(guān)聯(lián)企業(yè)未納入統(tǒng)一授信、關(guān)聯(lián)保證擔(dān)保。

參照《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險管理指導(dǎo)》第五條本指導(dǎo)所稱集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù)

風(fēng)險是指由于商業(yè)銀行對集團(tuán)客戶多頭授信、過度授信和不合適分派授信額度，或集團(tuán)客戶

經(jīng)營不善以及集團(tuán)客戶通過關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)重組等手段在內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之閩不按公允價格原則

轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或利潤等狀況，導(dǎo)致商業(yè)銀行不能準(zhǔn)時收回由于授信產(chǎn)生的貸款本金及利息，或給

商業(yè)銀行帶來其他損失的也許性。

《信貸管理基本制度（試行）》第四十五條授信額度管理：農(nóng)村信用社對集團(tuán)客戶核定

集團(tuán)整體授信額度，集團(tuán)內(nèi)組員企業(yè)的授信一并納入集團(tuán)整體授信額度內(nèi)統(tǒng)一管理，防止對

集團(tuán)客戶的多頭授信、過度授信。

第四十六條擔(dān)保管理：嚴(yán)格控制關(guān)聯(lián)企（事）業(yè)擔(dān)保。

《河北省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)授信管理暫行措施（試行）》第十八條集團(tuán)客戶授信：對

集團(tuán)客戶授信應(yīng)當(dāng)實行統(tǒng)一授信管理，合理確定對集團(tuán)客戶的總體授信額度，防止多頭授信、

過度授信和不合適分派授信額度。對集團(tuán)客戶要防止多頭開戶、多頭借款、多頭互保等問題。

2.未以家庭為單位統(tǒng)一授信（針對夫妻雙方各自發(fā)放貸款）。

參照《農(nóng)戶貸款》第十二條貸款條件：（一）農(nóng)戶貸款以戶為單位申請發(fā)放，并明確一

名家庭組員為借款人，借款人應(yīng)當(dāng)為具有完全民事行為能力的中華人民共和國公民。

《河北省農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額保證貸款管理措施（試行）》第七條保證人應(yīng)具有如下條

件：一戶僅僅限一人對外提供擔(dān)保，不得互?；蜻B環(huán)境保護(hù)證。

防控措施：

1.防止對關(guān)聯(lián)企業(yè)、集團(tuán)客戶多頭授信、過度授信和不合適分派授信額度，或集團(tuán)客

戶經(jīng)營不善以及集團(tuán)客戶通過關(guān)聯(lián)交易、資產(chǎn)重組等手段在內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間不按公允價格原

則轉(zhuǎn)移資嚴(yán)或利潤等狀況，導(dǎo)致商業(yè)銀行不能準(zhǔn)時收I可曰于授信產(chǎn)生的貸款本金及利息，或

給商業(yè)銀行帶來其他損失,

2.以家庭為單位統(tǒng)一授信。

違規(guī)責(zé)任：

《河北省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行措施》第四十九條審批發(fā)放（征詢通過）

明顯不符合信貸政策和貸款條件的信貸業(yè)務(wù)的；……予以有關(guān)負(fù)責(zé)人員記大過至開除處分。

案例分析

石家莊XX物業(yè)服務(wù)有限企業(yè)，注冊資金100萬元，法人鄭XX出資90萬元'4月18

日借款1000萬元，由哪XX房產(chǎn)做抵押。石家莊XX商業(yè)管14限企業(yè)'注冊資金1000萬

元，法人代表陳XX出資977萬元，4月14日借款1000萬元，由那XX房產(chǎn)做抵押。X

X物業(yè)法人代表那XX和XX商業(yè)管理有限企業(yè)法人代表陳XX為夫妻關(guān)系。兩家企業(yè)為關(guān)

聯(lián)企業(yè)，未參照集團(tuán)客戶統(tǒng)一授信.

