高管簽單管理制度規(guī)定

高管簽單管理制度規(guī)定?一、總則（一）目的為規(guī)范公司高管簽單行為，加強(qiáng)公司財務(wù)管理，防范經(jīng)營風(fēng)險，確保公司利益最大化，特制定本管理制度規(guī)定。（二）適用范圍本規(guī)定適用于公司所有高管人員，包括但不限于總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)等。（三）基本原則1.合規(guī)性原則：高管簽單行為必須符合國家法律法規(guī)、公司章程以及相關(guān)財務(wù)制度的規(guī)定。2.真實(shí)性原則：簽單所涉及的業(yè)務(wù)必須真實(shí)發(fā)生，不得虛構(gòu)交易。3.審批流程原則：嚴(yán)格按照規(guī)定的審批流程進(jìn)行簽單，確保簽單行為經(jīng)過必要的審核和授權(quán)。4.責(zé)任追究原則：對違規(guī)簽單行為，將追究相關(guān)高管人員的責(zé)任。二、簽單范圍及標(biāo)準(zhǔn)（一）業(yè)務(wù)招待簽單1.適用范圍用于公司業(yè)務(wù)洽談、商務(wù)會議、客戶接待等活動中的餐飲、住宿、娛樂等費(fèi)用支出。2.簽單標(biāo)準(zhǔn)（1）單次業(yè)務(wù)招待費(fèi)用原則上不得超過[X]元，特殊情況需提前向總經(jīng)理報備并說明原因。（2）業(yè)務(wù)招待應(yīng)嚴(yán)格控制陪同人員數(shù)量，不得超標(biāo)準(zhǔn)接待。（3）禁止在高檔私人會所進(jìn)行業(yè)務(wù)招待簽單。（二）辦公用品及設(shè)備采購簽單1.適用范圍公司日常辦公所需的文具、紙張、電腦設(shè)備、辦公家具等采購支出。2.簽單標(biāo)準(zhǔn)（1）辦公用品采購應(yīng)根據(jù)實(shí)際需求進(jìn)行，避免浪費(fèi)。（2）采購金額在[X]元以下的，由部門負(fù)責(zé)人審批后簽單；超過[X]元的，需經(jīng)分管高管審核后報總經(jīng)理審批。（3）對于大額辦公用品及設(shè)備采購，應(yīng)通過招標(biāo)、詢價等方式選擇供應(yīng)商，確保采購價格合理。（三）差旅費(fèi)簽單1.適用范圍高管因公務(wù)出差產(chǎn)生的交通、住宿、餐飲等費(fèi)用支出。2.簽單標(biāo)準(zhǔn)（1）差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，不得超標(biāo)報銷。（2）乘坐交通工具、住宿標(biāo)準(zhǔn)等應(yīng)符合公司規(guī)定的級別要求。（3）出差期間的業(yè)務(wù)招待費(fèi)用應(yīng)單獨(dú)核算，不得與差旅費(fèi)混淆簽單。三、簽單審批流程（一）簽單申請1.高管在發(fā)生簽單業(yè)務(wù)前，應(yīng)填寫《簽單申請表》，詳細(xì)說明簽單事由、金額、預(yù)計付款時間等信息。2.《簽單申請表》需經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核，確認(rèn)業(yè)務(wù)的真實(shí)性和必要性。（二）審批環(huán)節(jié)1.金額在[X]元以下的簽單，由分管高管審批。2.金額超過[X]元的簽單，經(jīng)分管高管審核后，報總經(jīng)理審批。3.涉及重大資金支出或特殊業(yè)務(wù)的簽單，需經(jīng)公司董事會審議通過。（三）簽單執(zhí)行1.經(jīng)審批通過的《簽單申請表》交財務(wù)部門備案，作為簽單及后續(xù)付款的依據(jù)。2.高管在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行簽單，簽單時應(yīng)注明審批單號。（四）付款審批1.財務(wù)部門根據(jù)簽單記錄及相關(guān)發(fā)票等憑證進(jìn)行審核，確保費(fèi)用支出符合規(guī)定。2.審核通過后，按照公司資金支付流程進(jìn)行付款審批。3.付款金額超過[X]元的，需經(jīng)總經(jīng)理再次審批。四、簽單記錄與存檔（一）簽單記錄1.財務(wù)部門應(yīng)建立完善的簽單臺賬，詳細(xì)記錄每筆簽單的日期、事由、金額、審批情況、付款情況等信息。2.簽單臺賬應(yīng)定期與業(yè)務(wù)部門核對，確保記錄準(zhǔn)確無誤。（二）存檔管理1.與簽單相關(guān)的《簽單申請表》、發(fā)票、合同等資料應(yīng)按照檔案管理規(guī)定進(jìn)行整理歸檔。2.簽單檔案保存期限按照公司財務(wù)檔案管理規(guī)定執(zhí)行，以便日后查閱和審計。五、監(jiān)督與檢查（一）內(nèi)部審計監(jiān)督1.公司內(nèi)部審計部門定期對高管簽單情況進(jìn)行審計檢查，重點(diǎn)審查簽單的合規(guī)性、真實(shí)性、審批流程執(zhí)行情況等。2.對于審計中發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出整改意見，并跟蹤整改落實(shí)情況。（二）財務(wù)監(jiān)督1.財務(wù)部門在日常工作中加強(qiáng)對簽單業(yè)務(wù)的審核監(jiān)督，對不符合規(guī)定的簽單有權(quán)拒絕付款。2.定期對簽單情況進(jìn)行統(tǒng)計分析，向公司管理層匯報簽單費(fèi)用的支出情況及存在的問題。（三）舉報機(jī)制1.建立舉報渠道，鼓勵公司員工對高管違規(guī)簽單行為進(jìn)行舉報。2.對舉報信息進(jìn)行認(rèn)真調(diào)查核實(shí)，對于經(jīng)查實(shí)的違規(guī)行為，依法依規(guī)嚴(yán)肅處理，并對舉報人給予適當(dāng)獎勵。六、違規(guī)處理（一）違規(guī)行為界定1.未經(jīng)審批擅自簽單。2.簽單內(nèi)容與實(shí)際業(yè)務(wù)不符，虛構(gòu)交易。3.超標(biāo)準(zhǔn)簽單，未按規(guī)定控制費(fèi)用支出。4.未按審批流程簽單，越權(quán)簽單。5.其他違反本管理制度規(guī)定的簽單行為。（二）處理措施1.對于首次違規(guī)且情節(jié)較輕的高管人員，給予警告處分，并責(zé)令其限期整改。2.對于多次違規(guī)或情節(jié)嚴(yán)重的高管人員，視情節(jié)輕重給予降職、撤職、扣減績效獎金等處罰。3.因高管違規(guī)簽單給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。4.對于涉嫌違法犯罪的簽單行為，依法移交司法機(jī)關(guān)處理。