十一月上旬《公司信貸》銀行從業(yè)資格鞏固階段調(diào)研測試卷

十一月上旬《公司信貸》銀行從業(yè)資格鞏固階段調(diào)研測試

卷

一、單項選擇題(共50題，每題1分)。

1、按照凈現(xiàn)值法，貸款價值的確定主要依據(jù)對未來()的貼現(xiàn)值。

A、現(xiàn)金流入

B、現(xiàn)金流量

C、凈現(xiàn)金流量

【參考答案】：C

【解析】：按照凈現(xiàn)值法，貸款價值的確定主要依據(jù)對未來凈現(xiàn)金流量

的貼現(xiàn)值，這樣，貸款組合價值的確定將包括貸款的所有預期損失，貸款盈

利的凈現(xiàn)值也會得到確認。選D。

2、銀行向企業(yè)發(fā)放貸款時.最關鍵的問題是()o

A、貸款定價

B、企業(yè)財務狀況

C、貸款卡信息

【參考答案】：A

【解析】：解析：銀行向企業(yè)發(fā)放貸款時，最關鍵的問題是怎么洽貸款

定價。

【專家點撥】商業(yè)銀行在給集團客戶授信前，應通過查詢貸款卡信息及

其他合法途徑，充分掌握集團客戶的負債信息、關聯(lián)方信息、對外對內(nèi)擔保

信息和訴訟情況等重大事項，防止對集團客戶過度授信。

3、根據(jù)《貸款通則》的有關規(guī)定，下列關于借款人權(quán)利的表述，錯誤的

是()。

A、有權(quán)按借款合同約定提取和使用全部貸款

B、無須征求銀行意見，可以直接向第三方轉(zhuǎn)讓債務

C、可以自主向其開戶銀行或其他銀行申請貸款

【參考答案】：B

【出處】2013年下半年《公司信貸》真題

【解析】常識題

4、我國是從()開始全面實行貸款五級分類制度。

A、2000年

B、2002年

C、1999年

【參考答案】：B

【解析】：解析：從2002年起，我國全面實行貸款五級分類制度，該制

度按照貸款的風險程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類：正常、關注、次級、可

疑、損失。

5、信貸資金的運動過程可以歸納為二重支付、二重歸流。其中笫一重歸

流是指()O

A、信貸資金首先自銀行支付給使用者

B、經(jīng)過社會再生產(chǎn)過程，信貸資金在完成生產(chǎn)和流通職能以后，流回到

使用者手中

C、使用者將貸款本金和利息歸還給銀行

【參考答案】：B

【出處】2014年下半年《公司信貸》真題

【解析】信貸資金首先由銀行支付給使用者，這是第一重支付；由使用

者轉(zhuǎn)化為經(jīng)營資金，用于購買原料和支付生產(chǎn)費用，投入再生產(chǎn)，這是第二

重支付。經(jīng)過社會再生產(chǎn)過程，信貸資金在完成生產(chǎn)和流通職能以后，又流

回到使用者手中，這是第一重歸流；使用者將貸款本金和利息歸還給銀行，

這是第二重歸流。

6、利潤達到最大化的是行業(yè)的()o

A、啟動階段

B、成熟階段

C、衰退階段

【參考答案】：B

【出處】2014年下半年《公司信貸》真題

【解析】成熟階段由于銷售的持續(xù)上升加上成本控制，利潤達到最大化。

7、在延期付款的大型設備貿(mào)易中.出口方銀行應出H商的請求。向出口

商無追索權(quán)地買下經(jīng)進口商承兌的匯票（或由其簽發(fā)的本票）。使出口商得以

提前取得現(xiàn)款的資金融通方式是O0

A、出口賣方信貸

B、進口買方混合貸款

C、福費廷

【參考答案】：C

【解析】：解析：福費廷是在延期付款的大型設備貿(mào)易中，出口方銀行

應出口商的請求，向出口商無追索權(quán)地買下經(jīng)進口商承兌的匯票（或由其簽發(fā)

的本票），使出口商得以提前取得現(xiàn)款的一種資金融通方式。

8、目前所使用的定性分析方法中，使用最為廣泛的系統(tǒng)是（）

A、5Cs系統(tǒng)

B、駱駝CAME1分析系統(tǒng)

C、穆迪的RiskCalc

【參考答案】：A

【解析】：總體來看，商業(yè)銀行客戶信用評級主要包括定性分析法和定

量分析法兩類方法。其中，定性分析方法主要指專家判斷法。目前所使用的

定性分析方法，對企業(yè)信用分析的5cs系統(tǒng)使用最為廣泛。

9、下列情形中。不會引起短期現(xiàn)金需求的是（）o

A、短期的存貨周轉(zhuǎn)率下降

B、重置部分固定資產(chǎn)

