企業(yè)財務管理制度范本

企業(yè)財務管理制度范本?一、總則1.目的本制度旨在加強公司財務管理，規(guī)范財務行為，確保公司財務工作的有序進行，提高資金使用效益，保護公司及股東的合法權(quán)益。2.適用范圍本制度適用于公司總部及所屬各分公司、子公司。3.基本原則公司財務管理遵循合法性、合理性、規(guī)范性、準確性、及時性的原則，嚴格執(zhí)行國家有關法律法規(guī)和財務規(guī)章制度。

二、財務機構(gòu)與人員1.財務機構(gòu)設置公司設立獨立的財務部門，負責公司的財務管理和會計核算工作。財務部門應根據(jù)工作需要合理設置崗位，明確各崗位的職責權(quán)限。2.財務人員配備財務部門配備具備專業(yè)知識和技能的財務人員，包括財務負責人、會計、出納等。財務人員應具備相應的從業(yè)資格證書，并定期參加培訓和考核，不斷提高業(yè)務水平。3.財務人員職責財務負責人：全面負責公司財務管理工作，制定財務戰(zhàn)略和財務管理制度，組織財務預算編制與執(zhí)行，監(jiān)督財務工作，參與公司重大決策。會計：負責公司會計核算工作，編制財務報表，進行財務分析，處理賬務，保管會計檔案等。出納：負責公司現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等資金管理工作，登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，保管庫存現(xiàn)金和有價證券等。

三、財務預算管理1.預算編制公司實行全面預算管理制度，每年末由各部門根據(jù)公司戰(zhàn)略目標和經(jīng)營計劃編制下一年度預算草案，經(jīng)財務部門審核匯總后提交公司管理層審議。預算編制應遵循"自上而下、自下而上、上下結(jié)合"的程序，充分考慮市場變化、歷史數(shù)據(jù)和未來發(fā)展趨勢等因素，確保預算的科學性和合理性。2.預算執(zhí)行與監(jiān)控各部門應嚴格按照批準的預算執(zhí)行，確保預算目標的實現(xiàn)。財務部門負責對預算執(zhí)行情況進行監(jiān)控和分析，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出改進措施。如因特殊情況需要調(diào)整預算，應按照規(guī)定的程序進行申報和審批。3.預算考核公司建立預算考核制度，對各部門預算執(zhí)行情況進行考核評價?？己私Y(jié)果與部門績效掛鉤，激勵各部門積極完成預算目標。

四、資金管理1.資金籌集公司根據(jù)經(jīng)營和發(fā)展需要，合理確定資金籌集方式，包括股權(quán)融資、債權(quán)融資等?；I集資金應遵循成本效益原則，優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，降低資金成本和財務風險。2.資金使用公司資金實行集中管理、統(tǒng)一調(diào)配的原則。各部門使用資金應提前向財務部門提交資金使用計劃，經(jīng)審批后按照規(guī)定用途使用。嚴格控制資金支出，確保資金使用的合理性和合規(guī)性。嚴禁未經(jīng)授權(quán)的資金支出和挪用資金行為。3.資金結(jié)算公司采用銀行轉(zhuǎn)賬等安全、便捷的結(jié)算方式進行資金收付。出納人員應嚴格按照銀行結(jié)算制度辦理結(jié)算業(yè)務，確保資金收付的準確性和及時性。加強銀行賬戶管理，定期核對銀行賬戶余額，確保賬實相符。

五、資產(chǎn)管理1.流動資產(chǎn)貨幣資金：包括現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。應嚴格按照現(xiàn)金管理規(guī)定和銀行結(jié)算制度進行管理，確保貨幣資金的安全和完整。應收賬款：建立應收賬款管理制度，加強應收賬款的核算和管理。定期對應收賬款進行賬齡分析，采取有效措施催收賬款，減少壞賬損失。存貨：制定存貨管理制度，規(guī)范存貨的采購、驗收、保管、發(fā)出等環(huán)節(jié)的管理。定期進行存貨清查盤點，確保存貨賬實相符。2.固定資產(chǎn)公司固定資產(chǎn)實行分類管理，明確固定資產(chǎn)的確認標準和折舊方法。加強固定資產(chǎn)的購置、驗收、登記、折舊、處置等環(huán)節(jié)的管理，建立固定資產(chǎn)臺賬，定期進行清查盤點，確保固定資產(chǎn)的安全和有效使用。3.無形資產(chǎn)公司無形資產(chǎn)包括專利權(quán)、商標權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等。應加強無形資產(chǎn)的核算和管理，按照規(guī)定進行攤銷。對無形資產(chǎn)的取得、使用、處置等環(huán)節(jié)進行嚴格控制，確保無形資產(chǎn)的價值得到充分發(fā)揮。

