智能財(cái)稅綜合實(shí)訓(xùn) 上篇 社會(huì)共享初級(jí)代理實(shí)務(wù)工作領(lǐng)域一

社會(huì)共享初級(jí)代理實(shí)務(wù)工作領(lǐng)域一

中小微企業(yè)發(fā)票代理開(kāi)具一、代開(kāi)發(fā)票的業(yè)務(wù)綜述1. 業(yè)務(wù)范圍——代開(kāi)各類(lèi)發(fā)票2. 業(yè)務(wù)分類(lèi)——有開(kāi)票資格（含電子發(fā)票）、無(wú)資格3. 業(yè)務(wù)流程稅控盤(pán)主體信息領(lǐng)用發(fā)票填制發(fā)票復(fù)核確認(rèn)打印輸出票據(jù)傳遞4. 技能目標(biāo)——掌握法規(guī)、會(huì)用設(shè)備、熟悉流程、發(fā)票開(kāi)具與復(fù)核

任務(wù)一

為具有開(kāi)票資格的納稅人代開(kāi)紙質(zhì)發(fā)票

業(yè)務(wù)情景深圳方圓財(cái)稅共享服務(wù)中心是一家為中小企業(yè)提供財(cái)稅代理的專(zhuān)業(yè)服務(wù)公司，該公司與北京陳鴻商貿(mào)有限責(zé)任公司和北京飛揚(yáng)數(shù)碼有限公司簽訂了代理記賬合同。陳鴻商貿(mào)公司是一家商貿(mào)企業(yè)，屬于一般納稅人，它將2019年12月的代理開(kāi)具發(fā)票業(yè)務(wù)委托了共享中心。北京飛揚(yáng)數(shù)碼有限公司是一家經(jīng)營(yíng)軟硬件服務(wù)的小規(guī)模納稅人，不具備開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票的資質(zhì)。共享中心票據(jù)處理崗位的工作人員趙明將為以上兩家公司代開(kāi)增值稅發(fā)票。業(yè)務(wù)操作票據(jù)整理制單業(yè)務(wù)綜述實(shí)訓(xùn)題1題目：