C、季節(jié)性營運資本投資增長

【參考答案】：B

【解析】：解析：重置或改進部分固定資產(chǎn)需要從公司的內(nèi)部和外部進

行融資，并且由于這種支出屬于資本性支出，因此是長期融資，故只有C符

合題意。

10、下列主體中，()一般不具備貸款保證人資格。

A、會計師事務所

B、IT企業(yè)

C、地方政府部門

【參考答案】：C

【出處】2014年上半年《公司信貸》真題

【解析】《擔保法》規(guī)定國家機關不得作保證人，但經(jīng)國務院批準對特

定事項作保證人的除外。

11、下列關于商業(yè)銀行放款執(zhí)行部門職責的表述，錯誤的是()o

A、審核貸款定價水平

B、審核放款條件的落實情況

C、審核銀行授信業(yè)務審批文書是否在有效期內(nèi)

【參考答案】：A

【出處】2013年下半年《公司信貸》真題

【解析】放款執(zhí)行部門的核心職責是貸款發(fā)放和支付的審核，集中統(tǒng)一

辦理授信業(yè)務發(fā)放，專門負責對已獲批準的授信業(yè)務在實際發(fā)放過程中操作

風險的監(jiān)控和管理工作。其主要職能包括：①審核銀行內(nèi)部授信流程的合法

，核、合規(guī)性、完整性和有效性。包括：銀行內(nèi)部授信業(yè)務流程是否合規(guī)，批

準手續(xù)是否合法、齊備；銀行授信業(yè)務審批文書是否在有效期內(nèi)；銀行授信

文件及其內(nèi)容是否完善；銀行授信檔案中各類文件要素是否一致；是否經(jīng)有

權(quán)簽批人簽署意見；等等。②核準放款前提條件

12、按法律規(guī)定，在依法收貸過程中，銀行向仲裁機關申請仲裁的時效

為（）。

A、1年

B、3年

C、5年

【參考答案】：A

【解析】：按法律規(guī)定，向仲裁機關申請仲裁的時效為1年。

13、關于商業(yè)銀行對大額不良貸款逐筆計提專項準備金的做法，錯誤的

是（）。

A、損失類的貸款，應按貸款余額的100%計提專項準備金

B、如果次級類貸款可能的還款來源是抵押品，相對明確并容易量化，應

該區(qū)別出來逐筆計提

C、對于單筆貸款計提準備金時，不需要扣除該筆貸款抵押品的價值

【參考答案】：C

【出處】2013年上半年《公司信貸》真題

【解析】對于單筆貸款計提準備金時，應當扣除該筆貸款抵押品的價值;

對批量貸款計提準備金時，則不需要扣除。

14、在商業(yè)銀行貸款中，從貸款提款完畢之日起，或最后提款之日開始,

至第一個還本付息之日為止的期間為（）o[2010年5月真題]

A、展期

B、寬限期

C、提款期

【參考答案】：B

【解析】：寬限期是指從貸款提款完畢之日開始，或最后一次提款之日

開始，至第一個還本付息之日為止，介于提款期和還款期之間。有時也包括

提款期，即從借款合同工效日起至合同規(guī)定的第一筆還款日為止的期間。

15、通過對現(xiàn)有產(chǎn)品進行重新組合而開發(fā)出新信貸產(chǎn)品的方法稱為()o

A、仿效法

B、交叉組合法

C、創(chuàng)新法

【參考答案】：B

【解析】：交叉組合法是指對兩個或多個現(xiàn)有產(chǎn)品加以重新組合，或加

以改進將幾種產(chǎn)品組合在一起，提供給具有特殊需要的細分市場的客戶一種

新產(chǎn)品。這種方法不僅可以了解和占領特殊細分市場，而且可以開拓新的客

戶群。

16、季節(jié)性資產(chǎn)增加中，應付賬款、應計費用屬于()融資渠道。

A、季節(jié)性負債

B、間接融資

C、直接融資

【參考答案】：A

【解析】：應付賬款、應計費用均屬于企業(yè)銷售收入和資產(chǎn)的季節(jié)性波

動而發(fā)生季節(jié)性波動的負債，因而稱其為季節(jié)性負債。在生產(chǎn)經(jīng)營中，由于

應對賬款、應計費用從發(fā)生到支句有一定的時間間隔，因而在此期間這兩筆

費用可等同為自有資金，被拿來為企業(yè)季節(jié)性資產(chǎn)增加融資。

17、財務報表分析口，最常用的方法是()o

A、趨勢分析法

B、比率分析法

C、比較分析法

【參考答案】：B

【解析】：比率分析法是財務報表分析中最常用的一種方法，運用此法

可將財務報表不同項目、不同類別或兩張不同報表中的數(shù)據(jù)相比來反映數(shù)據(jù)

間關系，且此法不受量綱約束。

18、當下列哪種情況發(fā)生時，銀行應該停止貸款資金的發(fā)放和支付？（）

A、項目進度快于資金的使用進度或與資金使用進度一致

B、以化整為零的方式規(guī)避貸款人受托支付

C、按合同約定支付貸款資金

【參考答案】：B

【解析】：借款人出現(xiàn)以下情形的，貸款人應與借款人協(xié)商補充貸款發(fā)

