2019-2025年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力真題練習(xí)試卷A卷附答案

2019-2025年投資銀行業(yè)務(wù)保薦代表人之保薦代表人勝任能力真題練習(xí)試卷A卷附答案

單選題（共400題）1、根據(jù)《上海證券交易所基礎(chǔ)設(shè)施類資產(chǎn)支持證券掛牌條件確認(rèn)指南》，原始權(quán)益人及資產(chǎn)服務(wù)機構(gòu)資信狀況良好，且專項計劃設(shè)置擔(dān)保、差額支付等有效增信措施的，現(xiàn)金流歸集周期可以適當(dāng)延長，但最長不得超過（）。A.2個月B.3個月C.1個月D.6個月【答案】B2、下列公司擬于2014年上半年申請首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，根據(jù)2014年5月14日頒布施行的《首次公開發(fā)行并在創(chuàng)業(yè)板上市管理辦法》，構(gòu)成發(fā)行障礙的情形有（）A.甲公司，2011年至2013年扣除非經(jīng)常性損益前凈利潤分別為300萬元、540萬元、480萬元，扣除非經(jīng)營性損益后凈利潤分別為260萬元、510萬元、500萬元；2013年度公司營業(yè)收入為4，800萬元B.乙公司2011年度從事道路施工，2012年度和2013年度從事原料藥生產(chǎn)C.丙公司，2011年董事發(fā)生變更D.丁公司，其一名監(jiān)事2012年度受到證券交易所的公開譴責(zé)【答案】A3、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌公司信息披露細(xì)則》，下列創(chuàng)新層掛牌公司中應(yīng)當(dāng)在年度報告披露前及時進行業(yè)績預(yù)告的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B4、甲公司2020年度財務(wù)報告批準(zhǔn)報出日為2021年4月30日，該公司在2021年4月30日之前發(fā)生的下列事項，需要對2020年度會計報表進行調(diào)整的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C5、甲公司擬申請在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)掛牌公開轉(zhuǎn)讓股票，聘請下列證券公司擔(dān)任其主辦券商，則以下證券公司可以推薦甲公司掛牌的是（）。A.丁證券公司，以做市為目的持有甲公司8％B.乙證券公司，甲公司持有其10％C.丙證券公司，甲持有3％且為其第四大股東D.戊證券公司，其第六大股東持有甲公司6％且為第三大股東【答案】A6、在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司可以采取下列（）方式轉(zhuǎn)讓股票。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C7、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則》，以下正確的是（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B8、發(fā)行人不存在擁有公司控制權(quán)的人或者公司控制權(quán)的歸屬難以判斷的，僅當(dāng)同時符合下列（）情形時，可視為公司控制權(quán)沒有發(fā)生變更。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B9、下列關(guān)于固定資產(chǎn)折舊會計處理的表述中，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D10、上市公司非公開發(fā)行股票結(jié)束后，發(fā)行人應(yīng)在發(fā)行情況報告書中著重披露本次發(fā)行前后前（）名股東持股數(shù)量、持股比例、股份性質(zhì)及其股份限售比較情況。A.5B.10C.15D.20【答案】B11、甲公司因無法償還乙公司（股份有限公司）4000萬元貨款，于2X16年8月1日與乙公司簽訂債務(wù)重組協(xié)議。協(xié)議規(guī)定甲公司通過增發(fā)1700萬股普通股（每股面值1元）抵償上述債務(wù)，股票發(fā)行價為2800萬元。乙公司已對該應(yīng)收賬款計提了360萬元壞賬準(zhǔn)備，并將取得的股權(quán)作為可供出售金融資產(chǎn)核算。甲公司在2X16年11月1日已經(jīng)辦理完股票增發(fā)等相關(guān)的手續(xù)。不考慮其他因素，針對上述業(yè)務(wù)下列表述中正確的有（）。A.IB.Ⅰ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C12、以下屬于公司法規(guī)定的清算組的職責(zé)有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】B13、下列關(guān)于每股收益的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D14、根據(jù)個人所得稅法規(guī)定，區(qū)分居民納稅人和非居民納稅人的判斷標(biāo)準(zhǔn)包括（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】A15、《關(guān)于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)的規(guī)定》適用于外國投資者并購境內(nèi)企業(yè)股權(quán)和資產(chǎn)的相關(guān)事項，該規(guī)定的例外情形包括()等。A.Ⅰ,Ⅱ,IIIB.Ⅰ,ⅣC.Ⅰ,ⅤD.Ⅱ,Ⅴ【答案】C16、個人投資者可以進行哪些債券投資（）A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C17、發(fā)行人申請在北京證券交易所上市，該發(fā)行人具有表決權(quán)差異安排，則該安排應(yīng)當(dāng)平穩(wěn)運行至少（）。A.一個完整會計年度B.二個完整會計年度C.三個完整會計年度D.一年E.三年【答案】A18、某公司甲自大股東處購買某企業(yè)乙的股權(quán)，甲以1000萬元現(xiàn)金及一宗賬面價值3200萬元的土地使用權(quán)換取乙企業(yè)80％的股權(quán)，該宗土地公允價值3600萬元，乙企業(yè)賬面凈資產(chǎn)價值6000萬元，公允價值7000萬元，公允價值高于賬面價值的原因是一套固定資產(chǎn)評估增值，則關(guān)于甲公司會計處理的說法正確的有（）。[2012年真題]A.ⅤB.Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A19、下列關(guān)于上市公司非公開發(fā)行股票的說法，正確的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B20、關(guān)于戰(zhàn)略投資的外國投資者必須具備的條件，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】B21、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行上市審核規(guī)則》，創(chuàng)業(yè)板上市公司申請向特定對象發(fā)行股票適用簡易程序的，應(yīng)當(dāng)在上市公司年度股東大會授權(quán)的董事會通過本次發(fā)行上市事項后的一定期限內(nèi)，向交易所提交申請文件，該期限為（）。A.二十個工作日內(nèi)B.三十個工作日內(nèi)C.五個工作日內(nèi)D.十個工作日內(nèi)【答案】A22、上市公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)同時配套募集資金，以下說法正確的有（）。A.Ⅲ、ⅣB.ⅣC.Ⅲ、D.Ⅱ、【答案】B23、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》，下列應(yīng)承擔(dān)“招股說明書驗證”工作責(zé)任的是（）。A.發(fā)行人B.發(fā)行人律師C.保薦機構(gòu)D.保薦代表人E.注冊會計師【答案】C24、根據(jù)《非上市公司非公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券業(yè)務(wù)實施辦法》，非上市公司擬在上交所非公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券，應(yīng)當(dāng)符合下列（）條件。A.Ⅰ、ⅤB.Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅲ、Ⅴ【答案】B25、某股份有限公司為商品流通企業(yè)，發(fā)出存貨采用加權(quán)平均法結(jié)轉(zhuǎn)成本，按單項存貨計提存貨跌價準(zhǔn)備，存貨跌價準(zhǔn)備在結(jié)轉(zhuǎn)成本時結(jié)轉(zhuǎn)。該公司2010年年初存貨的賬面余額中包含甲產(chǎn)品1200件，其實際成本為360萬元，已計提的存貨跌價準(zhǔn)備為30萬元。2010年該公司未發(fā)生任何與甲產(chǎn)品有關(guān)的進貨，甲產(chǎn)品當(dāng)期售出400件。2010年12月31日，該公司對甲產(chǎn)品進行檢查時發(fā)現(xiàn)：庫存甲產(chǎn)品均無不可撤銷合同，其市場銷售價格為每件0.26萬元，預(yù)計銷售每件甲產(chǎn)品還將發(fā)生銷售費用及相關(guān)稅金0.005萬元。假定不考慮其他因素的影響，2010年年末對甲產(chǎn)品計提的存貨跌價準(zhǔn)備為()萬元。A.6B.16C.26D.36【答案】B26、非上市公眾公司可以向特定對象發(fā)行股票，以下可以作為非上市公眾公司發(fā)行股票的特定對象的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A27、證券公司定向發(fā)行債券，需要滿足的條件包括()。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅣB.Ⅱ,Ⅳ,ⅥC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅥD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅵ【答案】C28、以下關(guān)于租賃的說法正確的有（）。A.Ⅱ.ⅢB.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ【答案】A29、根據(jù)《北京證券交易所上市公司持續(xù)監(jiān)管指引第1號——獨立董事》，獨立董事及獨立董事候選人應(yīng)當(dāng)具有獨立性，下列不得擔(dān)任獨立董事或被提名為獨立董事候選人的是（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B30、在判斷投資方能否控制被投資方時，應(yīng)綜合考慮所有相關(guān)事實和情況，主要包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A31、某公司2010年自行研發(fā)無形資產(chǎn)，在達(dá)到預(yù)定用途之前研究階段發(fā)生研發(fā)支出120萬元，開發(fā)階段符合資本化條件的工資支出為100萬元，其他支出為140萬元。