T-GZIPS 002-2024 企業(yè)數(shù)據(jù)知識產權價值評估規(guī)范

ICS03.140CCSA01GZIPS（ValuationStandardsforEnterpriIT/GZIPS002—2024 2規(guī)范性引用文件 3術語和定義 3.1數(shù)據(jù)知識產權 3.2數(shù)據(jù)知識產權權利人 3.3數(shù)據(jù)知識產權評估申請人 3.4數(shù)據(jù)知識產權評估方 3.5貴州省數(shù)據(jù)知識產權登記平臺 3.6數(shù)據(jù)知識產權價值 4評估原則 4.1自愿申請原則 4.2客觀公正原則 4.3合規(guī)執(zhí)行原則 5評估對象 5.1概述 5.2價值維度 6評估目的 7評估內容 7.1具體評估內容 7.2評估方法 8評估流程 8.1選擇評估機構 8.2訂立委托合同 8.3提交評估材料 8.4進行評估 8.5編制評估報告 8.6審核評估報告 8.7出具法律意見書 9評價與改進 9.1評價 9.2改進 附錄A（資料性） 附錄B（資料性） T/GZIPS002—2024本文件按照GB/T1.1—2020《標準化工作導則第1部分：標準化文件的結構和起草規(guī)則》的規(guī)定起草。本文件由貴州省知識產權研究會提出和歸口。本文件起草單位：貴州省知識產權局、貴州省知識產權研究會、貴陽大數(shù)據(jù)交易所、貴州省資產評估協(xié)會、貴州省標準化院（知識產權公共服務中心）、貴州省技術轉移中心有限責任公司、貴州貴安戰(zhàn)略研究院、貴州陽光產權交易所、貴州派騰知識產權代理有限公司、貴陽市技術市場協(xié)會、貴州智匯會客廳企業(yè)服務有限公司。本文件主要起草人：陳紅美、吳洋、羅婕、易昕、李鵬、羅寧、谷慶紅、韓坤潔、韓健、王海、黃康、朱云樂、趙斌、黃星惠、劉宇宸、任韻、席蕓蕓、張婉、錢玉山、吳娟、王佐、朱雪瓊、谷博、宋青、劉丹丹、朱向華。T/GZIPS002—2024在數(shù)字經濟快速發(fā)展的當下，數(shù)據(jù)再生的知識產權問題是更加緊迫的問題。作為數(shù)字經濟發(fā)展的關鍵要素，數(shù)據(jù)“供得出、流得動、用得好”將決定著數(shù)字經濟的健康持續(xù)發(fā)展。數(shù)據(jù)知識產權是對數(shù)據(jù)及其衍生品的法律保護，需確保數(shù)據(jù)的創(chuàng)造者、處理者或持有者能夠享有其數(shù)據(jù)所創(chuàng)造的知識和價值。本文件將圍繞數(shù)據(jù)知識產權運用過程中的價值評估，確定價值評估的基本原則、評估對象、評估目的、評估內容和評估流程，為數(shù)據(jù)持有方、數(shù)據(jù)需求方等利害關系人提供價值評估的執(zhí)行依據(jù)，促使數(shù)據(jù)知識產權在交易過程中科學、合理地開展價值評估，切實體現(xiàn)數(shù)據(jù)知識產權應有價值，引導數(shù)據(jù)知識產權市場規(guī)范化發(fā)展。1T/GZIPS002—2024企業(yè)數(shù)據(jù)知識產權價值評估規(guī)范本標準提供了數(shù)據(jù)知識產權價值評估的術語和定義、基本原則、評估對象、評估目的、評估內容、評估流程以及評價和改進的要求和建議。本標準適用于已通過數(shù)據(jù)知識產權登記確權的企業(yè)進行數(shù)據(jù)知識產權交易前的價值評估行為，不包括涉及國有資產或者公共利益等事項，法律、行政法規(guī)規(guī)定需要評估的價值評估行為。2規(guī)范性引用文件下列文件中的內容通過文中的規(guī)范性引用而構成本文件必不可少的條款。其中，注日期的引用文件，僅該日期對應的版本適用于本文件；不注日期的引用文件，其最新版本（包括所有的修改單）適用于本文件。GB/T35295信息技術大數(shù)據(jù)術語GB/T22239信息安全技術網(wǎng)絡安全等級保護基本要求GB/T35273信息安全技術個人信息安全規(guī)范GB/T35966高技術服務業(yè)服務質量評價指南GB/T36073數(shù)據(jù)管理能力成熟度評估模型GB/T36344信息技術數(shù)據(jù)質量評價指標GB/T37728信息技術數(shù)據(jù)交易服務平臺通用功能要求GB/T37932信息安全技術數(shù)據(jù)交易服務安全要求GB/T37973信息安全技術大數(shù)據(jù)安全管理指南3術語和定義下列術語和定義適用于本文件。3.1數(shù)據(jù)知識產權數(shù)據(jù)知識產權權利人（3.2）對依法依規(guī)獲取的、經過一定規(guī)則處理形成的，具有實用價值和智力成果屬性的數(shù)據(jù)集合進行登記申請通過后，合法享有的專有權力。3.2數(shù)據(jù)知識產權權利人提出數(shù)據(jù)知識產權登記申請，經審查符合登記要求并獲得數(shù)據(jù)知識產權登記證書，享有受法律保護的權利的企業(yè)。3.3數(shù)據(jù)知識產權評估申請人提出數(shù)據(jù)知識產權價值評估申請的單位或者個人，可為數(shù)據(jù)知識產權權利人或者其他利害關系人。