企業(yè)出納考試試題及答案

企業(yè)出納考試試題及答案

一、單項選擇題（每題2分，共20分）

1.出納員在收到現(xiàn)金時，應首先進行的操作是：

A.核對金額

B.清點現(xiàn)金

C.記錄賬簿

D.存入銀行

答案：B

2.出納員在支付現(xiàn)金時，必須核對的文件是：

A.收據(jù)

B.發(fā)票

C.支票

D.合同

答案：B

3.以下哪項不是出納員的職責？

A.管理現(xiàn)金

B.管理銀行賬戶

C.編制財務報表

D.保管支票簿

答案：C

4.出納員在處理銀行存款時，不需要關注的是：

A.存款金額

B.存款賬戶

C.存款日期

D.存款人的姓名

答案：D

5.出納員在處理支票時，必須檢查的是：

A.支票的有效期

B.支票的金額

C.支票的背書

D.支票的所有上述內(nèi)容

答案：D

6.出納員在收到銀行對賬單時，應該：

A.核對賬目

B.直接存檔

C.忽略對賬單

D.立即銷毀

答案：A

7.出納員在處理現(xiàn)金短款時，應采取的措施是：

A.自行墊付

B.報告上級

C.隱瞞不報

D.隨意處理

答案：B

8.出納員在處理現(xiàn)金溢余時，應采取的措施是：

A.自行使用

B.報告上級

C.隱瞞不報

D.隨意處理

答案：B

9.出納員在處理外幣現(xiàn)金時，不需要關注的是：

A.匯率

B.幣種

C.金額

D.出納員的姓名

答案：D

10.出納員在處理電子支付時，不需要關注的是：

A.支付平臺

B.支付金額

C.支付時間

D.出納員的工號

答案：D

二、多項選擇題（每題2分，共20分）

1.出納員在處理日常業(yè)務時，需要關注的事項包括：

A.現(xiàn)金的保管

B.銀行賬戶的管理

C.財務報表的編制

D.支票的簽發(fā)

答案：ABD

2.出納員在處理銀行業(yè)務時，需要核對的文件包括：

A.銀行對賬單

B.銀行存款單

C.銀行支票

D.銀行匯票

答案：ABCD

3.出納員在處理支票時，需要檢查的內(nèi)容包括：

A.支票的有效期

B.支票的金額

C.支票的背書

D.支票的簽名

答案：ABCD

4.出納員在處理現(xiàn)金時，需要遵守的原則包括：

A.收支兩條線

B.現(xiàn)金不隔夜

C.現(xiàn)金不外借

D.現(xiàn)金不私存

答案：ABCD

5.出納員在處理電子支付時，需要關注的平臺包括：

A.支付寶

B.微信支付

C.銀行轉賬

D.信用卡支付

答案：ABCD

6.出納員在處理外幣現(xiàn)金時，需要關注的事項包括：

A.匯率的變動

B.幣種的識別

C.金額的核對

D.外幣的真?zhèn)?/p>

答案：ABCD

7.出納員在處理短款時，需要采取的措施包括：

A.報告上級

B.核對賬目

C.查找原因

D.采取措施補救

答案：ABCD

8.出納員在處理溢余時，需要采取的措施包括：

A.報告上級

B.核對賬目

C.查找原因

D.采取措施處理

答案：ABCD

9.出納員在處理日常業(yè)務時，需要記錄的內(nèi)容包括：

A.現(xiàn)金收入

B.現(xiàn)金支出

C.銀行存款

D.銀行支出

答案：ABCD

10.出納員在處理支票時，需要保管的文件包括：

A.支票存根

B.支票副本

C.支票登記簿

D.支票背書記錄

答案：ABCD

三、判斷題（每題2分，共20分）

1.出納員在收到現(xiàn)金后應立即存入銀行。（錯誤）

2.出納員可以自行決定是否支付現(xiàn)金。（錯誤）

3.出納員在處理支票時，可以不檢查支票的背書。（錯誤）

4.出納員在處理銀行存款時，不需要關注存款日期。（錯誤）

5.出納員在處理電子支付時，不需要關注支付平臺。（錯誤）

6.出納員在處理短款時，可以自行墊付。（錯誤）

7.出納員在處理溢余時，可以自行使用。（錯誤）

8.出納員在處理外幣現(xiàn)金時，不需要關注匯率。（錯誤）

9.出納員在處理支票時，不需要關注支票的簽名。（錯誤）

10.出納員在處理日常業(yè)務時，不需要記錄現(xiàn)金支出。（錯誤）

四、簡答題（每題5分，共20分）

1.出納員在收到現(xiàn)金時應注意哪些事項？

答案：出納員在收到現(xiàn)金時應注意核對金額、清點現(xiàn)金、檢查現(xiàn)金的真?zhèn)巍⒂涗涃~簿，并確保現(xiàn)金的安全。

2.出納員在支付現(xiàn)金時需要核對哪些文件？

答案：出納員在支付現(xiàn)金時需要核對的文件包括發(fā)票、收據(jù)、支付申請單等，確保支付的合法性和準確性。

3.出納員在處理銀行業(yè)務時應注意哪些事項？

答案：出納員在處理銀行業(yè)務時應注意核對銀行對賬單、銀行存款單、銀行支票等文件，確保賬目的準確性和資金的安全。

4.出納員在處理電子支付時應注意哪些事項？

答案：出納員在處理電子支付時應注意核對支付平臺、支付金額、支付時間等信息，確保支付的準確性和安全性。

五、討論題（每題5分，共20分）

1.出納員在處理現(xiàn)金短款時，應如何查找原因并采取措施？

答案：出納員在處理現(xiàn)金短款時，應首先核對賬目，查找短款的原因，如發(fā)現(xiàn)是操作失誤或計算錯誤，應立即更正；如發(fā)現(xiàn)是盜竊或其他非法行為，應立即報告上級并采取相應的安全措施。

2.出納員在處理現(xiàn)金溢余時，應如何處理？

答案：出納員在處理現(xiàn)金溢余時，應首先核對賬目，查找溢余的原因，如發(fā)現(xiàn)是操作失誤或計算錯誤，應立即更正；如發(fā)現(xiàn)是其他原因，應立即報告上級并按照規(guī)定處理。

3.出納員在處理支票時，應如何確保支票的安全？

答案：出納員在處理支