2010年11月公司將該項無形資產(chǎn)入賬，并按5年攤銷。以下說法正確的有（）A.2010年10月無形資產(chǎn)入賬價值為240萬元B.2010年10月無形資產(chǎn)入賬價值為360萬元C.2010年計入費用的金額為128萬元D.2010年計入費用的金額為12萬元【答案】C32、甲公司為深交所上市公司，乙公司為甲公司的控股股東并持有甲公司22%的股權(quán)，張某持有乙公司80%的股權(quán)，為甲公司的實際控制人。王某為甲公司無關(guān)聯(lián)第三方，持有丙公司100%的股權(quán)，下列說法正確的是（）。A.若丙公司購買乙公司持有甲公司22%的股權(quán)，乙公司應(yīng)當(dāng)編制詳式權(quán)益變動報告書B.若丙公司購買乙公司持有甲公司22%的股權(quán)，丙公司應(yīng)當(dāng)聘請財務(wù)顧問編制收購報告書C.若丙公司購買張某持有乙公司60%的股權(quán)，丙公司應(yīng)當(dāng)聘請財務(wù)顧問出具核查意見D.王某不能通過協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式購買乙公司持有甲公司22%的股權(quán)E.若甲公司為創(chuàng)業(yè)板上市公司，則王某不能購買乙公司持有甲公司22%的股權(quán)【答案】C33、配售對象參與深圳市場新股網(wǎng)下詢價和申購，下列可以納入市值計算的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】D34、下列各項中，屬于會計估計變更的有（）。A.Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C35、以下關(guān)于上市公司重大資產(chǎn)重組的說法正確的有（）。A.ⅠB.ⅡC.Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅳ【答案】C36、以下關(guān)于政府補助說法正確的是（）A.企業(yè)取得的綜合性項目的政府補助，需要將其分解為與資產(chǎn)相關(guān)的部分和與收益相關(guān)的部分，分別進行會計處理；難以區(qū)分的，應(yīng)整體歸類為與收益相關(guān)的政府補助。B.企業(yè)收到棚戶區(qū)改造廠房搬遷的政府補助，2010年6月份收到了1000萬元，2010年12月份企業(yè)重建廠房支出750萬元，當(dāng)年完工投入使用，余額250萬計入當(dāng)期損益。C.企業(yè)收到棚戶區(qū)改造廠房搬遷的政府補助，2010年6月份收到了1000萬元，2011年6月份企業(yè)重建廠房支出750萬元，當(dāng)年完工投入使用，余額250萬進入調(diào)整當(dāng)期期初留存收益。D.企業(yè)收到與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助的，公允價值無法取得時，按照名義金額計入遞延收益，分期攤銷?！敬鸢浮緼37、根據(jù)《上市公司并購重組審核工作規(guī)程》，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C38、下列財產(chǎn)可以用來出資的是()。A.Ⅱ,ⅢB.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,ⅤC.Ⅲ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C39、假設(shè)中國公民張某2019年每月從單位取得工資8000元，張某個人負(fù)擔(dān)的基本社會保險費用1800元，住房公積金960元。根據(jù)《個人所得稅法（2018年修正）》的規(guī)定，計算張某2019年綜合所得的應(yīng)納稅所得額時，專項扣除項目金額為（）元。A.81600B.21600C.93120D.33120【答案】D40、甲公司掛牌時采取做市轉(zhuǎn)讓方式，甲公司總股本為10000萬股，A與B證券公司為其初始做市商，則以下說法正確的有（）。A.Ⅰ.ⅣB.ⅣC.Ⅲ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B41、不考慮其他情況，下列法人或自然人屬于上交所某上市公司關(guān)聯(lián)人的有（）。A.Ⅰ、ⅤB.Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C42、承租人對融資租人的資產(chǎn)采用公允價值作為入賬價值的，分?jǐn)偽创_認(rèn)融資費用所采用的分?jǐn)偮蕿椋ǎ?。A.租賃合同中規(guī)定的利率B.使最低租賃付款額的現(xiàn)值與租賃資產(chǎn)公允價值相等的折現(xiàn)率C.銀行同期貸款利率D.出租人出租資產(chǎn)的租賃內(nèi)含率E.5年期以上國債利率【答案】B43、2008年3月1日，機構(gòu)投資者甲從二級市場購人乙公司發(fā)行的股票100萬股，每股價格10元，另支付交易費用1萬元。乙公司于3月5日宣告按每股分配0．1元的比例分配現(xiàn)金股利，甲于3月10日收到現(xiàn)金股利10萬。3月20日，甲以每股11元的價格將股票全部出售，另支付交易費用1萬元，則2008年3月甲應(yīng)確認(rèn)的投資收益為（）。A.110萬元B.109萬元C.108萬元D.98萬元【答案】C44、以下可以參與掛牌公司股票定向發(fā)行的有（）。A.ⅠB.ⅢC.Ⅰ、ⅡD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C45、某上市公司召開董事會，準(zhǔn)備對公司對外擔(dān)保的一些事項表決，根據(jù)規(guī)定，下列擔(dān)保的事項中違反規(guī)定的有()。A.Ⅰ,Ⅱ,ⅣB.Ⅱ,ⅤC.Ⅰ,Ⅳ,ⅤD.III,Ⅴ【答案】C46、關(guān)于在主板市場首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人在財務(wù)與會計方面應(yīng)當(dāng)符合的條件，下列說法正確的有()。A.Ⅱ,Ⅳ,ⅤB.Ⅰ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅱ,ⅢD.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】D47、根據(jù)《上海證券交易所公司債券存續(xù)期信用風(fēng)險管理指引（試行）》，受托管理人根據(jù)債券信用風(fēng)險監(jiān)測和分析結(jié)果，可以將債券劃分為正常類、（）。A.Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B48、根據(jù)《北京證券交易所證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理細(xì)則》，以下說法錯誤的是（）。A.Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B49、以下關(guān)于保薦機構(gòu)對深交所上市公司現(xiàn)場檢查說法正確的有（）A.主板上市公司2012年10月15日公開增發(fā)，至少2012年12月31日前要現(xiàn)場檢查一次B.創(chuàng)業(yè)板公司2012年4月15日首發(fā)上市，至少2012年12月31日前要現(xiàn)場檢查一次C.中小板上市公司2012年10月15日配股，至少2012年12月31日前要現(xiàn)場檢查一次D.創(chuàng)業(yè)板上市公司上一年信息披露工作考核結(jié)果為C，保薦機構(gòu)和保薦代表人應(yīng)當(dāng)至少每季度對上市公司進行一次定期現(xiàn)場檢查【答案】B50、某公司只生產(chǎn)一種產(chǎn)品，單價為4元，單價的敏感系數(shù)為4。假定其他條件不變，某公司盈虧平衡時的產(chǎn)品單價為（）元。A.5B.4C.3D.2E.2.5【答案】C51、甲公司固定成本（包含利息費用）為600萬元，資產(chǎn)總額為10000萬元，資產(chǎn)負(fù)債率為50%，負(fù)債平均利息率為8%，凈利潤為800萬元，該公司適用的所得稅稅率為20%，則息稅前利潤對銷量的敏感系數(shù)是（）A.1.43B.1.2C.1.14D.1.08【答案】C52、下列有關(guān)上市委應(yīng)當(dāng)履行的職責(zé)，符合相關(guān)規(guī)定的是（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A53、下列關(guān)于股票銷售過程中投資者管理的說法中，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ、Ⅵ【答案】A54、企業(yè)發(fā)生的下列支出中，可在發(fā)生當(dāng)期直接在企業(yè)所得稅稅前扣除的是（）。A.固定資產(chǎn)改良支出B.租入固定資產(chǎn)的改建支出C.已足額提取折舊的固定資產(chǎn)的改建支出D.固定資產(chǎn)的日常修理支出【答案】D55、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》，下列關(guān)于證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制組織體系的說法，正確的是（）。A.質(zhì)量控制為內(nèi)部控制的第二道防線，應(yīng)當(dāng)通過介入主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)、把控關(guān)鍵風(fēng)險節(jié)點，及時發(fā)現(xiàn)、制止和糾正項目執(zhí)行過程中的問題B.內(nèi)核程序可以由內(nèi)核部門等常設(shè)內(nèi)核機構(gòu)書面審核通過，也可以由內(nèi)核委員會等非常設(shè)內(nèi)核機構(gòu)集體表決通過C.證券公司設(shè)立內(nèi)核委員會作為非常設(shè)內(nèi)核機構(gòu)的，應(yīng)當(dāng)聘請外部專業(yè)人士作為內(nèi)核委員，參與內(nèi)核工作D.質(zhì)量控制部門應(yīng)當(dāng)獨立于投資銀行業(yè)務(wù)條線設(shè)立，不得在投資銀行業(yè)務(wù)條線內(nèi)部設(shè)立E.證券公司應(yīng)當(dāng)對各類投資銀行業(yè)務(wù)制定并執(zhí)行統(tǒng)一的質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)和程序【答案】B56、（2015年5月）甲公司為乙公司的母公司。