放和支付條件，或根據(jù)合同約定停止貸款資金的發(fā)放和支付：①信用狀況下降;

②不按合同約定支付貸款資金；③項目進度落后于資金使用進度；④違反合

同約定，以化整為零的方式規(guī)避貸款人受托支付。

19、為防止債務人的財產(chǎn)被隱匿、轉(zhuǎn)移或者毀損滅失，保障日后執(zhí)行順

利進行，銀行可以依法采取（）O

A、財產(chǎn)保全

B、財產(chǎn)清查

C、申請支付令

【參考答案】：A

【解析】：銀行在依法收貸的糾紛中申請財產(chǎn)保全有兩方面作用：①防止

債務人的財產(chǎn)被隱匿、轉(zhuǎn)移或者毀損滅失，保障日后執(zhí)行順利進行；②對債

務人財產(chǎn)采取保全措施，影響債務人的生產(chǎn)和經(jīng)營活動，迫使債務人主動履

行義務。

20、從資產(chǎn)負債表看，可能導致長期資產(chǎn)增加的借款需求影響因素是

'：）O

A、季節(jié)性銷售增長

B、固定資產(chǎn)重置

C、紅利支付

【參考答案】：B

【解析】：從資產(chǎn)負債表看，季節(jié)性銷售增長、長期銷售增長、資產(chǎn)效

率下降可能導致流動資產(chǎn)增加；商業(yè)信用的減少及改變、債務重構(gòu)可能導致

流動負債的減少。固定資產(chǎn)重置及擴張、長期投資可能導致長期資產(chǎn)的增加;

紅利支付可能導致資本凈值的減少。從損益表來看，一次性或非預期的支出、

利潤率的下降都可能對企業(yè)的收入支出產(chǎn)生影響，進而影響到企業(yè)的借款需

求。

21、下面不屬于借款人挪用貸款情況的是()o

A、將流動資金貸款用于職工福利

B、用流動資金貸款支付貨款

C、用貸款進行股本權(quán)益性投資

【參考答案】：B

【解析】：挪用貸款的情況一般包括：①用貸款進行股本權(quán)益性投資；

②用貸款在有價證券、期貨等方面從事投機經(jīng)營：③未依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)

資格的借款人挪用貸款經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)務；④套取貸款牟取非法收入；⑤借款

企業(yè)挪用流動資金進行基本建設或用于財政性開支或者用于彌補企業(yè)虧損，

或者用于職工福利。

22、某商業(yè)銀行的貸款業(yè)務發(fā)生呆賬貸款，經(jīng)審核批準核銷后，應首先

()O

A、沖減稅前利潤

B、沖減貸款呆賬準備金

C、沖減稅后利潤

【參考答案】：B

【解析】：某商業(yè)銀行的貸款業(yè)務發(fā)生呆賬貸款，經(jīng)審核批準核銷后，

應首先沖減貸款呆賬準備金。

23、產(chǎn)品組合的寬度極小，深度不大，但關聯(lián)性極強。有這種特點的產(chǎn)

品組合策略的形式是OO

A、全線全面型

B、產(chǎn)品線專業(yè)型

C、特殊產(chǎn)品專業(yè)型

【參考答案】：C

【解析】：特殊產(chǎn)品專業(yè)型是指商業(yè)銀行根據(jù)自身所具備的特殊資源條

件和特殊技術專長，專門提供或經(jīng)營某些具有優(yōu)越銷路的產(chǎn)品或服務項目。

這種策略的特點是：產(chǎn)品組合的寬度極小，深度不大，但關聯(lián)性極強。

24、銀行在對客戶進行借款需求分析時，通常要關注企業(yè)的()o

A、借款需求原因

B、還款可靠程度

C、還款動機

【參考答案】：A

【解析】：銀行在對客戶進行借款需求分析時，要關注企業(yè)的借款需求

原因，即所借款項的用途，同時還要關注企業(yè)的還款來源及可靠程度。

25、貸款償還期一般用于計算項目償還()所需的時間。

A、全部貸款

B、固定資產(chǎn)貸款

C、生產(chǎn)設備貸款

【參考答案】：B

【解析】：項目歸還貸款所需的時間就是貸款償還期，它一般用來計算

項目償還固定資產(chǎn)貸款所需的時間。

26、貸款發(fā)放后，關于對保證人保證意愿的監(jiān)控，做法錯誤的是()o

[2009年6月真題]

A、應密切注意保證人的保證意愿是否出現(xiàn)改變跡象

B、主要關注保證人與借款人關系變化后的結(jié)果，不關注變化的原因

C、保證人與借款人關系發(fā)生變化后，應判斷貸款的安全性是否受到實質(zhì)