九、屬地管理問題

風(fēng)險點：

執(zhí)行屬地管理，嚴(yán)格控制企業(yè)多頭授信、過度授信。

風(fēng)險體現(xiàn)及識別：

1.辦公地址與注冊地不符、辦公經(jīng)營地址與生產(chǎn)、倉庫經(jīng)營地址不一致。

參照《河北省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度（試行）》第二十三條規(guī)定：未經(jīng)上級部門

同意，同一轄區(qū)內(nèi)不得有兩個或兩個以上同級機構(gòu)對同一客戶發(fā)放信用（低風(fēng)險業(yè)務(wù)除外）。

2.跨區(qū)貸款。

參照《河北省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度（試行）》第十九條自然人（含農(nóng)戶、個體

工商戶、城鎮(zhèn)居民）客戶申請新的業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)具有卜列條件：（二）具有當(dāng)?shù)爻Ｗ艨诨蚬潭?/p>

住所，具有穩(wěn)定的收入。

《河北省農(nóng)村信用社個人貸款實行措施（試行）》第五條個人貸款的借款人必須符合如

下條件：（二）有當(dāng)?shù)爻Ｗ艨诨蛴泄潭ㄗ∷?、?jīng)營場所。

防控措施：

1.未經(jīng)上級部門同意，同一轄區(qū)內(nèi)不得有兩個或兩個以上同級機構(gòu)對同一客戶發(fā)放信

用（低風(fēng)險業(yè)務(wù)除外）。除社團(tuán)（銀團(tuán)）貸款外，未經(jīng)上級同意，各級機構(gòu)不得跨越情區(qū)提

供異地信用。

2.自然人（含農(nóng)戶、個體工商戶、城鎮(zhèn)居民）客戶申請新的業(yè)務(wù)應(yīng)具有當(dāng)?shù)爻Ｗ艨?/p>

或固定住所、經(jīng)營場所，具有穩(wěn)定的收入。

違規(guī)責(zé)任：

《河北省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行措施》第四十三條審查通過明顯不椅合

國家產(chǎn)業(yè)政策、信貸政策,信貸投向的信貸調(diào)查匯報和評估匯報的；…予以有關(guān)負(fù)責(zé)人員警

告至記大過處分。

案例分析：

XX商貿(mào)有限企業(yè)，3月14日貸款500萬元，1月12日到期，用途為：購鋼材，擔(dān)保

單位為XX擔(dān)保有限企業(yè)，借款企業(yè)注冊地址為石家莊市高新區(qū)。

十、未測算流動資金測算或不合理、自有資金局限性問題

風(fēng)險點：

未合理測算流動資金、自由資金局限性導(dǎo)致超實際需求。

風(fēng)險體現(xiàn)及識別：

1.未測算流動資金測算或不合理。

參照《河北省農(nóng)村信用社流動資金貸款管理暫行措施》“貸款人應(yīng)合理測算借款人營運

資金需求，審慎確定借款人的流動資金授信總額及詳細(xì)貸款的額度，不得超過借款人的實際

需求發(fā)放流動資金貸款

2.自有資金局限性。

《河北省農(nóng)村信用社管理制度匯編（中冊）信貸管理信貸管理河北省農(nóng)村信用社貸款操

作規(guī)程（試行）》冀信聯(lián)發(fā)口41號第五條規(guī)定，”凡申請流動資金貸款的企業(yè)，必須具有企業(yè)

所需流動資金30%以上的自有資金二

防控措施：

嚴(yán)格按照《河北省農(nóng)村信用社流動資金貸款管理暫行措施》“貸款人應(yīng)合理測算借款人

營運資金需求，審慎確定借款人的流動資金授信總額及詳細(xì)貸款的額度，不得超過借款人的

實際需求發(fā)放流動資金貸款”規(guī)定執(zhí)行。

違規(guī)責(zé)任：

《河北省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行措施》第四十三條……審查通過違反資

產(chǎn)負(fù)債比例管理有關(guān)規(guī)定的信貸、拆借等業(yè)務(wù)的，予以有關(guān)負(fù)責(zé)人員警告至記大過處分。

