出納招聘筆試題及答案

出納招聘筆試題及答案

單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.庫(kù)存現(xiàn)金日記賬通常采用（）賬簿。A.活頁(yè)式B.卡片式C.訂本式D.以上均可2.企業(yè)一般不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付現(xiàn)金，因特殊情況需要支付的，應(yīng)事先報(bào)經(jīng)（）審查批準(zhǔn)。A.單位負(fù)責(zé)人B.上級(jí)主管部門C.開戶銀行D.財(cái)稅部門3.銀行本票的提示付款期限自出票日起最長(zhǎng)不得超過(guò)（）。A.1個(gè)月B.2個(gè)月C.3個(gè)月D.6個(gè)月4.下列各項(xiàng)中，不屬于貨幣資金的是（）。A.庫(kù)存現(xiàn)金B(yǎng).銀行存款C.其他貨幣資金D.應(yīng)收賬款5.支票的出票日期必須使用中文大寫，2023年9月10日的正確寫法是（）。A.貳零貳叁年零玖月壹拾日B.貳零貳叁年玖月壹拾日C.貳零貳叁年零玖月零壹拾日D.貳零貳叁年玖月零壹拾日6.企業(yè)收到銀行收款通知，收到客戶前欠貨款，應(yīng)貸記的科目是（）。A.應(yīng)收賬款B.預(yù)收賬款C.其他應(yīng)收款D.應(yīng)付賬款7.下列不屬于現(xiàn)金結(jié)算范圍的是（）。A.職工工資、津貼B.個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬C.結(jié)算起點(diǎn)1000元以上的支出D.向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品8.銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單之間的核對(duì)屬于（）。A.賬證核對(duì)B.賬賬核對(duì)C.賬實(shí)核對(duì)D.余額核對(duì)9.企業(yè)將款項(xiàng)匯往外地開立采購(gòu)專戶時(shí)，應(yīng)借記的科目是（）。A.銀行存款B.其他貨幣資金——外埠存款C.應(yīng)收賬款D.預(yù)付賬款10.庫(kù)存現(xiàn)金清查中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺，屬于無(wú)法查明原因的，經(jīng)批準(zhǔn)后應(yīng)計(jì)入（）。A.管理費(fèi)用B.財(cái)務(wù)費(fèi)用C.營(yíng)業(yè)外支出D.其他應(yīng)收款多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）1.以下屬于出納工作內(nèi)容的有（）。A.辦理現(xiàn)金收付B.登記現(xiàn)金日記賬C.登記總賬D.保管庫(kù)存現(xiàn)金2.下列可以使用現(xiàn)金支付的有（）。A.支付職工差旅費(fèi)2000元B.支付個(gè)人勞動(dòng)報(bào)酬3000元C.向農(nóng)民收購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品5000元D.購(gòu)買辦公用品800元3.銀行結(jié)算方式包括（）。A.支票B.銀行匯票C.商業(yè)匯票D.托收承付4.企業(yè)銀行存款日記賬余額與銀行對(duì)賬單余額不一致，可能的原因有（）。A.企業(yè)記賬錯(cuò)誤B.銀行記賬錯(cuò)誤C.存在未達(dá)賬項(xiàng)D.以上都不對(duì)5.下列關(guān)于庫(kù)存現(xiàn)金管理的說(shuō)法正確的有（）。A.庫(kù)存現(xiàn)金限額由開戶銀行根據(jù)企業(yè)實(shí)際需要核定B.企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金開支范圍C.不得坐支現(xiàn)金D.可以白條抵庫(kù)6.其他貨幣資金包括（）。A.外埠存款B.銀行本票存款C.信用卡存款D.存出投資款7.出納人員不得兼任的工作有（）。A.稽核B.會(huì)計(jì)檔案保管C.收入、支出、費(fèi)用賬目的登記工作D.債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作8.下列屬于支票必須記載事項(xiàng)的有（）。A.表明“支票”的字樣B.無(wú)條件支付的委托C.確定的金額D.出票日期9.企業(yè)進(jìn)行現(xiàn)金清查時(shí)，對(duì)于現(xiàn)金溢余，可能涉及的科目有（）。A.待處理財(cái)產(chǎn)損溢B.其他應(yīng)付款C.營(yíng)業(yè)外收入D.管理費(fèi)用10.銀行存款賬戶分為（）。A.基本存款賬戶B.一般存款賬戶C.專用存款賬戶D.臨時(shí)存款賬戶判斷題（每題2分，共10題）1.出納人員負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，一般由會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)核對(duì)賬目。（）2.企業(yè)可以根據(jù)自身需要隨意坐支現(xiàn)金。（）3.銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)賬，也可以支取現(xiàn)金。（）4.庫(kù)存現(xiàn)金日記賬應(yīng)每日結(jié)出余額，并與庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)存數(shù)核對(duì)。（）5.企業(yè)與銀行核對(duì)賬目，發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)時(shí)，應(yīng)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并據(jù)以調(diào)整賬簿記錄。