影響

【參考答案】：B

【解析】：貸款發(fā)放后，銀行應密切關注保證人的保證意愿是否出現(xiàn)改

變的跡象：如保證人和借款人的關系出現(xiàn)變化，保證人是否出現(xiàn)試圖撤銷和更

改擔保的情況。同時還應分析其中的原因，判斷貸款的安全性是否受到實質(zhì)

影響并采取相關措施。

27、具有較強競爭刀產(chǎn)品的特點不包括()o

A、性能先進

B、性價比高

C、無品牌優(yōu)勢

【參考答案】：C

【解析】：一般來說，那些性能先進、質(zhì)量穩(wěn)定、性價比高和具有明顯

品牌優(yōu)勢的產(chǎn)品市場競爭力較強。故本題選D。

28、經(jīng)濟周期對一個行業(yè)的影響程度與()有關。

A、行業(yè)生命周期

B、行業(yè)與經(jīng)濟周期的關聯(lián)性

C、行業(yè)壁壘

【參考答案】：B

【解析】：由于各個行業(yè)的特點不同，各個行業(yè)與經(jīng)濟周期的關聯(lián)性不

同，經(jīng)濟周期風險對各個行業(yè)的影響程度也有所不同。

29、商業(yè)銀行對項目的組織機構(gòu)條件進行評估，就是要了解與項目實施

有關的機構(gòu)現(xiàn)狀，并提匕加強和改善的建議以保證項目目標的實現(xiàn)。項目的

組織機構(gòu)不包括OO

A、項目的經(jīng)營機構(gòu)

B、項目的實施機構(gòu)

C、項目的審批機構(gòu)

【參考答案】：C

【解析】：項目組織機構(gòu)包括：①項目實施機構(gòu)；②項目經(jīng)營機構(gòu)；③

項目協(xié)作機構(gòu)。

30、信貸資金的運動過程可以歸納為二重支付、二重歸流。其中第一重

歸流是指Oo

A、信貸資金首先由銀行支付給使用者

B、經(jīng)過社會再生產(chǎn)過程，信貸資金在完成生產(chǎn)和流通職能以后，流回到

使用者手中

C、使用者將貸款本金和利息歸述給銀行

【參考答案】：B

【解析】：信貸資金首先由銀行支付給使用者，這是第一重支付；由使

用者轉(zhuǎn)化為經(jīng)營資金，月于購買原料和支付生產(chǎn)費用，投入再生產(chǎn)，這是第

二重支付。經(jīng)過社會再生產(chǎn)過程，信貸資金在完成生產(chǎn)和流逋職能以后，火

流回到使用者手中，這是第一重歸流；使用者將貸款本金和利息歸還給銀行,

這是第二重歸流。

31、三資企業(yè)比其他企業(yè)需要特別上交的客戶檔案是()o

A、借款人的營業(yè)執(zhí)照

B、擔保人的開戶情況

C、企業(yè)成立的批文、公司章程

【參考答案】：C

【解析】：三資企業(yè)還應提交企業(yè)批準證書、公司章程等。

32、下列有關浮動利率的說法，錯誤的是()o

A、借貸期限內(nèi)利率隨物價、市場利率或其他因素變化相應調(diào)整的利率

B、借貸雙方所承擔的利率變動風險較小

C、不需要“隨行就市”

【參考答案】：C

【解析】：浮動利室是指借貸期限內(nèi)利率隨物價、市場利率或其他因素

變化相應調(diào)整的利率。浮動利率的特點是可以靈敏地反映金融市場上資金的

供求狀況，借貸雙方所承擔的利率變動風險較小。固定利率不需要“隨行就

市”。

33、下列對保證人資格審查的做法中，正確的是()o

A、應盡可能避免連環(huán)擔保

B、自然人不可以作為公司貸款的保證人

C、只允許企業(yè)法入作保證人

【參考答案】：A

【解析】：審查保證人資格時應注意：保證人應是具有代為清償能力的

企業(yè)法人或自然人，企業(yè)法人應提供其真實營業(yè)執(zhí)照及近期財務報表；保證人

或抵押人為有限責任公司或股份制企業(yè)的，其出具擔保時，必須提供董事會

同意其擔保的決議和有相關內(nèi)容的授權(quán)書。應盡可能避免借款人之間相互擔

?；蜻B環(huán)擔保。

34、下列不屬于我國公司信貸的提供主體的是()o

A、中國工商銀行

B、花旗銀行

C、中國移動通信

【參考答案】：c

【解析】：公司信貸是指以銀行為提供主體，以法人和其他經(jīng)濟組織等

非自然人為接受主體的資金借貸或信用支持活動，中國移動通信不是銀行，

不能作為公司信貸的提供主體。故選D。

35、屬于銀行市場定位的內(nèi)容是()o

A、產(chǎn)品定位和銀行形象

B、價格定位和競爭定位

C、競爭定位和銀行形象

【參考答案】：A

【解析】：銀行市場定位主要包括產(chǎn)品定位和銀行形象定位兩個方面。

36、以下關于中長期貸款描述不正確的是()o

A、房地產(chǎn)開發(fā)貸款自有資金應占項目預算投資的30%以上

B、對外勞務承包工程貸款都是長期貸款

C、出口賣方信貸還需要提交出口許可證或其他證明文件

【參考答案】：B

【解析】：對外勞務承包工程貸款的貸款期限根據(jù)項目工期的長短確定,

可以是短期貸款，也可以是一年以上的中期貸款。故選C。

37、客戶為獲得低融資成本、增加短期支付能力以及得到長期金融支持

等利益而產(chǎn)生的購買動機稱為()