案例分析：

XXX金屬制品有限企業(yè)，貸款320萬元，期限：2014年11月20日至2015年1

1月18日，用途：購原料，保證人：河北XXX擔(dān)保有限責(zé)任企業(yè)。采購協(xié)議總金額為36

0萬元，辦理貸款320萬元，自有資金為40萬元，自有資金比例為11%,局限性30%0調(diào)

查匯報中未提及企業(yè)自有資金狀況，購銷協(xié)議與貸款金額等同，企業(yè)沒有自有資金。

十一、借款人、保證人持續(xù)2年或3年經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量負(fù)值

風(fēng)險點：

對現(xiàn)金流量不充足的借款人發(fā)放貸款，會導(dǎo)致貸款逾期形成不良或依托第二還款來源實

現(xiàn)債權(quán)。

風(fēng)險體現(xiàn)及識別：

借款人、保證人持續(xù)2年或3年經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量負(fù)值。

參照《河北省農(nóng)村信用社信貸管理基本制度（試行）》第二十條嚴(yán)禁對下列企（事）業(yè)

法人和其他經(jīng)濟組稅客戶提供信用：（一）近來兩年持續(xù)虧損、或兩年持續(xù)經(jīng)營現(xiàn)金凈流量

為負(fù)（建設(shè)期項目除外）。

《河北省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)調(diào)查指導(dǎo)（試行）》第二十三條現(xiàn)金流量表分析：企業(yè)在

不一樣的發(fā)展階段，現(xiàn)金流量的特點是不?樣樣的，在初建或投資階段，經(jīng)營活動的現(xiàn)金流

量、投資活動的現(xiàn)金流量為負(fù)；在穩(wěn)定和發(fā)展階段，經(jīng)營活動現(xiàn)金流量才逐漸變?yōu)檎?。?/p>

此，在分析現(xiàn)金流量時要結(jié)合企業(yè)的發(fā)展階段綜合考慮。

防控措施：

針對經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量負(fù)值現(xiàn)象，規(guī)定補充調(diào)查凈現(xiàn)金流負(fù)值的原因：

1.凈現(xiàn)金流負(fù)值不合理的規(guī)定收回貸款，不得再發(fā)放。

2.原因合理的，規(guī)定加強監(jiān)管。

3.結(jié)合借款人、保正人資產(chǎn)實力綜合考慮其借款資格或擔(dān)保資格。

違規(guī)責(zé)任：《河北省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行措施》第四十九條審批發(fā)放

（征詢通過）明顯不符合信貸政策和貸款條件的信貸業(yè)務(wù)的；……予以有關(guān)負(fù)責(zé)人員記大過

至開除處分。

案例分析：

XX聯(lián)社為石家莊XX有限企業(yè)簽發(fā)銀行承兌匯票1960萬元，敞口880萬元。保證

人XX有限責(zé)任企業(yè)近三年經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量之和為320萬元，不不小于擔(dān)保額度，無擔(dān)

保代償能力。

十二、個人貸款用于企業(yè)使用

風(fēng)險點：

化整為零、借各貸款，

風(fēng)險體現(xiàn)及識別：

化整為零貸款、借名貸款。

參照《個人貸款實行措施（試行）》規(guī)定，第二條，河北省農(nóng)村信用社對自然人（不含

農(nóng)戶）發(fā)放的用于消費和生產(chǎn)經(jīng)營等用途的貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)遵守本措施。第卜四條，資格審查.

對于用于個人生產(chǎn)經(jīng)營的貸款，資格審查包括但不限于身份證明、營業(yè)執(zhí)照、經(jīng)營許可證、

稅務(wù)登記證、組織機構(gòu)代碼證、人民銀行征信系統(tǒng)的信用記錄等。

防控措施：

（1）個人貸款嚴(yán)禁用于企業(yè)使用。禁令的實質(zhì)為嚴(yán)禁用于非借款人實際控制的企業(yè)的經(jīng)