2013年1月1日，甲公司從集團外部用銀行存款3500萬元購入丁公司80%股權(quán)(屬于非同一控制下控股合并)并能夠控制丁公司的財務(wù)和經(jīng)營政策，購買日，丁公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價值為4000萬元，賬面價值為3800萬元，除一項存貨外，其他資產(chǎn)、負(fù)債的公允價值與賬面價值相等，該項存貨的公允價值為500萬元，賬面價值為300萬元。至2014年7月1日，丁公司將上述存貨對外銷售60%。2014年7月1日，乙公司購入甲公司所持有的丁公司80%股權(quán)，實際支付款項3000萬元，形成同一控制下的控股合并。2013年1月1日至2014年7月1日，丁公司實現(xiàn)的凈利潤為800萬元，無其他所有者權(quán)益變動。則2014年7月1日，乙公司購入丁公司80%股權(quán)的初始投資成本為（）萬元。A.3700B.3744C.3680D.4044【答案】D57、以下關(guān)于在新三板掛牌的公司采取做市轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓股票的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ【答案】D58、以下情形中，可認(rèn)定為上市公司收購方的一致行動人的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D59、關(guān)于非標(biāo)準(zhǔn)無保留審計意見，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C60、申請證券評級業(yè)務(wù)許可的資信評級機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)具備的條件有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅥC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ、Ⅳ【答案】B61、甲公司是增值稅一般納稅人，于2019年8月購入一臺需要安裝的設(shè)備，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的設(shè)備價款為500萬元，增值稅進項稅額為65萬元，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的運輸費為10萬元，運輸途中保險費為20萬，設(shè)備安裝過程中，安裝工人工資10萬元，調(diào)試費用20萬元，該設(shè)備于2019年12月31日達(dá)到可使用狀態(tài)。甲公司對該設(shè)備采用雙倍余額遞減法計提折舊，預(yù)計使用10年，預(yù)計凈殘值為0，預(yù)計使用期滿后發(fā)生棄置費用的現(xiàn)值為50萬元，假定不考慮其他相關(guān)稅費，2020年該設(shè)備應(yīng)計提的折舊額為（）。A.108萬元B.118萬元C.120萬元D.122萬元E.139萬元【答案】D62、關(guān)于租賃，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B63、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)就下列事項聘請具有保薦機構(gòu)資格的證券公司履行保薦職責(zé)的有（）。Ⅰ．上市公司發(fā)行新股A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B64、根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市申請文件受理指引》，下列情形中，屬于需要對申請文件進行補正的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D65、關(guān)于現(xiàn)金流量表的編制，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C66、下列各項中，會引起所有者權(quán)益總額變動的是（）A.實際發(fā)放現(xiàn)金股利B.資本公積轉(zhuǎn)增資本C.分配股票股利D.作為債務(wù)人與控股股東控股的其他公司達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議【答案】D67、甲公司和乙公司分別是A公司控制下的兩家全資子公司。2008年7月1日，甲公司定向增發(fā)4000萬股自母公司A公司處取得乙公司100％的股權(quán)。甲公司2007年度凈利潤為3000萬元，乙公司2007年度凈利潤為500萬元；甲公司2008年度合并凈利潤為5000萬元，其中包括被合并方乙公司在合并前實現(xiàn)的凈利潤450萬元。合并前甲公司發(fā)行在外的普通股為20000萬股。假定除定向增發(fā)股票外，股數(shù)未變，甲公司和乙公司采用的會計政策相同、兩家公司在合并前未發(fā)生交易、合并前甲公司旗下沒有子公司。甲公司合并利潤表中基本每股收益說法正確的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D68、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，不考慮其他因素，符合下列（）條件，公眾投資者和合格投資者均可以參與交易。A.Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、ⅡD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C69、企業(yè)發(fā)生的下列交易或事項中，會引起當(dāng)期資本公積（資本溢價）發(fā)生變動的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C70、發(fā)審委委員有下列（）情形的，中國證監(jiān)會應(yīng)當(dāng)予以解聘。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B71、出現(xiàn)以下哪些情況時公司召開股東大會會議應(yīng)通知優(yōu)先股股東出席股東大會（）。A.Ⅰ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C72、集團公司甲為上市公司，其擁有上市子公司乙、非上市子公司丙。下列關(guān)于集團公司股份支付的處理正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅳ【答案】D73、下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票承銷的說法錯誤的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅤC.Ⅲ、ⅣD.Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B74、發(fā)行企業(yè)債券的公司應(yīng)組織承銷團以余額包銷的方式承銷，各承銷商包銷的企業(yè)債券余額原則上不得超過其上年末凈資產(chǎn)的（）。A.1/5B.1/4C.1/3D.1/2【答案】C75、在企業(yè)債券存續(xù)期內(nèi)進行資產(chǎn)重組，屬于對債券持有人權(quán)益具有影響的重大事項，政府部門或主要股東在做出重組決策前應(yīng)充分考慮債券募集說明書規(guī)定的相關(guān)義務(wù)，并履行必要的程序。關(guān)于該履行程序，下列說法正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】D76、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法（試行）》，以下說法錯誤的是（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅢD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D77、在我國首次公開發(fā)行股票并上市過程中，關(guān)于律師及律師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)的說法正確的是（）。A.ⅢB.ⅤC.Ⅰ、ⅡD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B78、下列關(guān)于資產(chǎn)負(fù)債表日后事項的表述正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B79、關(guān)于掛牌企業(yè)創(chuàng)新層營業(yè)收入標(biāo)準(zhǔn)，以下描述正確的是（）。A.最近兩年營業(yè)收入復(fù)合增長率必須不低于50%，營業(yè)收入可以不連續(xù)增長B.最近兩年營業(yè)收入平均不低于6000萬元C.股本不少于3000萬股D.截止上一年度最后一個轉(zhuǎn)讓日，股本不少于2000萬股【答案】B80、以下關(guān)于中小板上市公司內(nèi)部審計的說法正確的有（）。[2015年11月真題]A.上市公司應(yīng)當(dāng)配置專職人員從事內(nèi)部審計工作，且專職人員應(yīng)當(dāng)不少于2人B.內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)至少半年對募集資金的存放與使用情況進行一次審計，并對募集資金使用的真實性和合規(guī)性發(fā)表意見C.內(nèi)部審計部門應(yīng)當(dāng)在業(yè)績快報對外披露后，對業(yè)績快報進行審計D.上市公司應(yīng)當(dāng)至少每年要求會計師事務(wù)所對內(nèi)部控制設(shè)計與運行的有效性進行一次審計或者鑒證，出具內(nèi)部控制審計報告或者鑒證報告【答案】A81、以下關(guān)于投資價值研究報告的說法正確的有（）A.分銷商可向詢價對象提供B.主承銷商可在自己網(wǎng)站上披露C.由主承銷商及承銷團其他成員的證券分析師獨立撰寫并署名D.由證券分析師和保薦代表人共同署名【答案】C82、以下是創(chuàng)業(yè)板上市公司必須設(shè)置的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D83、收購人2016年5月擬對我國上市公司進行收購，以下不符合收購人資格的有（）。A.甲公司系外國投資者，甲公司境外實有資產(chǎn)總額8000萬美元，甲公司管理的境外實有資產(chǎn)總額8億美元B.乙公司2013年8月存在重大違法行為C.張某擔(dān)任丙公司的法定代表人，丙公司2013年1月曾因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照D.趙某2015年4月因肇事逃逸被判處1年刑罰，2016年4月執(zhí)行期滿E.丁公司2014年12月一筆一億銀行長期借款無法歸還，持續(xù)至2016年3月方將本息歸還完畢【答案】B84、某公司2020年的營業(yè)凈利率較2019年提高4%，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)下降2%，權(quán)益乘數(shù)提高3%。