A、理性動機

B、信貸動機

C、并購動機

【參考答案】：A

【解析】：信貸客戶的信貸動機，可概括為理性動機和感性動機。其中,

理性動機指客戶為獲得低融資成本、增加短期支付能力以及得到長期金融支

持等利益而產(chǎn)生的購買動機；感性動機則指為獲得影響力，被銀行所承認、

所欣賞，或被感動等情感利益而產(chǎn)生的購買動機。

38、競爭性進入威脅的嚴重程度取決于()o

A、進入新領域的障礙大小與預期現(xiàn)有企業(yè)對于進入者的反應情況

B、買方的討價還價能力

C、供方的討價還價能力

【參考答案】：A

【解析】：【答案】A

【解析】競爭性進人威脅的嚴重程度取決于兩方面的因素，這就是進入

新領域的障礙大小與預期現(xiàn)有企業(yè)對于進入者的反應情況。

39、財務凈現(xiàn)值大亍零，表明()

A、項目可以接受

B、項目不可以全部接受

C、項目可以部分接受

【參考答案】：A

【解析】：一般來說，財務凈現(xiàn)值大于零，項目是可以接受的。

40、()作為貸時畝查的核心工作，銀行必須嚴格掌握審查的要點,充分

防范貸款執(zhí)行階段的風險。

A、貸款擔保審查

B、貸款發(fā)放審查

C、貸款抵押審查

【參考答案】：B

【出處】2013年下半年《公司信貸》真題

【解析】貸款發(fā)放宣查作為貸時審查的核心工作，銀行必須嚴格掌握審

查的要點，充分防范貸款執(zhí)行階段的風險。審查的內(nèi)容可能因貸款項目的不

同情況有所差異。

41、對于商業(yè)銀行采說，借款人已資不抵債的，其貸款應至少是()類

貸款。

A、可疑

B、損失

C、關注

【參考答案】：A

【出處】2014年上半年《公司信貸》真題

【解析】可疑類貸款的具體體現(xiàn)是：①借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)；

②固定資產(chǎn)貸款項目處于停緩狀態(tài)；③借款人已資不抵債；④銀行已訴諸法

律來回收貸款；⑤貸款經(jīng)過了重組仍然逾期，或仍然不能正常歸還本息，還

款狀況沒有得到明顯改善等。

42、只憑借款人的信譽發(fā)放的貸款為(),

A、信用貸款

B、抵押貸款

C、票據(jù)貼現(xiàn)

【參考答案】：A

【解析】：信用貸款最大特點是不需要保證和抵押，僅憑借款人的信用

就可以取得貸款。

43、財務評價的基區(qū)報表不包括()o

A、流動資金估算表

B、現(xiàn)金流量表

C、借款還本付息表

【參考答案】：A

【解析】：A屬于輔助報表。

44、投資利稅率是()o

A、使項目在計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率

B、項目達到設計生產(chǎn)能力后的一個正常生產(chǎn)年份的利稅總額或項目生產(chǎn)

期內(nèi)平均利稅總額與項目總投資的比率

C、項目達到設計生產(chǎn)能力后的正常生產(chǎn)年份的利潤總額或項目生產(chǎn)期內(nèi)

平均利潤總額與資本金的比率

【參考答案】：B

【解析】：

【正確答案】：C財務內(nèi)部收益率是使項目在計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)僉流量累