營費金需求及化整為零貸款。

（2）借款人實際控制企業(yè)包括個體工商戶、企業(yè)、借款人實際控制且股權(quán)占比很高的企

業(yè)。

以家庭為單位的企業(yè)類企業(yè)包括：夫妻企'也、父子企業(yè)、兄弟企業(yè)、兄妹等性質(zhì)的企業(yè)。

（3）借款人的信貸資金需求應(yīng)與其資產(chǎn)規(guī)模相對應(yīng)，個人貸款授信應(yīng)與省市聯(lián)社規(guī)定的

額度限制相對應(yīng)，個人貸款重要用于小微型企業(yè)。

（4）個人名與企業(yè)名不得同步在信用社出現(xiàn)存量授信,

違規(guī)責(zé)任：

第五十條對于按規(guī)定應(yīng)當(dāng)審批（征詢）的信貸業(yè)務(wù)，未經(jīng)信貸業(yè)務(wù)審批（征詢）委員會

（小組）審批（征詢），私自發(fā)放的；越權(quán)或變相越權(quán)、逆程序或變相逆程序?qū)徟ㄕ髟儯?/p>

信貸業(yè)務(wù)的，予以有關(guān)負(fù)責(zé)人員記大過至開除處分。

案例分析：

楊XX于2013年10月15日借款185萬元；張XX于2013年10月15日借款190

萬元;趙XX于2013年10月15日借款180萬元;朱XX于2013年11月5日借款185

萬元，合計740萬元，通過對借款人、交易對手賬戶及入戶核查、座談等方式發(fā)現(xiàn)，實際使

用單位為XXX有限企業(yè)，上述貸款為化整為零發(fā)放，然后用于企業(yè)使用。

十三、借保雙方互保、連環(huán)擔(dān)保

風(fēng)險點：

借保雙方互保、連環(huán)擔(dān)保非俚不能化解和緩釋風(fēng)險，反而深入傳遞和放大了風(fēng)險。

風(fēng)險體現(xiàn)及識別：

1.借保雙方互保、連環(huán)擔(dān)保。

參照《河北省農(nóng)村信用社信貸業(yè)務(wù)授信管理暫行措施（試行）》第十八條集團(tuán)客戶授信：

對集團(tuán)客戶授信應(yīng)當(dāng)實行統(tǒng)一授信管理，合理確定對集團(tuán)客戶的總體授信額度，防止多頭授

信、過度授信和不合適分派授信額度。對集團(tuán)客戶要防止多頭開戶、多頭借款、多頭互保等

問題。

《石家莊市農(nóng)村信用社有關(guān)深入加強信貸管理的告知》第二條加強授信管理，促業(yè)務(wù)合

規(guī)發(fā)展規(guī)定：三是本著先質(zhì)押、再抵押、后擔(dān)保的原則辦理授信業(yè)務(wù)，尤其是新營銷的客戶

第一次授信必須采用有效資產(chǎn)抵押方式辦理。原則上單戶授信有效資產(chǎn)抵質(zhì)押到達(dá)50%以

上，決不容許單純采用保正擔(dān)保方式拓展業(yè)務(wù);對保證擔(dān)保貸款授信到期后重新辦理授信時，

也應(yīng)以有效資產(chǎn)抵質(zhì)押為主，單戶授信有效資產(chǎn)抵質(zhì)押比例到達(dá)30%以上。

《中國銀監(jiān)會辦公廳有關(guān)加強企業(yè)擔(dān)保圈貸款風(fēng)險防備和化解工作的告知》重點做好如

下幾點工作：一是發(fā)放保證擔(dān)保貸款要以借款人第一還款來源作為授信額度控制和貸款風(fēng)險

管理的首要條件：二是重點關(guān)注互保、聯(lián)保、循環(huán)境保護(hù)及擔(dān)保企業(yè)保等，嚴(yán)控企'也互保、

聯(lián)保、循環(huán)境保護(hù)及擔(dān)保企業(yè)保規(guī)模；三是嚴(yán)把準(zhǔn)入關(guān)。對聯(lián)保貸款方式，企業(yè)對外擔(dān)保的