假定其他條件與2019年相同，則該公司2020年權(quán)益凈利率較2019年提高（）。A.5.02%B.4.98%C.9.26%D.9.31%E.9.85%【答案】D85、關(guān)于上市公司發(fā)行證券的說法正確的有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ【答案】D86、下列關(guān)于每股收益的說法中，錯誤的是()。A.每股收益包括基本每股收益和稀釋每股收益兩類B.基本每股收益應(yīng)考慮當(dāng)期企業(yè)實際發(fā)行在外的普通股股份和優(yōu)先股股份C.計算稀釋每股收益時，以基本每股收益為基礎(chǔ)，分子的調(diào)整項目為當(dāng)期已確認(rèn)為費用的利息等的稅后影響額D.計算稀釋每股收益時，以基本每股收益為基礎(chǔ)，分母的調(diào)整項目為假定可轉(zhuǎn)換公司債券當(dāng)期期初（或發(fā)行日）轉(zhuǎn)換為普通股的股數(shù)加權(quán)平均數(shù)【答案】B87、以下各公司會計處理正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B88、以下情形中，不構(gòu)成主板上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券障礙的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B89、證券公司申請保薦機構(gòu)資格，應(yīng)當(dāng)具備的條件有（）。A.Ⅰ.ⅡB.ⅡC.Ⅱ.ⅣD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C90、根據(jù)上交所募集資金管理辦法，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ、ⅥB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅥD.Ⅱ、Ⅵ【答案】C91、·根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，下列說法正確的有（）。A.Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A92、下列不征或免征增值稅的項目有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B93、下列交易可能引起所有者權(quán)益總額發(fā)生變動的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A94、上市公司共11名董事，5名是關(guān)聯(lián)董事，審議關(guān)聯(lián)事項最低出席和最低通過的董事人數(shù)為（）。A.ⅢB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A95、根據(jù)《證券公司短期融資券管理辦法》，下列說法正確的是（）。A.證券公司發(fā)行短期融資券實行余額管理，待償還短期融資券余額不超過凈資產(chǎn)的60%B.證券公司短期融資券可以在上海證券交易所固定收益證券綜合電子平臺發(fā)行和交易C.中國人民銀行每1年調(diào)整1次發(fā)行人的待償還短期融資券余額上限，并將該余額上限情況向全國銀行間債券市場公示D.中國人民銀行可以對證券公司待償還短期融資券余額與該證券公司凈資本的比例上限進行調(diào)整【答案】D96、甲公司系深交所主板上市公司，擬于2021年10月申請配股，公司合并報表2018年至2020年三年累計實現(xiàn)的可分配利潤為9000萬元，母公司2018年至2020年三年累計實現(xiàn)的可分配利潤為7500萬元，則甲公司以下利潤分配方案中符合配股條件的有（）。A.2018年至2020年以現(xiàn)金方式累計分配利潤900萬元B.2018年至2020年以現(xiàn)金方式累計分配利潤750萬元C.2018年至2020年以現(xiàn)金加股票方式累計分配利潤900萬元D.2018年至2020年以現(xiàn)金加股票方式累計分配利潤750萬元【答案】A97、保薦機構(gòu)和保薦代表人在持續(xù)督導(dǎo)期間應(yīng)履行的職責(zé)不包括（）。A.對發(fā)行人證券上市后持續(xù)督導(dǎo)工作的具體安排B.督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善防止控股股東、實際控制人、其他關(guān)聯(lián)方違規(guī)占用發(fā)行人資源的制度C.督導(dǎo)發(fā)行人有效執(zhí)行并完善保障關(guān)聯(lián)交易公允性和合規(guī)性的制度，并對關(guān)聯(lián)交易發(fā)表意見D.持續(xù)關(guān)注發(fā)行人為他人提供擔(dān)保等事項，并發(fā)表意見【答案】A98、甲企業(yè)2011年9月份銷售一批貨物給乙企業(yè)，銷售價款為100萬元（含增值稅），到年底因乙公司出現(xiàn)財務(wù)困難無法清償款項，甲企業(yè)已為該項債權(quán)計提了3.5萬元的壞賬準(zhǔn)備，2012年5月份，甲乙達(dá)成協(xié)議，甲同意減免乙企業(yè)3萬元債務(wù)，余款即日付清，甲于當(dāng)日收到乙支付的97萬元貨款，下列關(guān)于甲乙會計處理說法正確的有()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅱ,ⅢD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ【答案】B99、甲公司系一家上市公司，則其股東可以查閱的資料有（）。A.IB.Ⅰ、ⅡC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A100、某創(chuàng)業(yè)板上市公司2016年8月申請公開發(fā)行股票，用于收購某公司100％股權(quán)，預(yù)計購買基準(zhǔn)日為2016年12月1日，該標(biāo)的公司2015年末資產(chǎn)總額占上市公司2015年的86％，根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第35號——創(chuàng)業(yè)板上市公司公開發(fā)行證券募集說明書》，募集說明書中的披露內(nèi)容至少包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C101、甲股份有限公司2010年年度財務(wù)報告批準(zhǔn)對外報出日為2011年3月30日，實際對外報出日為2011年4月3日。該公司2011年1月1日至4月3日發(fā)生的下列事項中，應(yīng)當(dāng)作為資產(chǎn)負(fù)債表日后事項中的調(diào)整事項的有（）。A.Ⅰ.ⅢB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.ID.Ⅰ.Ⅱ【答案】C102、以下關(guān)于上市公司的員工持股計劃說法正確的是（）。A.Ⅱ、ⅤB.ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、ⅡE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A103、首次公開發(fā)行股票并上市的，發(fā)行人董事、監(jiān)事和高級管理人員應(yīng)滿足的要求包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A104、以下情形，應(yīng)將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理的有（）。A.Ⅰ.ⅡB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C105、發(fā)行人申請首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，應(yīng)當(dāng)按照（）制定的信息披露規(guī)則，編制并披露招股說明書，保證相關(guān)信息真實、準(zhǔn)確、完整。A.國務(wù)院金融監(jiān)督管理機構(gòu)B.中國證券業(yè)協(xié)會C.中國證監(jiān)會D.深圳證券交易所【答案】C106、甲公司擬于2017年6月申報創(chuàng)業(yè)板上市，下列符合條件的是（)A.2016年甲公司凈利潤400萬元，非經(jīng)常性損益500萬元B.2014年甲公司凈利潤為－100萬元，2015年凈利潤為－150萬元，2016年凈利潤為100萬元，且2015年和2016年營業(yè)收入增長率超過30%C.2014年甲公司虧損，2015年和2016年凈利潤分別為100萬元和150萬元，持續(xù)增長D.2017年3月甲公司凈資產(chǎn)為3000萬元【答案】D107、可轉(zhuǎn)換公司債券，面值100元，轉(zhuǎn)換價格40元，市場價格108元，股票二級市場價格為46元/股，則以下說法正確的有（）。[2015年5月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】D108、關(guān)于證券公司短期融資券的發(fā)行，下列說法錯誤的是（）。A.證券公司應(yīng)在短期融資券發(fā)行前和存續(xù)期間履行信息披露義務(wù)B.證券公司應(yīng)于兌付日前5個工作日發(fā)布兌付公告C.對短期融資券存續(xù)期間發(fā)生可能影響其償債能力的重大事項，證券公司應(yīng)第一時間向證監(jiān)會報告D.證券公司不得以自己發(fā)行的短期融資券為標(biāo)的資產(chǎn)進行債券交易，但依據(jù)有關(guān)規(guī)定或合同進行提前贖回的除外【答案】C109、資產(chǎn)減值對象主要包括（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅣC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ【答案】C110、下列關(guān)于B0T會計處理的說法正確的是（）A.在某些情況下，合同投資方為了服務(wù)協(xié)議目的建造或從第三方購買的基礎(chǔ)設(shè)施，也應(yīng)比照B0T業(yè)務(wù)的原則處理。B.項目公司未提供實際建造服務(wù)，將基礎(chǔ)設(shè)施建造發(fā)包給其他方的，也可以確認(rèn)建造服務(wù)收入。C.B0T業(yè)務(wù)所建造基礎(chǔ)設(shè)施可以確認(rèn)為項目公司的固定資產(chǎn)。D.授予方向項目公司提供除基礎(chǔ)設(shè)施以外的其他資產(chǎn)，該資產(chǎn)構(gòu)成授予方應(yīng)付合同價款的一部分，項目公司應(yīng)作為政府補助處理?！敬鸢浮緼111、企業(yè)因在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關(guān)系給予職工補償而發(fā)生的職工薪酬，應(yīng)借記（）科目。A.營業(yè)外支出B.管理費用C.生產(chǎn)成本D.