六、成本費用管理1.成本費用核算公司按照權(quán)責發(fā)生制原則進行成本費用核算，準確計算產(chǎn)品成本和期間費用。成本核算應遵循合法性、可靠性、相關性、分期核算等原則，確保成本信息的真實、準確。2.成本費用控制建立成本費用控制制度，明確成本費用控制目標和責任部門。各部門應采取有效措施控制成本費用支出，降低生產(chǎn)成本和經(jīng)營費用。加強成本費用分析和考核，定期對成本費用進行分析評價，找出成本費用控制中的薄弱環(huán)節(jié)，提出改進措施。3.費用報銷管理制定費用報銷制度，明確費用報銷的范圍、標準和審批程序。員工報銷費用應填寫報銷單，附上相關憑證，經(jīng)部門負責人、財務負責人和公司領導審批后報銷。嚴格控制業(yè)務招待費、差旅費等費用支出，杜絕不合理的費用開支。

七、收入與利潤管理1.收入確認公司按照會計準則的規(guī)定確認收入，確保收入的真實性和準確性。收入確認應符合收入實現(xiàn)原則，在滿足收入確認條件時及時確認收入。加強銷售合同管理，對銷售合同的簽訂、執(zhí)行、變更等環(huán)節(jié)進行嚴格控制，確保銷售收入的及時收回。2.利潤分配公司按照國家法律法規(guī)和公司章程的規(guī)定進行利潤分配。利潤分配方案應經(jīng)公司董事會審議通過，并報股東大會批準。公司應兼顧股東利益和公司發(fā)展需要，合理確定利潤分配比例，確保公司可持續(xù)發(fā)展。

八、財務報告與財務分析1.財務報告編制公司按照國家統(tǒng)一的會計制度和會計準則的規(guī)定編制財務報告，包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。財務報告應做到數(shù)字真實、內(nèi)容完整、報送及時，能夠準確反映公司的財務狀況和經(jīng)營成果。2.財務報告審計公司年度財務報告應委托具有資質(zhì)的會計師事務所進行審計，確保財務報告的真實性和合法性。審計報告應作為公司財務報告的重要組成部分，與財務報告一并對外披露。3.財務分析財務部門定期對公司財務狀況和經(jīng)營成果進行分析，撰寫財務分析報告。財務分析應運用科學的分析方法，對公司的償債能力、盈利能力、營運能力等進行全面評價。通過財務分析，為公司管理層提供決策支持，幫助公司發(fā)現(xiàn)問題，制定改進措施，提高公司的經(jīng)濟效益。

九、財務內(nèi)部控制1.內(nèi)部控制制度建設公司建立健全財務內(nèi)部控制制度，明確內(nèi)部控制的目標、原則和內(nèi)容。內(nèi)部控制制度應涵蓋財務預算、資金管理、資產(chǎn)管理、成本費用控制、收入與利潤管理等各個方面。定期對內(nèi)部控制制度進行評估和修訂，確保內(nèi)部控制制度的有效性和適應性。2.內(nèi)部控制執(zhí)行與監(jiān)督各部門應嚴格按照內(nèi)部控制制度的要求執(zhí)行各項財務業(yè)務，確保財務工作的規(guī)范和有序。財務部門負責對內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)問題并提出整改意見。對違反內(nèi)部控制制度的行為，應嚴肅追究相關人員的責任。

十、財務檔案管理1.檔案范圍公司財務檔案包括會計憑證、會計賬簿、財務報告、審計報告、稅務資料、銀行對賬單、合同協(xié)議等各類財務文件。2.檔案保管財務檔案應由專人負責保管，按照檔案管理的要求進行分類、整理、裝訂和存放。財務檔案應妥善保管，確保檔案的安全和完整。3.檔案查閱與銷毀查閱財務檔案應履行審批手續(xù)，經(jīng)批準后方可查閱。財務檔案的銷