限額不得超過其凈資產(chǎn)。每家企業(yè)擔(dān)?？蛻舨怀^5戶，并嚴(yán)格控制聯(lián)保企業(yè)單戶貸款額度。

2.聯(lián)保貸款未按規(guī)定進(jìn)行綜合授信，且信貸系統(tǒng)中未按聯(lián)保貸款進(jìn)行授信控制。

參照《河北省農(nóng)村信用社小企業(yè)聯(lián)保貸款管理措施》規(guī)定，對小企業(yè)綜合授信后，單一

借款人的有效資產(chǎn)負(fù)債率不得高于60%；聯(lián)保小組各組員授信總額度不能超過聯(lián)保小組凈

資產(chǎn)的70%；特殊聯(lián)保貸款的，聯(lián)保小組全體組員的總貸款余額不得超過風(fēng)險金總額的3

倍。

防控措施：

1.對集團(tuán)客戶授信應(yīng)當(dāng)實行統(tǒng)一授信管理.，合理確定對集團(tuán)客戶的總體授信額度，防

止多頭授信、過度授信和不適巖分派授信額度。

2.聯(lián)保貸款按規(guī)定進(jìn)行綜合授信，.且信貸系統(tǒng)中未按聯(lián)保貸款進(jìn)行授信控制。

違規(guī)責(zé)任：

《河北省農(nóng)村信用社員工違規(guī)違紀(jì)行為處理暫行措施》第四十一條信貸業(yè)務(wù)調(diào)資過程

中，……未按規(guī)定核算抵（質(zhì)）押物、質(zhì)押權(quán)利及保證人狀況，導(dǎo)致?lián)f(xié)議無效或保證人、

抵（質(zhì)）押物、質(zhì)押權(quán)利不具有擔(dān)保條件的，予以有關(guān)負(fù)責(zé)人員調(diào)離崗位、經(jīng)濟懲罰或警告

至記過處分：情節(jié)嚴(yán)重的，予以記大過至罷職處分。

案倒分析

A有限企業(yè)2014年5月30日至2015年5月29日借款500萬元，保證人為B有限企

業(yè)。

B有限企業(yè)2014年4月30日至2015年4月29日借款430萬元，保證人為C有限企

業(yè)。

C有限企業(yè)2014年6月27日至2015年6月26日借款500萬元，保證人為A有限

企業(yè)。

形成企業(yè)連環(huán)擔(dān)保貸款。

十四、擔(dān)保企業(yè)

風(fēng)險點：

首先，擔(dān)保企業(yè)自身及行業(yè)管理存在問題，存在注冊資金虛擬、資金抽逃等現(xiàn)象，導(dǎo)致

實際擔(dān)保能力和抗風(fēng)險能力不強；另首先，銀行金融機構(gòu)存在問題，缺乏對合作擔(dān)保企業(yè)的

篩選制度，存在合作風(fēng)險，缺乏對擔(dān)保企業(yè)有效的貸后管理，是貸款業(yè)務(wù)存在風(fēng)險。

風(fēng)險體現(xiàn)及識別：

1.與未經(jīng)市聯(lián)社同意的擔(dān)保企業(yè)開展合作業(yè)務(wù)。

參照《石家莊市農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社融資性擔(dān)保企業(yè)擔(dān)保貸款管理措施（暫行）》（石

信聯(lián)字（）30號）第五條規(guī)定：縣級行社在本年度入圍并經(jīng)市聯(lián)社確定的擔(dān)保企業(yè)庫中篩選

有合作意愿的擔(dān)保企業(yè)。

2.擔(dān)保企業(yè)擔(dān)保超額度及單戶最大額度超比例。

參照《石家莊市農(nóng)村信用合作社聯(lián)合社融資性擔(dān)保企'也擔(dān)保貸款管理措施（暫行）》（石

信聯(lián)字030號）第三條規(guī)定：各縣級行社在市聯(lián)社審核確定的擔(dān)保額度及放大倍數(shù)內(nèi)開展業(yè)

務(wù)，不得突破。

《河北省農(nóng)村信用社建合社辦公室有關(guān)做好2012年度融資性