銷售費用【答案】B112、甲公司有A原材料賬面價120萬元／套，專門用于生產(chǎn)產(chǎn)品Y，該原材料市場銷售價格為90萬元／套，每套原材料加工成Y產(chǎn)品將要發(fā)生成本150萬元，每件Y產(chǎn)品估計的銷售稅費為10萬元，產(chǎn)品售價260萬元／套，請問期末該原材料要計提跌價準(zhǔn)備（）萬元。A.0B.10C.20D.40【答案】C113、下列關(guān)于科創(chuàng)板上市公司各類申請文件簽字要求的說法，正確的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅴ【答案】C114、在我國首次公開發(fā)行股票并上市過程中，關(guān)于律師及律師事務(wù)所從事證券業(yè)務(wù)的說法正確的是（）。A.ⅢB.ⅤC.Ⅰ、ⅡD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B115、下列關(guān)于全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)投資者適當(dāng)性的說法，錯誤的是（）。A.ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A116、2016年8月31日，上市公司通過向甲公司發(fā)行股份購買資產(chǎn)的方式，甲公司取得上市公司控制權(quán)，上市公司2015年12月31日資產(chǎn)總額為20億元，2016年12月31日資產(chǎn)總額為22億元，2017年，甲擬將其全資子公司注入上市公司，作價20億，標(biāo)的公司2015、2016年末資產(chǎn)總額分別為10億元、12億元，則以下說法正確的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ【答案】D117、以下關(guān)于1人有限公司的說法正確的有（）。A.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】A118、某股份有限公司通過其子公司擁有另一家企業(yè)40%的表決權(quán)股份。那么，一般認(rèn)為該股份有限公司對被投資單位()。A.具有控制B.具有共同控制C.具有重大影響D.不具有共同控制或重大影響【答案】C119、根據(jù)現(xiàn)行會計準(zhǔn)則的規(guī)定，下列各項中，計入管理費用的是（）。A.ⅠB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A120、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》相關(guān)規(guī)定，下列表述正確的是（）。A.證券公司可以設(shè)置一名內(nèi)核負(fù)責(zé)人，全面負(fù)責(zé)內(nèi)核工作。內(nèi)核負(fù)責(zé)人不得兼任與其職責(zé)相沖突的職務(wù)，不得分管與其職責(zé)相沖突的部門B.證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)的合規(guī)是指在公司合規(guī)部門管理體系下，通過進行合規(guī)審查、管控敏感信息流動、實施合規(guī)檢查和整改督導(dǎo)、開展合規(guī)培訓(xùn)等措施，履行對投資銀行類業(yè)務(wù)合規(guī)風(fēng)險的控制職責(zé)C.證券公司應(yīng)當(dāng)對投資銀行類業(yè)務(wù)承做實行分類管理，明確界定總部與分支機構(gòu)的職責(zé)范圍，確保其在授權(quán)范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)活動。非單一從事投資銀行類業(yè)務(wù)的證券公司分支機構(gòu)不得開展除項目承攬等輔助性活動以外的投資銀行類業(yè)務(wù)。專門從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的證券公司分支機構(gòu)開展資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)除外D.證券公司應(yīng)當(dāng)建立健全合理的高級管理人員分工制度，嚴(yán)格防范利益沖突。分管投資銀行類業(yè)務(wù)的高級管理人員不得同時管理與投資銀行類業(yè)務(wù)存在或可能存在利益沖突的部門或機構(gòu)【答案】D121、甲公司2009年度財務(wù)報告批準(zhǔn)報出日為2010年3月10日，以下事項或交易中屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項的有（）。A.2010年2月10日，甲公司因雪災(zāi)財產(chǎn)受到嚴(yán)重?fù)p失B.2010年2月8日，甲公司收到法院判決，公司敗訴，需賠償1000萬，該訴訟系2009年10月乙公司起訴，至2009年12月31日尚未收到法院判決，甲公司已確認(rèn)預(yù)計負(fù)債1000萬元C.2010年2月一批商品發(fā)生銷售退回，該批商品系甲公司2010年1月15日銷售D.截至2009年12月31日，甲公司應(yīng)收丙公司款項1000萬元，截至年末，丙公司運行正常，甲公司按照應(yīng)收賬款余額的5%計提了壞賬準(zhǔn)備，2010年2月丙公司突發(fā)火災(zāi)，導(dǎo)致甲公司1000萬元的應(yīng)收款無法收回【答案】B122、某企業(yè)年初的流動資產(chǎn)合計為20萬元，流動負(fù)債為50萬元，存貨為80萬元。下列據(jù)此所作出的判斷，正確的是（）。A.該企業(yè)的凈營運資本為40萬元B.該企業(yè)的財務(wù)狀況非常穩(wěn)定C.該企業(yè)償債所需現(xiàn)金不足，必須另行籌資D.該企業(yè)沒有任何償債壓力【答案】C123、甲上市公司（原股本1500萬股）于2017年9月30日通過向A公司原股東定向增發(fā)1800萬股普通股對A公司進行合并，取得A公司100%的股權(quán)（900萬股）。該日甲公司每股普通股的公允價值為20元，A公司每股普通股的公允價值為40元，甲公司和A公司的普通股的面值為1元。該事項構(gòu)成反向購買，甲公司和A公司無關(guān)聯(lián)關(guān)系，不考慮其他因素的影響，該項合并中，A公司的合并成本為（）。A.36000萬元B.33000萬元C.30000萬元D.18000萬元E.35000萬元【答案】C124、甲上市公司2014年凈利潤為6000萬元，投資收益為1000萬元，與籌資活動相關(guān)的財務(wù)費用為500萬元，經(jīng)營性應(yīng)收項目增加750萬元，經(jīng)營性應(yīng)付項目減少250萬元，固定資產(chǎn)折舊為400萬元，無形資產(chǎn)攤銷為100萬元。假定固定資產(chǎn)的折舊，無形資產(chǎn)的攤銷均影響當(dāng)期凈利潤，沒有其他影響經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的項目，則該上市公司當(dāng)期經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為（）萬元。A.4000B.8500C.4500D.5000【答案】D125、以下有關(guān)優(yōu)先股的發(fā)行符合規(guī)定的有（）。[2015年5月真題]A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B126、2017年度，甲公司發(fā)生的有關(guān)交易或事項如下：（1）以庫存原材料償付所欠乙公司賬款的70%，其余應(yīng)付賬款以銀行存款支付；（2）對以子公司（丙公司）的股權(quán)投資換取對丁公司40%股權(quán)并收到補價，收到的補價占換出丙公司股權(quán)公允價值的15%；（3）租入一臺設(shè)備，簽發(fā)銀行承兌匯票用于支付設(shè)備租賃費；（4）向戊公司發(fā)行自身普通股，取得戊公司對乙公司60%的股權(quán)。上述交易或事項均發(fā)生于非關(guān)聯(lián)方之間。下列各項關(guān)于甲公司發(fā)生的上述交易或事項中，不屬于非貨幣性資產(chǎn)交換的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D127、某發(fā)行人首次公開發(fā)行5億股股票，發(fā)行人及其主承銷商采取先向戰(zhàn)略投資者配售、然后網(wǎng)下配售與網(wǎng)上發(fā)行相結(jié)合的方式發(fā)行股票，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B128、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行證券發(fā)行與承銷特別規(guī)定》，以下說法錯誤的是（）。A.參與詢價的網(wǎng)下投資者可以為其管理的不同配售對象分別報價；同一網(wǎng)下投資者的不同報價不得超過三個，且最高報價不得高于最低報價的百分之一百二十B.網(wǎng)下投資者報價后，發(fā)行人和主承銷商剔除報價最高部分后確定發(fā)行價格的，剔除部分的配售對象不得參與網(wǎng)下申購C.發(fā)行人和主承銷商詢價確定的發(fā)行價格對應(yīng)市盈率超過同行業(yè)可比上市公司二級市場平均市盈率的，應(yīng)當(dāng)在網(wǎng)上申購前發(fā)布投資風(fēng)險特別公告D.首次公開發(fā)行證券采用詢價方式的，公開發(fā)行后總股本不超過四億股（份）的，網(wǎng)下初始發(fā)行比例不低于本次公開發(fā)行證券數(shù)量的百分之八十E.網(wǎng)下投資者不得超資產(chǎn)規(guī)模申購，承銷商可以認(rèn)定超資產(chǎn)規(guī)模的申購為無效申購【答案】D129、下列屬于公開發(fā)行公司債券障礙條件的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅣD.ⅣE.Ⅲ、Ⅳ【答案】D130、以下屬于公司反收購策略中的管理層防衛(wèi)策略的有（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A131、以下關(guān)于綠色債券的說法不正確的是（）。A.發(fā)行綠色債券的企業(yè)不受發(fā)債指標(biāo)限制B.允許企業(yè)使用不超過30%的債券募集資金用于償還銀行貸款和補充營運資金C.綠色債券非公開發(fā)行時認(rèn)購的機構(gòu)投資者應(yīng)不超過200人，單筆認(rèn)購不少于50萬元人民幣D.在資產(chǎn)負(fù)債率低于75%的前提下，核定發(fā)債規(guī)模時可不考察企業(yè)其他公司信用類產(chǎn)品的規(guī)?！敬鸢浮緽132、收購人2016年5月擬對我國上市公司進行收購，以下不符合收購人資格的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅳ、D.Ⅱ【答案】D133、發(fā)行人持有、控制保薦機構(gòu)的股份超過（）的，保薦機構(gòu)在推薦發(fā)行人證券發(fā)行上市時，應(yīng)聯(lián)合1家無關(guān)聯(lián)保薦機構(gòu)共同履行保薦職責(zé)，且該無關(guān)聯(lián)保薦機構(gòu)為第一保薦機構(gòu)。