干凈現(xiàn)值等于零時的折現(xiàn)率，A項不符合題意。投資利潤率是指項目達到設計

能力后的一個正常年份的年利潤總額與項目總投資的比率，B項不符合題意。

資本金利潤率是在項目達到設計生產(chǎn)能力后的正常生產(chǎn)年份的利潤總額或項

目生產(chǎn)期內(nèi)平均利潤總額與資本金的比率，D項不符合題意。投資利利率是項

目達到設計生產(chǎn)能力后的一個正常生產(chǎn)年份的利稅總額或項目生產(chǎn)期內(nèi)平均

利稅總額與項目總投資的比率。故選C。

45、短期貸款報審材料中，借款人近三年的經(jīng)財政部門或會計師事務所

審計的財務報表不包括()O

A、資產(chǎn)負債表

B、現(xiàn)金流量表

C、財務狀況變動表

【參考答案】：B

【解析】：短期貸款報審材料中，借款人近三年的經(jīng)財政部門或會計師

事務所審計的財務報表包括資產(chǎn)負債表、損益表和財務狀況變動表。不包括

現(xiàn)金流量表。故選C。

46、按照五層次理論，產(chǎn)品的咨詢和融資便利屬于公司信貸產(chǎn)品中的

()O

A、核心產(chǎn)品

B、期望產(chǎn)品

C、延伸產(chǎn)品

【參考答案】：C

【解析】：按照五層次理論，產(chǎn)品的咨詢和融資便利屬于公司信貸產(chǎn)品

中的延伸產(chǎn)品。故選D。

47、應付賬款一般可以看作公司的()融資來源。

A、中息

B、無息

C、低息

【參考答案】：B

【解析】：解析：正負債融資和權(quán)益融資是企業(yè)的兩種融資來源，應付

賬款屬于負債項目，構(gòu)成負債融資的一部分。負債融資又分為有息和無息兩

種形式，前者包括長期借款和發(fā)行債券，后者指應付項目，因而應付賬款的

融資當屬于無息負債融資類別。

48、計算公司某年的毛利率、凈利率、各項周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)負債率、利息

覆蓋倍數(shù).這屬于財務報表分析中的OO

A、趨勢分析法

B、比率分析法

C、比較分析法

【參考答案】：B

【解析】：解析：比率分析法是在同一張財務報表的不同項目之間、不

同類別之間，或在兩張不同財務報表如資產(chǎn)負債表和損益表的有關項目之間

作比較，用比率來反映它們之間的關系，以評價客戶財務狀況和經(jīng)營狀況好

壞的一種方法。比率分析法是最常用的一種方法

49、資本公積金不包括()

A、股本溢價

B、接受捐贈的資產(chǎn)價值

C、法定盈余公積金

【參考答案】：C

【解析】：資本公積金包括股本溢價、法定財產(chǎn)重估和接受捐贈的資產(chǎn)

價值等。盈余公積金是按照有關規(guī)定從利泗中提取的各種公積金，具體包括

法定盈余公積金和任意盈余公積金。

50、銀行防范質(zhì)物的價值風險，應要求質(zhì)物經(jīng)過有行業(yè)資格且資信良好

的評估公司做價值認定，選擇()的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物，謹慎地接受股票、

權(quán)證等價值變化較大的質(zhì)物。

A、價值高

B、價格高

C、價值穩(wěn)定

【參考答案】：C

【解析】：銀行防范質(zhì)物的價值風險，應要求質(zhì)物經(jīng)過有行業(yè)資格且資

信良好的評估公司或?qū)I(yè)質(zhì)量檢測、物價管理部門做價值認定，再確定一個

有利于銀行的質(zhì)押率；選擇價值相對穩(wěn)定的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物，謹慎地接

受股票、權(quán)證等價值變化較大的質(zhì)物。

二、多項選擇題(共15題，每題2分)