票據(jù)處理崗：接受委托開(kāi)具發(fā)票根據(jù)以下任務(wù)信息，為陳鴻公司代理開(kāi)具專(zhuān)票銷(xiāo)售商品：礦泉水2000箱*30元/箱=60000不含稅（13%），型號(hào)：嘻哈哈客戶(hù)名稱(chēng)：北京味道全餐飲有限公司；納稅人識(shí)別號(hào)：91110111MA01EH600P；地址、電話(huà)：北京市房山區(qū)北京北路58開(kāi)戶(hù)行及賬號(hào)：北京中國(guó)銀行股份有限公司朝陽(yáng)支行34546918970操作步驟：查閱納稅主體基本信息如圖1-11-12.導(dǎo)入發(fā)票（如圖1-2）1-2查詢(xún)企業(yè)未領(lǐng)票的結(jié)果，直接點(diǎn)擊領(lǐng)購(gòu)，輸入稅控盤(pán)密碼88888888（初始密碼一般都是8個(gè)8），輸入要領(lǐng)取的數(shù)量，點(diǎn)擊確認(rèn)就可以了。如圖1-3、41-31-43.填寫(xiě)購(gòu)買(mǎi)方信息打開(kāi)“基礎(chǔ)設(shè)置”中的“客戶(hù)信息管理”，單擊“新增”，填寫(xiě)購(gòu)買(mǎi)方開(kāi)票信息，填寫(xiě)完成后如下圖，單擊“保存”按鈕。如圖1-61-64.填寫(xiě)商品信息打開(kāi)“基礎(chǔ)設(shè)置”中的“商品服務(wù)檔案”。在“稅收分類(lèi)”選擇最末級(jí)的“包裝飲用水”簡(jiǎn)稱(chēng)“軟飲料”。單擊“新增商品”按鈕，填寫(xiě)“商品服務(wù)名稱(chēng)”“稅率”等商品信息，填寫(xiě)完成后如下圖所示，單擊“保存”按鈕。如圖1-71-75.開(kāi)具發(fā)票（1）單擊系統(tǒng)左側(cè)“發(fā)票開(kāi)具”菜單，進(jìn)入發(fā)票列表后，單擊“新增”按鈕如圖1-81-8（2）在彈出框，選擇所開(kāi)票據(jù)類(lèi)型為“專(zhuān)票（紙）”，此時(shí)，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)顯示出銷(xiāo)貨信息。（3）選擇客戶(hù)信息：?jiǎn)螕糍?gòu)買(mǎi)方“名稱(chēng)”行右側(cè)的按鈕，彈出的客戶(hù)窗口，在“客戶(hù)名稱(chēng)”選項(xiàng)中輸入“味道全”，系統(tǒng)會(huì)在預(yù)置的客戶(hù)中篩選出該客戶(hù)信息，列示在下方，選擇確定后，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將已預(yù)置好的客戶(hù)信息填入發(fā)票的購(gòu)買(mǎi)方，如下圖，如果第一次使用票天下系統(tǒng)為購(gòu)買(mǎi)客戶(hù)開(kāi)票，需要先在“客戶(hù)信息管理“菜單中維護(hù)客戶(hù)信息，第二次則可以直接使用，無(wú)須重復(fù)錄入。（4）選擇商品信息：點(diǎn)擊“貨物或應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱(chēng)”列第一行的按鈕，選擇剛才已輸入的商品信息，導(dǎo)入即可。（5）導(dǎo)入完成后，輸入數(shù)量：2000；單價(jià)（不含稅）已經(jīng)自動(dòng)帶出，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)算好金額和稅額。（6）確認(rèn)發(fā)票信息無(wú)誤后，單擊“發(fā)票開(kāi)具”按鈕，等待開(kāi)具成功后，最終列表頁(yè)面第一條數(shù)據(jù)就是剛剛開(kāi)具的發(fā)票信息，單擊旁邊的按鈕，會(huì)顯示已開(kāi)具的發(fā)票。

任務(wù)二

為具有電子發(fā)票開(kāi)票資格的納稅人代開(kāi)電子發(fā)票

業(yè)務(wù)操作題目：票據(jù)處理崗：接受委托開(kāi)具發(fā)票根據(jù)以下任務(wù)信息，為陳鴻公司代理開(kāi)具電子發(fā)票業(yè)務(wù)1：2019年12月2日，代理開(kāi)具電子發(fā)票銷(xiāo)售商品：方便面200箱*60元/箱=12000不含稅（13%）客戶(hù)名稱(chēng)：北京味道全餐飲有限公司；納稅人識(shí)別號(hào)：91110111MA01EH600P；地址、電話(huà)：北京市房山區(qū)南京北路58開(kāi)戶(hù)行及賬號(hào)：中國(guó)銀行股份有限公司朝陽(yáng)支行34564918970；接收人電話(huà)接收人郵箱：bjwdq@163.com（發(fā)票效驗(yàn)碼系統(tǒng)隨機(jī)生成）操作步驟：導(dǎo)入發(fā)票：?jiǎn)螕糇髠?cè)“云開(kāi)票”菜單，選擇“發(fā)票登記”，選擇領(lǐng)購(gòu)“普票（電）”，其他步驟如前面領(lǐng)購(gòu)專(zhuān)票和普票一樣。如圖1-9填寫(xiě)購(gòu)買(mǎi)方信息：“基礎(chǔ)設(shè)置”/“客戶(hù)信息管理”打開(kāi)“客戶(hù)信息管理”界面，單擊“新增”，填寫(xiě)購(gòu)買(mǎi)方信息-----（任務(wù)一已經(jīng)有該公司信息，可跳過(guò)此步驟）填寫(xiě)商品信息：“基礎(chǔ)設(shè)置”/“商品服務(wù)檔案”，打開(kāi)“商品服務(wù)檔案”界面-----單擊“新增商品”按鈕，填寫(xiě)商品信息。選擇開(kāi)票類(lèi)型：選擇普票（電），按照所給信息，修改開(kāi)票日期，選擇購(gòu)買(mǎi)方信息和商品信息發(fā)票開(kāi)具：點(diǎn)擊“發(fā)票開(kāi)具”。1-9任務(wù)三