A.5％B.6％C.7％D.8％【答案】C134、首期發(fā)行短期融資券的，企業(yè)應(yīng)至少于發(fā)行日前個工作日公布發(fā)行文件；后續(xù)發(fā)行的，應(yīng)至少于發(fā)行日前____個工作日公布發(fā)行文件。()A.1；3B.3；5C.5；3D.5；7【答案】C135、以下情形中，中國證監(jiān)會可根據(jù)情節(jié)輕重，自確認(rèn)之日起3個月到12個月內(nèi)不受理相關(guān)保薦代表人具體負(fù)責(zé)的推薦，情節(jié)特別嚴(yán)重的，撤銷其保薦代表人資格的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅴ【答案】D136、某上市公司擬于2020年4月9日召開董事會，審議關(guān)于發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的議案。該上市公司2019年底凈資產(chǎn)30億元，中期票據(jù)余額為10億元，短期融資券余額為2億元。則下列說法正確的是（）。A.本次債券發(fā)行的最大額度為8億元B.本次債券發(fā)行所附權(quán)證全部行權(quán)，所對應(yīng)募集資金總量不超過8億元C.本次發(fā)行可不提供擔(dān)保D.本次發(fā)行可不進行資信評估【答案】C137、下列關(guān)于城市停車場建設(shè)專項債券的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A138、以下系中小板上市公司應(yīng)當(dāng)進行業(yè)績預(yù)告的情形的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A139、甲公司為深交所主板上市公司，其發(fā)行股份購買資產(chǎn)構(gòu)成重大資產(chǎn)重組，下列關(guān)于本次重組中資產(chǎn)評估相關(guān)事宜的說法，正確的有（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C140、以下關(guān)于資產(chǎn)支持證券存續(xù)期內(nèi)的信息披露，說法正確的是（）。A.資產(chǎn)支持證券存續(xù)期內(nèi)，原始權(quán)益人應(yīng)在每期資產(chǎn)支持證券收益分配日的兩個交易日前向合格投資者披露專項計劃收益分配報告B.聘請資信評級機構(gòu)針對資產(chǎn)支持證券出具評級報告的，在評級對象有效存續(xù)期間，應(yīng)當(dāng)于資產(chǎn)支持證券存續(xù)期間內(nèi)每年的4月30日前向合格投資者披露上年度的定期跟蹤評級報告，并應(yīng)當(dāng)及時披露不定期跟蹤評級報告C.資產(chǎn)支持證券設(shè)立不足兩個月的，應(yīng)編制和披露年度資產(chǎn)管理報告D.以基礎(chǔ)資產(chǎn)產(chǎn)生現(xiàn)金流循環(huán)購買新的同類基礎(chǔ)資產(chǎn)方式組成專項計劃資產(chǎn)的，管理人及其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照計劃說明書的約定，定期披露循環(huán)購買符合入池標(biāo)準(zhǔn)的資產(chǎn)規(guī)模及循環(huán)購買的實際操作情況【答案】D141、關(guān)于公司清算的說法正確的是（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】D142、根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》及相關(guān)規(guī)定，下列哪些內(nèi)容應(yīng)同時記載于年度報告和中期報告（）A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A143、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，下列屬于合格投資者的是（）。A.Ⅰ、Ⅲ、B.Ⅲ、C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、D.Ⅳ【答案】A144、關(guān)于公開發(fā)行公司債券的受托管理人職責(zé)，下列說法正確的有（）。A.ⅣB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、ⅡD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A145、以下不考慮其他因素，就單項事項而言，符合管理層收購上市公司規(guī)定的條件的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C146、經(jīng)營者集中經(jīng)營者應(yīng)事先向（）申報，未申報的不得實施集中。A.發(fā)改委B.證監(jiān)會C.商務(wù)部D.工商總局【答案】C147、甲是某股份有限公司的董事，其下列行為中違法的是（）。A.向公司申報所持有的股份以及變動情況B.在職期間的第2年轉(zhuǎn)讓的股份占所持有股份總數(shù)的20%C.在公司上市交易后不到1年轉(zhuǎn)讓其所持公司股份的3%D.離職1年之后轉(zhuǎn)讓了其所持有的股份【答案】C148、股票發(fā)行申請過程中，主承銷商盡職調(diào)查的絕大部分工作集中于()階段。A.提交發(fā)行申請文件前的盡職調(diào)查B.發(fā)審會前重大事項的調(diào)查C.發(fā)審會后重大事項的調(diào)查D.招股說明書刊登前一個工作日的核查驗證【答案】A149、上市公司重大資產(chǎn)重組，購買資產(chǎn)實現(xiàn)利潤盈利預(yù)測為4000萬，實際實現(xiàn)利潤3000萬，則以下說法正確的有（）。A.保薦機構(gòu)需要在股東大會上公開說明未達(dá)到盈利預(yù)測的原因B.保薦機構(gòu)和上市公司法定代表人需要在股東大會上公開致歉C.上市公司法定代表人應(yīng)當(dāng)在上市公司披露年度報告的同時，在同一報刊上作出解釋，并向投資者公開道歉D.證監(jiān)會需對保薦機構(gòu)出具警示函【答案】C150、下列企業(yè)適用的企業(yè)所得稅稅率均為25％，不考慮其他因素，關(guān)于遞延所得稅的會計處理錯誤的是（）。A.甲公司2017年經(jīng)營虧損1億元，公司預(yù)計在未來5年內(nèi)能夠產(chǎn)生足夠的應(yīng)納稅所得額，為此確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)2500萬元B.乙公司2017年初購入設(shè)備一臺，公司在會計處理時按照直線法計提折舊。該設(shè)備符合稅收優(yōu)惠條件，計稅時按年數(shù)總和法計提折舊，當(dāng)年比直線計提法多計1000萬元，為此確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)250萬元C.丙公司2017年初以2000萬元購入一項可供出售金融資產(chǎn)，2017年末該項金融資產(chǎn)的公允價值為3000萬元，為此公司確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債250萬元D.丁公司2017年初以4000萬元購入一項投資性房地產(chǎn)，2017年末該項投資性房地產(chǎn)的公允價值為3000萬元，為此確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)250萬元【答案】B151、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，下列屬于合格投資者的是（）。A.Ⅰ.ⅢB.ⅢC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅳ【答案】A152、以下人員將其持有的所在公司股票在6個月內(nèi)買人股票又賣出，無其他情形，并不違反相關(guān)規(guī)定的有（）。A.上市公司的董事B.持有上市公司5％股份的自然人C.上市公司控股股東D.持有上市公司3％股份的自然人【答案】D153、負(fù)債按現(xiàn)在償付該項債務(wù)所需支付的現(xiàn)金或者現(xiàn)金等價物的金額計量，其采用的會計計量屬性是（）。A.重置成本B.可變現(xiàn)凈值C.歷史成本D.現(xiàn)值【答案】A154、關(guān)于增發(fā)新股過程中的信息披露，下列說法正確的有()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅰ,Ⅱ,ⅤC.Ⅲ,Ⅳ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ【答案】B155、以下不構(gòu)成非公開發(fā)行障礙的是()。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】C156、下列關(guān)于首次公開發(fā)行股票投資價值研究報告的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C157、下列情形中，根據(jù)會計準(zhǔn)則規(guī)定應(yīng)當(dāng)重述比較期間財務(wù)報表的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C158、以下關(guān)于首次公開發(fā)行股票持續(xù)督導(dǎo)的表述正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C159、以下資產(chǎn)中企業(yè)計提的資產(chǎn)減值損失，可以轉(zhuǎn)回的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅢD.Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B160、上市公司的下列事項中，須股東大會以特別決議通過的是（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、ⅣD.Ⅰ【答案】D161、A公司按照規(guī)定在公司內(nèi)部設(shè)立了審計委員會，任命王某為審計委員會主任。關(guān)于審計委員會的職責(zé)，下列說法錯誤的是（）。A.聘請或更換外部審計機構(gòu)B.負(fù)責(zé)內(nèi)部審計與外部審計之間的協(xié)調(diào)C.審核公司的財務(wù)信息及其披露D.評估公司的內(nèi)部控制【答案】A162、某上市公司總股本5億股，控股股東甲持有2億股，現(xiàn)進行配股，擬配售股份數(shù)量為本次配售股份前股本總額的30％，下列說法正確的有（）。[2015年9月真題]A.Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C163、A公司是一家上市公司，B公司是A公司的關(guān)聯(lián)企業(yè)。當(dāng)A公司討論為B公司提供擔(dān)保事項時，下列說法不符合《公司法》規(guī)定的是（）。