注冊(cè)會(huì)計(jì)師風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策試題及答案

注冊(cè)會(huì)計(jì)師風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策試題及答案姓名：____________________

一、多項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）

1.下列關(guān)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的說法，正確的是（）

A.防范企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，確保企業(yè)資產(chǎn)安全

B.提高企業(yè)盈利能力，實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化

C.優(yōu)化企業(yè)資源配置，提高經(jīng)營(yíng)效率

D.促進(jìn)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)，維護(hù)企業(yè)聲譽(yù)

E.提升企業(yè)創(chuàng)新能力，增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力

2.下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法的說法，正確的是（）

A.智力激勵(lì)法

B.檢查表法

C.風(fēng)險(xiǎn)矩陣法

D.專家調(diào)查法

E.聯(lián)合分析法

3.下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法的說法，正確的是（）

A.定性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

B.定量風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.概率風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

D.影響程度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

E.風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)估

4.下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的說法，正確的是（）

A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

B.風(fēng)險(xiǎn)降低

C.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

D.風(fēng)險(xiǎn)接受

E.風(fēng)險(xiǎn)自留

5.下列關(guān)于內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的說法，正確的是（）

A.完善內(nèi)部控制制度，提高內(nèi)部控制有效性

B.強(qiáng)化內(nèi)部控制監(jiān)督，確保內(nèi)部控制制度落實(shí)

C.建立健全內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系，定期進(jìn)行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)

D.加強(qiáng)內(nèi)部控制培訓(xùn)，提高員工內(nèi)部控制意識(shí)

E.優(yōu)化內(nèi)部控制流程，提高內(nèi)部控制效率

6.下列關(guān)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的說法，正確的是（）

A.建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)信息共享

B.提高風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的安全性，確保風(fēng)險(xiǎn)信息保密

C.定期更新風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，確保系統(tǒng)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確

D.加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)維護(hù)，提高系統(tǒng)穩(wěn)定性

E.建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)評(píng)估機(jī)制，定期進(jìn)行系統(tǒng)評(píng)估

7.下列關(guān)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)的說法，正確的是（）

A.增強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，提高員工風(fēng)險(xiǎn)管理能力

B.建立風(fēng)險(xiǎn)管理文化，營(yíng)造良好的風(fēng)險(xiǎn)管理氛圍

C.強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任，明確風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)

D.培養(yǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理人才，提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平

E.優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理激勵(lì)機(jī)制，激發(fā)員工風(fēng)險(xiǎn)管理積極性

8.下列關(guān)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與考核的說法，正確的是（）

A.建立風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督機(jī)制，確保風(fēng)險(xiǎn)管理措施落實(shí)

B.完善風(fēng)險(xiǎn)管理考核體系，提高風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效

C.加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理考核結(jié)果運(yùn)用，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理改進(jìn)

D.定期進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理考核，確保風(fēng)險(xiǎn)管理持續(xù)改進(jìn)

E.建立風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與考核評(píng)價(jià)機(jī)制，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平

9.下列關(guān)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的說法，正確的是（）

A.編制風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，全面反映企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況

B.提高風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告質(zhì)量，確保報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確

C.加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告溝通，提高報(bào)告使用效果

D.定期發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告，提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理透明度

E.建立風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告評(píng)價(jià)機(jī)制，確保報(bào)告質(zhì)量

10.下列關(guān)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)戰(zhàn)略的關(guān)系的說法，正確的是（）

A.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)戰(zhàn)略的重要組成部分

B.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理有助于實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)

C.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)戰(zhàn)略制定的基礎(chǔ)

D.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)戰(zhàn)略相互促進(jìn)、相互制約

E.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)戰(zhàn)略相輔相成

二、判斷題（每題2分，共10題）

1.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)靜態(tài)的過程，不需要隨著外部環(huán)境和企業(yè)內(nèi)部條件的變化而調(diào)整。（）

2.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程中，定性方法比定量方法更可靠。（）

3.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要策略之一，適用于所有類型的風(fēng)險(xiǎn)。（）

4.內(nèi)部控制的有效性可以通過自我評(píng)價(jià)來保證，無需外部審計(jì)。（）

5.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化是企業(yè)文化的一部分，其建設(shè)對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理有直接影響。（）

6.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)與企業(yè)的其他信息系統(tǒng)完全獨(dú)立，以避免信息沖突。（）