1、當前較為普遍的貸款分類方法，主要依據(jù)OO

A、公允價值法

B、市場價值法

C、凈現(xiàn)值法

【參考答案】：A

【解析】：當前較為普遍的貸款分類方法，主要依據(jù)公允價值法。

2、根據(jù)《民事訴訟法》的規(guī)定，申請執(zhí)行期限()o

A、從法律文書規(guī)定履行期間的最后一日起計算；法律文書規(guī)定分期履行

的，從規(guī)定的每次履行期內(nèi)的最后一日起計算

B、從法律文書規(guī)定履行期間的第一日起計算；法律文書規(guī)定分期履行的,

從規(guī)定的每次履行期內(nèi)的笫一日起計算

C、從法律文書規(guī)定履行期間的第一日起計算；法律義書規(guī)定分期履行的,

從規(guī)定的每次履行期內(nèi)的最后一日起計算

【參考答案】：A

【解析】：根據(jù)我國《民事訴訟法》的規(guī)定，申請執(zhí)行期限，從法律文

書規(guī)定履行期間的最后一日起計算；法律文書規(guī)定分期履行的，從規(guī)定的每

次履行期內(nèi)的最后一日起計算。故選A。

3、下列對項目可行性研究報告與貸款項目評估區(qū)別的理解，錯誤的是

()O

A、項目可行性研究報告一般由項目業(yè)主發(fā)起，貸款項目評估一般由貸款

銀行發(fā)起

B、項目可行性研究側(cè)重全面研究，貸款項目評估側(cè)重對所發(fā)現(xiàn)或關心問

題的研究

C、項目評估報告主要用于項目報批與貸款申請，項目可行性研究報告主

要用于銀行貸款決策

【參考答案】：C

【解析】：項目可行性研究報告是項目業(yè)主進行投資決策、報批項目和

申請貸款的必備材料，除用來判斷項目可行性外，主要是用于項目報批和貸

款申請。而項目評估報告主要是項目審批部門或貸款決策部門進行最終決策

的依據(jù)，因而項目評估報告是為項目審批和貸款決策服務的，主要用于項目

審批或貸款決策。

4、借款人無法足額償還本息，即使執(zhí)行抵押或擔保，也肯定要造成較大

損失，屬于()。

A、正常類貸款

B、次級類貸款

C、可疑類貸款

【參考答案】：C

【解析】：根據(jù)《貸款風險分類指導原則》,借款人無法足額償還本息,

即使執(zhí)行抵押或擔保，也肯定要造成較大損失，屬于可疑類貸款。

5、關于貸款損失準備金的計提原則，下列說法正確的是()o

A、根據(jù)審慎性原則，要及時將預計到的貸款損失如實地反映在賬簿中

B、根據(jù)充足性原則，商業(yè)銀行應保持與當天貸款的內(nèi)在損失絕度相等的

準備金

C、在貸款損失實現(xiàn)過程中，銀行應在一開始提足損失準備金，并保持此

水平

【參考答案】：A

【解析】：B項根據(jù)及時性原則，銀行應在估計到貸款可能存在內(nèi)在損失、

貸款的實際價值可能減少時就計提貸款損失準備金；C項根據(jù)充足性原則，商

業(yè)銀行應隨時保持足夠彌補貸款內(nèi)在損失的準備金，并非要求商行所課持的

準備金水平都與其當天貸款的內(nèi)在損失絕對相等。只要商業(yè)銀行能夠定期對

貸款的內(nèi)在損失評估，并根據(jù)內(nèi)在損失程度的變化定期調(diào)整其準備金水平即

可；D項由于貸款損失的實現(xiàn)是一個漸進的過程，商業(yè)銀行應在這一過程中，

按照及時性和充足性原則，針對不同期間對貸款內(nèi)在損失的估價，提足準備

金，并非一開始提取絕對數(shù)額，在整個過程不再變化。

6、保證期間是指()主張權(quán)利的期限。

A、保證人向借款人

B、債權(quán)人向保證人

C、債權(quán)人向債務人

【參考答案】：B

【解析】：保證期間是指保證人承擔保證責任的起止時間，是指債權(quán)人

根據(jù)法律規(guī)定和合同的約定向保證人主張權(quán)利的期限。

7、在銀行確立貸款意向后，須向銀行提供原、輔材料采購合同，產(chǎn)品銷

售合同的貸款形式為OO

A、普通貸款

B、流動資金貸款

C、固定資產(chǎn)貸款

【參考答案】：B

【解析】：根據(jù)《貸款通則》的規(guī)定，流動資金貸款的借款人須提交原、

軻材料采購合同，產(chǎn)品銷售合同或進出口商務合同。

8、下列有關信用證的說法，不正確的是()o

A、由銀行根據(jù)信用證相關法律規(guī)范的要求辦理

B、這是一個有條件承諾付款的書面文件

C、信用證專指國際信用證

【參考答案】：C

【解析】：信用證是一種由開證銀行根據(jù)信用證相關法律規(guī)范應申請人

要求并按其指示向受益人開立的載有一定金額的、在一定期限內(nèi)憑符合規(guī)定

的單據(jù)付款的書面文件。信用證包括國際信用證和國內(nèi)信用證。

9、A銀行2007年以購買國債的方式向冰島政府貸款1000萬歐元，2年

后到期。到2009年，冰島在全球經(jīng)濟危機中面臨“國家破產(chǎn)”，無法按時歸

還A銀行本息，此種風險屬于()o

A、清算風險

B、流動性風險

C、主權(quán)風險

【參考答案】：c

【解析】：A銀行向冰島政府貸款，后因冰島面臨“國家破產(chǎn)”而無法收

回貸款，此種對某一主權(quán)國家政府貸款所遇到的損失屬于主權(quán)風險。

10、短期貸款報審材料中，借款人近三年的經(jīng)財政部門或會計師事務所

審計的財務報表不包括OO

A、資產(chǎn)負債表

B＞現(xiàn)金流量表

C、財務狀況變動表

【參考答案】：B

【解析】：【正確答案】：C短期貸款報審材料中，借款人近三年的經(jīng)財

政部門或會計師事務所畝計的財務報表包括資產(chǎn)負債表、損益表和財務狀況

變動表。不包括現(xiàn)金流量表。故選C。

11、風險預警程序K包括()o

A、信用信息的收集和傳遞

B、風險處置

C、信用卡查詢

【參考答案】：C

【解析】：風險預警程序包括：①信用信息的收集和傳遞；②風險分析;

③風險處置；④事后評價。

12、我國現(xiàn)有的外匯貸款幣種不包括()o

A、歐元

B、美元

C、法郎

【參考答案】：C

【解析】：以外匯作為借貸貨幣的貸款稱為外匯貸款?，F(xiàn)有的外匯貸款

幣種有美元、港元、口元、英鎊和歐元。

13、()是商業(yè)銀行對風險的類型、性質(zhì)和程度進行系統(tǒng)詳細的分析后,

從內(nèi)部組織管理、業(yè)務經(jīng)營活動等采取措施來控制、轉(zhuǎn)移和化解風險，使風

險預警信號回到正常范圍。

A、系統(tǒng)性處置

B、預控性處置

C、全面性處置

【參考答案】：C

【解析】：全面性處置是商業(yè)銀行對風險的類型、性質(zhì)和程度進行系統(tǒng)