A.有關(guān)聯(lián)關(guān)系的董事不可以參加會議B.董事會會議由過半數(shù)的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事出席方可舉行C.有關(guān)聯(lián)關(guān)系的董事不得代理其他董事行使表決權(quán)D.出席董事會的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事人數(shù)不足3人的，應(yīng)將該事項提交上市公司股東大會審議【答案】A164、根據(jù)《全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)股票向不特定合格投資者公開發(fā)行與承銷管理細(xì)則（試行）》，掛牌公司擬向不特定合格投資者公開發(fā)行股票并在精選層掛牌，可以向戰(zhàn)略投資者配售。下列關(guān)于戰(zhàn)略投資者的說法，不正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅡE.Ⅱ、Ⅲ【答案】A165、以下關(guān)于優(yōu)先股發(fā)行的說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B166、某上市公司第一大股東持股30%，為終止上市公司地位而發(fā)出要約收購，則下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C167、以下應(yīng)納入合并報表范圍的公司有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】B168、甲公司2015年12月31日所有者權(quán)益為：股本2000萬元（面值為1元），資本公積800萬元（其中，股本溢價500萬元），盈余公積500萬元，未分配利潤0萬元。經(jīng)董事會批準(zhǔn)以每股5元回購本公司股票200萬股并注銷。關(guān)于回購股票，下列會計處理正確的有A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D169、根據(jù)《國家發(fā)展改革委辦公廳關(guān)于簡化企業(yè)債券審報程序加強風(fēng)險防范和改革監(jiān)管方式的意見》，以下信用優(yōu)良企業(yè)發(fā)債可豁免委內(nèi)復(fù)審環(huán)節(jié)的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C170、根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，保薦機構(gòu)及其保薦代表人履行保薦職責(zé)可以對發(fā)行人行使下列（）權(quán)利。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C171、對會計政策、會計估計變更和差錯更正，企業(yè)中期財務(wù)報表附注應(yīng)當(dāng)包括的信息有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B172、以下構(gòu)成一致行動人的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B173、下列外國投資者2017年可以進行上市公司戰(zhàn)略投資的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C174、申請首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市，根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第29號——首次開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市申請文件》，報送申請文件時，發(fā)行人不能提供有關(guān)文件原件的，可以采取的處理方式有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A175、在用銷售百分比法預(yù)測外部融資需求時，下列因素中與外部融資需求額無關(guān)的是（）。A.預(yù)計可動用金融資產(chǎn)的數(shù)額B.銷售增長額C.預(yù)計留存收益增加D.基期營業(yè)凈利率【答案】D176、根據(jù)《上市公司并購重組財務(wù)顧問業(yè)務(wù)管理辦法》，下列關(guān)于財務(wù)顧問內(nèi)部控制制度的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D177、關(guān)于最佳估計數(shù)，下列說法中正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C178、根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第36號——創(chuàng)業(yè)板上市公司向特定對象發(fā)行證券募集說明書和發(fā)行情況報告書（2020年修訂）》，以下說法不正確的是（）。A.申請向特定對象發(fā)行證券并在創(chuàng)業(yè)板上市的公司，應(yīng)按本準(zhǔn)則的規(guī)定編制募集說明書并于注冊后二個工作日內(nèi)，在交易所網(wǎng)站和符合中國證監(jiān)會規(guī)定條件的網(wǎng)站披露B.向特定對象發(fā)行證券募集說明書應(yīng)當(dāng)披露董事會關(guān)于本次募集資金使用的可行性分析C.向特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)債的，應(yīng)當(dāng)約定可轉(zhuǎn)債期滿后十個工作日內(nèi)辦理完畢償還債券余額本息的事項D.上市公司向特定對象發(fā)行證券結(jié)束后，應(yīng)在二個工作日內(nèi)，按本準(zhǔn)則第三章的要求編制發(fā)行情況報告書，并在交易所網(wǎng)站和符合中國證監(jiān)會規(guī)定條件的網(wǎng)站披露E.向特定對象發(fā)行可轉(zhuǎn)債，擬變更募集說明書約定的，應(yīng)當(dāng)召開債券持有人會議【答案】C179、非公開發(fā)行公司債券，承銷機構(gòu)或自行銷售的發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在每次發(fā)行完成后五個工作日內(nèi)向（）備案。A.中國證券業(yè)協(xié)會B.中國基金業(yè)協(xié)會C.證券交易所D.全國中小企業(yè)股轉(zhuǎn)系統(tǒng)【答案】A180、下列關(guān)于國有控股上市公司發(fā)行股份的相關(guān)規(guī)定正確的是（）。A.Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ【答案】B181、創(chuàng)業(yè)板上市公司預(yù)計年度經(jīng)營業(yè)績或者財務(wù)狀況出現(xiàn)下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)及時進行業(yè)績預(yù)告（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】C182、項目投資內(nèi)部收益率原則上應(yīng)大于8％，下列（）情形的內(nèi)部收益率要求可適當(dāng)放寬，但原則上不低于6％。A.Ⅱ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B183、根據(jù)《創(chuàng)業(yè)板首次公開發(fā)行股票注冊管理辦法（試行）》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D184、甲企業(yè)2009年4月1日增發(fā)200萬股收購了同一控制下的乙企業(yè)的100％，7月1日又增發(fā)600萬股收購了非同一控制下的丙企業(yè)的100％，2009年當(dāng)年三企業(yè)實現(xiàn)利潤情況如下：甲企業(yè)實現(xiàn)凈利潤300萬元（合并乙丙）；其中乙企業(yè)實現(xiàn)50萬元（其中4月1日后30萬元），丙企業(yè)實現(xiàn)120萬元（7月1日后100萬元）。甲企業(yè)年初的總股本為1000萬股，則基本每股收益為（）元。A.0.18B.0.16C.0.20D.0.13【答案】C185、某上市公司就并購重組事項于2016年8月由會計師事務(wù)所出具盈利預(yù)測報告，該報告載明被收購的乙公司2016年凈利潤將達(dá)到5000萬元，2017年乙公司經(jīng)審計的凈利潤為3800萬元，若不屬于上市公司管理層事前無法獲知且事后無法控制的原因?qū)е骂A(yù)測金額無法實現(xiàn)，則應(yīng)當(dāng)在上市公司披露半年度報告的同時，在同一報刊上作出解釋，并向投資者公開道歉的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C186、在上海證券交易所上市的A公司擬募集金額擴大公司業(yè)務(wù)，如果A公司擬將超過本次募集金額（）以上的閑置募集資金補充流動資金，則須經(jīng)股東大會審議批準(zhǔn)，并提供網(wǎng)絡(luò)投票表決方式。A.2%B.5%C.10%D.20%【答案】C187、下列關(guān)于申請保薦代表人資格條件的說法正確的有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.ⅢD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】B188、申請證券評級業(yè)務(wù)許可的資信評級機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)具備的條件有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅥB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ、ⅥC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】A189、關(guān)于證券公司發(fā)行短期融資券，下列說法錯誤的是（）。A.證券公司發(fā)行短期融資券，流動性覆蓋率應(yīng)持續(xù)高于行業(yè)平均水平B.中國人民銀行根據(jù)證券公司凈資本及各類短期融資工具余額信息，核定證券公司發(fā)行短期融資券的最高余額C.證券公司發(fā)行短期融資券實行余額管理，待償還短期融資券余額上限按照短期融資券與證券公司其他短期融資工具余額之和不超過凈資本的80%計算D.已發(fā)行短期融資券的證券公司，應(yīng)每季度向中國人民銀行提供當(dāng)季度各月的凈資本、風(fēng)險控制指標(biāo)、各類短期融資工具余額等信息E.證券公司其他短期融資工具的期限在一年以內(nèi)【答案】C190、以下關(guān)于在新三板掛牌的公司采取做市轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓股票的說法正確的有（）。