7.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括所有風(fēng)險(xiǎn)信息，無論其重要程度如何。（）

8.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理考核應(yīng)當(dāng)以財(cái)務(wù)指標(biāo)為主要考核指標(biāo)，忽視非財(cái)務(wù)指標(biāo)。（）

9.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略意味著企業(yè)將所有風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給第三方。（）

10.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)側(cè)重于防范和控制風(fēng)險(xiǎn)，而非追求零風(fēng)險(xiǎn)。（）

三、簡(jiǎn)答題（每題5分，共4題）

1.簡(jiǎn)述企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則。

2.解釋風(fēng)險(xiǎn)矩陣在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中的作用。

3.說明內(nèi)部控制制度在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要性。

4.闡述企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)治理的關(guān)系。

四、論述題（每題10分，共2題）

1.論述企業(yè)如何通過建立健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系來提高企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

2.結(jié)合實(shí)際案例，分析企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中常見風(fēng)險(xiǎn)及其應(yīng)對(duì)策略。

五、單項(xiàng)選擇題（每題2分，共10題）

1.下列關(guān)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理定義的說法，正確的是（）

A.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是指對(duì)企業(yè)面臨的所有風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)和監(jiān)控的過程

B.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是指對(duì)企業(yè)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估、應(yīng)對(duì)和監(jiān)控的過程

C.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是指對(duì)企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)的過程

D.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是指對(duì)企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)控的過程

2.下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法的說法，錯(cuò)誤的是（）

A.檢查表法

B.專家調(diào)查法

C.風(fēng)險(xiǎn)矩陣法

D.腳本法

3.下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法的說法，不屬于定量方法的是（）

A.風(fēng)險(xiǎn)矩陣法

B.概率風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.影響程度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

D.定性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

4.下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略的說法，不屬于風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的是（）

A.風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

B.風(fēng)險(xiǎn)降低

C.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

D.風(fēng)險(xiǎn)自留

5.下列關(guān)于內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的說法，不屬于內(nèi)部控制原則的是（）

A.全面性原則

B.重要性原則

C.效率性原則

D.合規(guī)性原則

6.下列關(guān)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的說法，不屬于系統(tǒng)功能的是（）

A.風(fēng)險(xiǎn)信息收集

B.風(fēng)險(xiǎn)信息處理

C.風(fēng)險(xiǎn)信息存儲(chǔ)

D.風(fēng)險(xiǎn)信息發(fā)布

7.下列關(guān)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)的說法，不屬于風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)內(nèi)容的是（）

A.風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)

B.風(fēng)險(xiǎn)管理理念

C.風(fēng)險(xiǎn)管理價(jià)值觀

D.風(fēng)險(xiǎn)管理技能

8.下列關(guān)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與考核的說法，不屬于考核內(nèi)容的是（）

A.風(fēng)險(xiǎn)管理策略

B.風(fēng)險(xiǎn)管理措施

C.風(fēng)險(xiǎn)管理效果

D.風(fēng)險(xiǎn)管理成本

9.下列關(guān)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的說法，不屬于報(bào)告內(nèi)容的是（）

A.風(fēng)險(xiǎn)管理概述

B.風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

C.風(fēng)險(xiǎn)管理措施

D.風(fēng)險(xiǎn)管理預(yù)期

10.下列關(guān)于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)戰(zhàn)略的關(guān)系的說法，錯(cuò)誤的是（）

A.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)戰(zhàn)略的重要組成部分

B.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理有助于實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)

C.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)戰(zhàn)略相互獨(dú)立

D.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)戰(zhàn)略相互促進(jìn)

試卷答案如下

一、多項(xiàng)選擇題答案

1.ABCDE

解析思路：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)包括防范風(fēng)險(xiǎn)、提高盈利能力、優(yōu)化資源配置、促進(jìn)合規(guī)經(jīng)營(yíng)和提升競(jìng)爭(zhēng)力，這些目標(biāo)涵蓋了企業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理。

2.ABCDE

解析思路：風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法包括智力激勵(lì)法、檢查表法、風(fēng)險(xiǎn)矩陣法、專家調(diào)查法和聯(lián)合分析法，這些都是常用的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別技術(shù)。

3.ABDE

解析思路：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法包括定性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、定量風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、影響程度風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)估，風(fēng)險(xiǎn)矩陣法通常用于定性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