（）6.現(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬。（）7.企業(yè)的所有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都可以通過(guò)現(xiàn)金進(jìn)行結(jié)算。（）8.出納人員應(yīng)定期對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，確保賬實(shí)相符。（）9.商業(yè)匯票的付款期限最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月。（）10.企業(yè)將款項(xiàng)存入銀行，應(yīng)借記“銀行存款”科目，貸記相關(guān)科目。（）簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）1.簡(jiǎn)述現(xiàn)金開支范圍。答：職工工資、津貼；個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；根據(jù)國(guó)家規(guī)定頒發(fā)給個(gè)人的科學(xué)技術(shù)等各種獎(jiǎng)金；各種勞保、福利費(fèi)用；向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價(jià)款；出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)；結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出等。2.銀行存款余額調(diào)節(jié)表的作用是什么？答：銀行存款余額調(diào)節(jié)表用于核對(duì)企業(yè)銀行存款日記賬與銀行對(duì)賬單余額不一致的情況，查明未達(dá)賬項(xiàng)，它只是一種對(duì)賬工具，不能作為調(diào)整賬簿記錄的依據(jù)，目的是檢查雙方賬目是否一致。3.簡(jiǎn)述庫(kù)存現(xiàn)金限額的核定原則。答：由開戶銀行根據(jù)企業(yè)實(shí)際需要，結(jié)合企業(yè)距離銀行遠(yuǎn)近等因素核定。一般為企業(yè)3-5天的日常零星開支所需現(xiàn)金，邊遠(yuǎn)地區(qū)和交通不便地區(qū)可適當(dāng)放寬，但最多不得超過(guò)15天的日常零星開支。4.簡(jiǎn)述支票的種類及特點(diǎn)。答：支票分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票。現(xiàn)金支票只能支取現(xiàn)金；轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬；普通支票既可以支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)賬，在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，只能用于轉(zhuǎn)賬。討論題（每題5分，共4題）1.討論企業(yè)加強(qiáng)現(xiàn)金管理的重要性及措施。答：重要性：保障資金安全，防止資金流失；確保企業(yè)正常運(yùn)營(yíng)資金需求；遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)。措施：嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金開支范圍；核定合理庫(kù)存現(xiàn)金限額；規(guī)范現(xiàn)金收付流程；加強(qiáng)監(jiān)督檢查等。2.談?wù)勗谔幚磴y行未達(dá)賬項(xiàng)時(shí)，應(yīng)注意哪些問(wèn)題？答：要準(zhǔn)確識(shí)別未達(dá)賬項(xiàng)類型，企業(yè)與銀行記賬方向要一致；編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表要仔細(xì)，確保調(diào)節(jié)后余額一致；未達(dá)賬項(xiàng)處理不能隨意調(diào)整賬簿，待相關(guān)憑證到達(dá)后再規(guī)范入賬，同時(shí)定期檢查未達(dá)賬項(xiàng)情況。3.分析出納工作在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的地位和作用。答：地位：是財(cái)務(wù)管理基礎(chǔ)崗位。作用：負(fù)責(zé)現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算，保障資金流動(dòng)順暢；登記日記賬提供準(zhǔn)確資金信息；保管貨幣資金及票據(jù)，守護(hù)資金安全，為財(cái)務(wù)管理提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和資金保障。4.假設(shè)你在出納工作中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短缺，應(yīng)如何處理？答：首先，立即停止手頭工作，重新盤點(diǎn)現(xiàn)金，確定短缺金額；查找可能導(dǎo)致短缺的原因，如收付差錯(cuò)等；及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)情況；按規(guī)定填寫現(xiàn)金短缺報(bào)告；根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)指示和企業(yè)規(guī)定進(jìn)行后續(xù)處理，如由責(zé)任人賠償或按規(guī)定核銷等。答案單項(xiàng)選擇題1.C2.C3.B4.D5.C6.A7.C8.C9.B10.A多項(xiàng)選擇題