詳細的分析后，從內(nèi)部組織管理、業(yè)務經(jīng)營活動等采取措施來控制、轉(zhuǎn)移和

化解風險，使風險預警信號回到正常范圍。故選D。

14、抵債資產(chǎn)的保管方式不包括Oo

A、上收保管

B、委托保管

C、親自保管

【參考答案】：C

【出處】2013年上半年《公司信貸》真題

【解析】銀行在辦理抵債資產(chǎn)接收后應根據(jù)抵債資產(chǎn)的類別（包括不動

產(chǎn)、動產(chǎn)和權(quán)利等）、特點等決定采取上收保管、就地保管、委托保管等方

式。

15、信貸需求額度小、需求急、周轉(zhuǎn)快的細分企業(yè)為（）o

A、資本密集性企業(yè)

B、民營企業(yè)

C、中小企業(yè)

【參考答案】：C

【解析】：我國中小企業(yè)的資金需求經(jīng)常是臨時性或應急性的，因此具

有額度小、需求急、需求頻率高（周轉(zhuǎn)快）的特點。

三、判斷題（共20題，每題1分）

1、費率是指利率以外的銀行提供信貸服務的價格，一般以信貸產(chǎn)品金額

為基數(shù)，按一定比率計算。（）

【參考答案】：正確

【解析】：【正確答案】：對。試題解析：費率是指利率以外的銀行提

供信貸服務的價格，一般以信貸產(chǎn)品金額為基數(shù)，按一定比率計算。

2、對于我國來說，采用適用的先進技術只包括工業(yè)發(fā)達國家正在采用的

成熟技術。()

【參考答案】：錯誤

【解析】：對于我國來說，采用適用的先進技術，不僅包括工業(yè)發(fā)達國

家正在應用的成熟技術，還包括其正在興起的新興技術，在不同部門和地區(qū)

合理搭配使用，以保證在充分合理有效地利用現(xiàn)有資源的條件下，促進國民

經(jīng)濟的較快發(fā)展和實現(xiàn)最佳經(jīng)濟效益。

3、損失類貸款就是大部分或者全部發(fā)生損失，即在采取所有可能的措施

后，本息仍然無法收回的或只能極少部分收回的貸款。()

【參考答案】：正確

【解析】：損失類貸款就是大部分或全部發(fā)生損失，即在采取所有可能

的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回的或只能極少部分收

回的貸款。但在貸款分類過程中，銀行一定要掌握損失類貸款的定義特征，

損失類貸款并不意味著絕對不能收回或沒有剩余價值，只是說貸款已不具備

或基本不具備作為銀行資產(chǎn)的價值。

4、一般來說，客戶所經(jīng)營的行業(yè)分散有利于分散風險，商業(yè)銀行應優(yōu)先

給予信貸。()[2010年5月真題]

【參考答案】：錯誤

【解析】：行業(yè)分散是指一個行業(yè)中擁有大量數(shù)目的競爭企業(yè)，這種行

業(yè)的競爭較激烈。信貸人員對于客戶經(jīng)營的行業(yè)分散、主營業(yè)務不突出的客

戶應警覺。

5、銀行可以通過營運現(xiàn)金流量分析來判斷公司的營運現(xiàn)金流是否仍為正,

并且能夠滿足償還債務、資本支出和預期紅利發(fā)放的需要。如果能夠滿足，

則不能作為合理的借款需求原因。()[2010年5月真題]

【參考答案】：正確

【解析】：題干所述屬于銀行衡量公司發(fā)放紅利是合理的借款需求的原

因。除了根據(jù)公司的單一借款原因來判斷其借款需求外，銀行還要結(jié)合現(xiàn)金

流分析來判斷公司是否還有其他的借款原因，并確定借款公司現(xiàn)金短缺的具

體原因。

6、通常情況下，固定成本越高，經(jīng)營杠桿越高；行業(yè)經(jīng)營杠桿越高，風

險也比較高。()

【參考答案】：正確

【解析】：固定成本占總成本比例較大則該行業(yè)的經(jīng)營杠桿較高。高經(jīng)

營杠桿代表著高風險，因為這些行業(yè)需要獲得更高的銷售量來維持利潤，而

且利潤相對于銷售非常敏感。

7、項目融資貸前調(diào)查報告內(nèi)容分為非財務分析和財務分析兩大部分。()

【參考答案】：正確

8、在與第三方簽訂合同后，借款人可直接向第三方轉(zhuǎn)讓債務。()

【參考答案】：錯誤

【解析】：《貸款通則》第十八條規(guī)定，在征得銀行同意后，借款人有

權(quán)向第三方轉(zhuǎn)讓債務。