為無(wú)開(kāi)票資格的納稅人代開(kāi)紙質(zhì)發(fā)票

任務(wù)情景同任務(wù)一。業(yè)務(wù)操作實(shí)訓(xùn)題1題目：票據(jù)處理崗：為無(wú)開(kāi)票資格的納稅人代開(kāi)紙質(zhì)發(fā)票業(yè)務(wù)：2019年12月3日，稅務(wù)局代理開(kāi)具專(zhuān)票（網(wǎng)上預(yù)繳稅款后開(kāi)具）銷(xiāo)售商品：平板電腦10臺(tái)*3000元/臺(tái)=30000不含稅（3%）飛揚(yáng)公司開(kāi)票信息如下：公司名稱(chēng)：北京飛揚(yáng)數(shù)碼科技有限公司統(tǒng)一社會(huì)信用代碼（納稅人識(shí)別號(hào)）：911101087364811111經(jīng)營(yíng)地址：北京市大興區(qū)康莊路甲23號(hào)電話(huà)戶(hù)行：中國(guó)工商銀行股份有限公司北京興大支行開(kāi)戶(hù)行銀行賬號(hào)：02002198009300098765華潤(rùn)公司開(kāi)票信息如下：客戶(hù)名稱(chēng)：北京華潤(rùn)有限責(zé)任公司；納稅人識(shí)別號(hào)：91110562346554811B；地址、電話(huà)：北京豐臺(tái)區(qū)體育路甲5號(hào)010－88002366；開(kāi)戶(hù)行及賬號(hào)：中國(guó)工商銀行體育路分理處020065538888；操作步驟：1.登錄北京市電子稅務(wù)局如圖1-101-10輸入企業(yè)稅號(hào)（題目已給）和密碼（123456），點(diǎn)擊登錄如圖1-111-112.提交代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票申請(qǐng)（1）進(jìn)入首頁(yè)，這里以選擇“專(zhuān)用發(fā)票代開(kāi)（郵寄配送）”為例展開(kāi)說(shuō)明如圖1-121-12單擊一級(jí)菜單“發(fā)票代開(kāi)”下的二級(jí)菜單“代開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票”如圖1-131-13（3）按照系統(tǒng)提示填寫(xiě)購(gòu)買(mǎi)方信息，填寫(xiě)完成后系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)帶出銷(xiāo)售方相關(guān)信息，若未自動(dòng)帶出則需要補(bǔ)充填寫(xiě)，如下圖所示，確認(rèn)信息無(wú)誤后，單擊“下一步”按鈕（如圖1-15）（4）填寫(xiě)商品行信息。首先選擇稅收分類(lèi)及細(xì)類(lèi)，填寫(xiě)貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)、服務(wù)名稱(chēng)，填寫(xiě)價(jià)稅合計(jì)值和數(shù)量。系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)計(jì)算相應(yīng)單價(jià)、不含稅銷(xiāo)售額、征收率、稅額等數(shù)值。按提示填寫(xiě)商品信息，如圖1-16（5）確認(rèn)征收項(xiàng)目對(duì)應(yīng)的應(yīng)納稅額、減免稅額及稅額合計(jì)是否正確，確保無(wú)誤后單擊“提交”按鈕提交申請(qǐng)（申請(qǐng)單提交后無(wú)法修改，務(wù)必確認(rèn)信息無(wú)誤后再提交）3.網(wǎng)上預(yù)繳稅額單擊左側(cè)“預(yù)繳稅款”菜單，找到上一步操作提交的申請(qǐng)單，如圖1-172.單擊“網(wǎng)上