[2015年9月真題]A.ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ【答案】D191、某公司2015年度支出合理的工資薪金總額1000萬元，按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)為職工繳納基本社會保險費150萬元，為受雇的全體員工支付補充養(yǎng)老保險費80萬元，為公司高管繳納商業(yè)保險費30萬元。根據(jù)企業(yè)所得稅法律制度的規(guī)定，該公司2015年度發(fā)生上述保險費在計算應(yīng)納稅所得額時準(zhǔn)予扣除的數(shù)額為（）萬元。A.260B.230C.200D.150【答案】C192、以下可以界定為借款費用允許資本化的資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生的情形有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ、ⅥC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】D193、下列關(guān)于保薦業(yè)務(wù)的工作底稿制度的表述中，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C194、在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)掛牌的公司可以采取下列哪些方式轉(zhuǎn)讓股票?（）A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B195、某基金公司對其管理的12個配售對象賬戶進行科創(chuàng)板首發(fā)股票初步詢價報價，根據(jù)《科創(chuàng)板首次公開發(fā)行股票網(wǎng)下投資者管理細(xì)則》，該基金公司最多可以填報的不同擬申購價格個數(shù)是（）。A.無限制B.12個C.3個D.1個【答案】C196、股東大會就上市公司公開發(fā)行證券作出的決定，不應(yīng)當(dāng)包括下列（）事項。A.募集資金用途B.聘請保薦機構(gòu)C.定價方式或價格區(qū)間D.本次發(fā)行證券的種類和數(shù)量E.發(fā)行方式、發(fā)行對象及向原股東配售的安排【答案】B197、根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，主板上市公司配股應(yīng)當(dāng)符合的規(guī)定有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅤC.Ⅱ、ⅣD.Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D198、根據(jù)《公司債券發(fā)行與交易管理辦法》，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】D199、以下系創(chuàng)業(yè)板上市公司需暫停上市的情形的有（）。A.連續(xù)2年虧損B.最近1年末凈資產(chǎn)為負(fù)C.最近2年被出具保留意見審計報告D.連續(xù)2年營業(yè)收入低于1000萬元【答案】B200、關(guān)于發(fā)出存貨的計量方法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B201、根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司重大資產(chǎn)重組審核規(guī)則》，上市公司應(yīng)當(dāng)充分披露交易的必要性，至少包括下列（）事項。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B202、在計算速動比率時，把存貨從流動資產(chǎn)中剔除的主要原因包括（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B203、甲公司系乙公司母公司，2009年8月甲公司向乙公司銷售一批貨物，甲公司確認(rèn)收入5萬元，成本為3萬元，期末甲公司未收到乙公司5萬元貨款，截至期末該批貨物乙公司已向外銷售了60％，取得銷售收入為8萬元，結(jié)轉(zhuǎn)成本3萬元，已收到款項。則以下說法正確的是（）。A.Ⅰ.ⅣB.Ⅰ.ⅡC.Ⅰ.ⅢD.Ⅲ.Ⅳ【答案】C204、企業(yè)在中期票據(jù)發(fā)行文件中約定的投資者保護機制具體包括（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ【答案】A205、2019年9月末，甲公司董事會通過一項決議，擬將持有的一項閑置管理用設(shè)備對外出售，甲公司10月3日與獨立第三方簽訂出售協(xié)議。擬將該設(shè)備以4100萬元的價值出售給獨立第三方，預(yù)計出售過程中將發(fā)生的處置費用為100萬元，該設(shè)備為甲公司于2017年7月購入，原價為6000萬元，預(yù)計使用10年，預(yù)計凈殘值為零，采用年限平均法計提折舊，至簽訂協(xié)議時已計提折舊1350萬元，未計提減值準(zhǔn)備，至2019年12月31日，該設(shè)備出售尚未完成，但甲公司預(yù)計將于2020年第一季度完成。不考慮其他因素，下列各項關(guān)于甲公司因該設(shè)備對其財務(wù)報表影響的表述中，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A206、原材料賬面價12萬元／套，市價為10萬元／套。每套原材料加工成產(chǎn)品要花15萬元，每件成品估計的銷售稅費為1．2萬元，產(chǎn)品售價30萬元／套，期末該原材料應(yīng)計提跌價準(zhǔn)備（）萬元。A.0B.2C.1.8D.3.8【答案】A207、甲公司2010年度利潤總額為2600萬元，2010年經(jīng)營期間受到行政罰款200萬元。對于固定資產(chǎn)，會計上按雙倍余額遞減法計提折舊，稅法規(guī)定按年限平均法折舊，原值為2000萬元，折舊年限為10年，凈殘值為0。企業(yè)所得稅率為25％。當(dāng)年為固定資產(chǎn)折舊年限第一年，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債期初余額均為0，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ.ⅢB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅳ【答案】D208、下列項目中，影響融資租入固定資產(chǎn)入賬價值的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅰ.ⅡC.Ⅰ.ⅣD.Ⅱ.Ⅲ【答案】D209、下列金融資產(chǎn)中，作為可供出售金融資產(chǎn)核算的是（）。[2015年5月真題]A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、ⅢC.ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B210、根據(jù)《證券公司投資銀行類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制指引》，證券公司應(yīng)當(dāng)從組織架構(gòu)，權(quán)責(zé)分工、流程設(shè)置等方面保證業(yè)務(wù)部門和內(nèi)部控制部門，各內(nèi)部控制部門之間相互制約，相互監(jiān)督，上述說法體現(xiàn)證券公司投行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的（）原則。A.合理性B.獨立性C.健全性D.制衡性【答案】D211、關(guān)于租賃，下列說法正確的是()。A.融資租賃是指實質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險和報酬的租賃，其所有權(quán)最終一定轉(zhuǎn)移B.在租賃期屆滿時，租賃資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給承租人的租賃一定是融資租賃C.租賃資產(chǎn)性質(zhì)特殊，如果不作較大改造，只有承租人才能使用的租賃也可能屬于經(jīng)營租賃D.在租賃期屆滿時，租賃資產(chǎn)的所有權(quán)未轉(zhuǎn)移給承租人的租賃一定是經(jīng)營租賃【答案】B212、根據(jù)《證券市場資信評級機構(gòu)評級業(yè)務(wù)實施細(xì)則（試行）》，說法正確的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B213、發(fā)行人、證券公司、證券服務(wù)機構(gòu)、投資者及其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員存在（）情形時，上交所可以視情節(jié)輕重，對其單獨或者合并采取監(jiān)管措施和紀(jì)律處分。A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A214、以下屬于其他綜合收益核算的內(nèi)容的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅲ、ⅣC.Ⅳ、ⅤD.Ⅴ【答案】D215、申請發(fā)行短期融資券的證券公司，應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B216、以下情形不構(gòu)成首次公開發(fā)行股票發(fā)行障礙的是（）。A.發(fā)行人的財務(wù)經(jīng)理在母公司擔(dān)任監(jiān)事B.發(fā)行人與母公司共同使用同一銀行賬戶C.發(fā)行人的副經(jīng)理在母公司的一個控股子公司擔(dān)任董事D.發(fā)行人的董事會秘書在母公司擔(dān)任監(jiān)事并領(lǐng)取薪酬【答案】C217、以下情形中，可以免于以要約收購方式增持股份的有（）。A.ⅣB.Ⅰ、ⅢC.Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B218、首次公開發(fā)行股票時，如發(fā)行人發(fā)行過內(nèi)部職工股，招股說明書應(yīng)披露內(nèi)部職工股的()。A.Ⅰ,Ⅲ,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.Ⅰ,Ⅲ,ⅣD.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C219、債券交易中，最普遍的報價方式有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A220、以下證券發(fā)行過程中，不需要聘請保薦機構(gòu)的是（）。A.首次公開發(fā)行股票并上市B.上市公司配股C.上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券D.發(fā)行企業(yè)債券【答案】D221、關(guān)于信用級別對