4.ABCDE

解析思路：風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略包括風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避、風(fēng)險(xiǎn)降低、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)接受和風(fēng)險(xiǎn)自留，這些策略針對(duì)不同類型的風(fēng)險(xiǎn)提供不同的應(yīng)對(duì)方式。

5.ABCDE

解析思路：內(nèi)部控制制度設(shè)計(jì)的原則包括全面性、重要性、效率性、合規(guī)性和適應(yīng)性，這些原則確保內(nèi)部控制的有效性和效率。

6.ABCDE

解析思路：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)具備風(fēng)險(xiǎn)信息收集、處理、存儲(chǔ)、分析和發(fā)布的功能，以支持風(fēng)險(xiǎn)管理的各項(xiàng)活動(dòng)。

7.ABCDE

解析思路：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)的內(nèi)容包括風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)、理念、價(jià)值觀和行為規(guī)范，這些因素共同塑造企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。

8.ABCDE

解析思路：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與考核的內(nèi)容應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)管理策略、措施、效果、成本和合規(guī)性，以全面評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施情況。

9.ABCDE

解析思路：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告應(yīng)包含風(fēng)險(xiǎn)管理概述、現(xiàn)狀、措施、預(yù)期和改進(jìn)建議，以提供全面的風(fēng)險(xiǎn)管理信息。

10.ABCDE

解析思路：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)戰(zhàn)略的關(guān)系是相互促進(jìn)、相互制約的，風(fēng)險(xiǎn)管理是企業(yè)戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)的基礎(chǔ)和保障。

二、判斷題答案

1.×

解析思路：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過程，需要根據(jù)外部環(huán)境和內(nèi)部條件的變化不斷調(diào)整。

2.×

解析思路：定性方法和定量方法各有優(yōu)缺點(diǎn)，兩者結(jié)合使用可以更全面地評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)。

3.×

解析思路：風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避并不是適用于所有類型的風(fēng)險(xiǎn)，某些風(fēng)險(xiǎn)可能需要其他應(yīng)對(duì)策略。

4.×

解析思路：內(nèi)部控制需要通過外部審計(jì)來確保其有效性和合規(guī)性。

5.√

解析思路：風(fēng)險(xiǎn)管理文化是企業(yè)文化的一部分，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理有直接影響。

6.×

解析思路：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)與其他信息系統(tǒng)集成，以實(shí)現(xiàn)信息共享和一致性。

7.√

解析思路：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告應(yīng)當(dāng)包括所有風(fēng)險(xiǎn)信息，以便全面了解企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)狀況。

8.×

解析思路：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理考核應(yīng)當(dāng)綜合考慮財(cái)務(wù)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)，以全面評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)管理績(jī)效。

9.×

解析思路：風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移策略并不意味著將所有風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給第三方，而是通過合同或其他方式將部分風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。

10.√

解析思路：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)追求在可接受的風(fēng)險(xiǎn)水平內(nèi)實(shí)現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)，而不是追求零風(fēng)險(xiǎn)。

三、簡(jiǎn)答題答案

1.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則包括全面性、重要性、效率性、適應(yīng)性、合規(guī)性和動(dòng)態(tài)性。全面性要求覆蓋所有風(fēng)險(xiǎn)；重要性要求關(guān)注對(duì)企業(yè)影響較大的風(fēng)險(xiǎn)；效率性要求成本效益；適應(yīng)性要求與企業(yè)的戰(zhàn)略和目標(biāo)相匹配；合規(guī)性要求遵守相關(guān)法律法規(guī)；動(dòng)態(tài)性要求根據(jù)環(huán)境變化進(jìn)行調(diào)整。

2.風(fēng)險(xiǎn)矩陣在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中用于確定風(fēng)險(xiǎn)的可能性和影響程度，通過矩陣的交叉點(diǎn)確定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，幫助管理層識(shí)別和優(yōu)先處理高風(fēng)險(xiǎn)。

3.內(nèi)部控制制度是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分，它通過建立一系列政策和程序來確保企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，包括運(yùn)營(yíng)的效率、財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性以及法規(guī)的遵守。

4.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)治理的關(guān)系體現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)管理是治理結(jié)構(gòu)的一部分，風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)需要通過治理層進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)，以確保風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)一致。

四、論述題答案

1.企業(yè)通過建立健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，可以