2T/GZIPS002—20243.4數(shù)據(jù)知識產權評估方提供數(shù)據(jù)知識產權價值評估和相關服務的單位。3.5貴州省數(shù)據(jù)知識產權登記平臺由行業(yè)主管部門建立、運用區(qū)塊鏈等技術對符合條件的數(shù)據(jù)知識產權提供登記服務的平臺。3.6數(shù)據(jù)知識產權價值由數(shù)據(jù)知識產權評估方（3.4）評估反映數(shù)據(jù)知識產權在近期或往期市場交易的公允價值或數(shù)據(jù)知識開發(fā)、維護成本以及在未來市場中的潛在收益或其對企業(yè)的經濟貢獻經濟價值。4評估原則4.1自愿申請原則提出數(shù)據(jù)知識產權評估活動的數(shù)據(jù)知識產權評估申請人應當自愿申請，并提供評估所需材料便于評估的順利執(zhí)行。4.2客觀公正原則參與數(shù)據(jù)知識產權評估活動的各相關方，應當遵守法律、行政法規(guī)，堅持獨立、客觀、公正的原則，誠實守信，自覺尊重和維護他人的數(shù)據(jù)知識產權，關注數(shù)據(jù)知識產權的安全性和合法性，并遵守保密原則。4.3合規(guī)執(zhí)行原則參與數(shù)據(jù)知識產權評估活動的數(shù)據(jù)知識產權評估方應當根據(jù)數(shù)據(jù)知識產權的特性，進行針對性的調查、收集和分析，分析對象包括且不限于數(shù)據(jù)知識產權基本信息、權利信息、財務信息和技術資料，評估過程可以利用數(shù)據(jù)領域、財務領域等專家工作成果及相關專業(yè)報告。5評估對象5.1概述5.1.1評估對象可為一個或多個數(shù)據(jù)知識產權，其中涉及的數(shù)據(jù)知識產權已獲得《數(shù)據(jù)知識產權登記證》。5.1.2評估對象中的存證數(shù)據(jù)或公證數(shù)據(jù)是價值評估考慮的重要因素。5.2價值維度5.2.1成本因素：包括形成數(shù)據(jù)知識產權所涉及的前期費用、直接成本、間接成本、機會成本和相關稅費等。5.2.2場景因素：包括數(shù)據(jù)知識產權相應的使用范圍、應用場景、商業(yè)模式、市場前景、財務預測和應用風險等。3T/GZIPS002—20245.2.3市場因素：包括數(shù)據(jù)知識產權相關的主要交易市場、市場活躍程度、市場參與者和市場供求關系等。5.2.4質量因素：包括數(shù)據(jù)的準確性、一致性、完整性、規(guī)范性、時效性和可訪問性等。5.2.5風險因素：包括數(shù)據(jù)在獲取、加工、維護等過程中的合規(guī)性、保密性產生的泄露風險等。6評估目的企業(yè)進行數(shù)據(jù)知識產權價值評估的目的包括但不限于如下：a）為數(shù)據(jù)知識產權資產參股提供依據(jù)。b）為數(shù)據(jù)知識產權質押貸款提供依據(jù)。c）為數(shù)據(jù)知識產權證券化提供依據(jù)。d）為數(shù)據(jù)知識產權增加注冊資本數(shù)額提供依據(jù)。e）為數(shù)據(jù)知識產權交易提供依據(jù)。f）為確定數(shù)據(jù)知識產權訴訟賠償金數(shù)額提供依據(jù)。7評估內容數(shù)據(jù)知識產權評估申請人向數(shù)據(jù)知識產權評估方提出的評估申請中，應明確評估內容并提供評估內容；數(shù)據(jù)知識產權評估方根據(jù)具體評估內容，確定評估方法。7.1具體評估內容具體評估內容包括且不限于根據(jù)《貴州省數(shù)據(jù)知識產權登記管理辦法》提交的信息，具體見附件A。7.2評估方法數(shù)據(jù)資產價值的評估方法包括收益法、成本法和市場法三種基本方法及其衍生方法，具體見附件B；數(shù)據(jù)知識產權評估方根據(jù)評估目的、評估對象、具體評估內容等情況，分析上述三種基本方法的適用性，具體按照《數(shù)據(jù)資產評估指導意見》（中評協(xié)（2023）17號）規(guī)定執(zhí)行。a)收益法采用收益法評估數(shù)據(jù)資產，一般是通過測算該項數(shù)據(jù)資產所產生的未來預期收益并折算成現(xiàn)值，進而確定被評估數(shù)據(jù)資產的價值。b)成本法采用成本法評估數(shù)據(jù)資產一般是按照重置該項數(shù)據(jù)資產所發(fā)生的成本作為確定評估對象價值的基礎，扣除相關貶值，以此確定評估對象價值的評估方法。c)市場法市場法是根據(jù)相同或者相似的數(shù)據(jù)資產的近期或者往期成交價格，通過對比分析，評估數(shù)據(jù)資產價值的方法。4T/GZIPS002—20248評估流程8.1選擇評估機構企業(yè)應選擇具有資產評估資質相應資質的專業(yè)機構進行評估，同時考慮機構近3年內是否有重大違法違規(guī)執(zhí)業(yè)記錄，以及是否掌握行業(yè)經濟行為特點和相關市場信息。8.2訂立委托合同數(shù)據(jù)知識產權評估方與數(shù)據(jù)知識產權評估申請人簽訂價值評估業(yè)務委托合同時，應遵守國家相關法律法規(guī)，可在業(yè)務委托合同中進一步補充和明確以下事項：a)評估服務費、支付時間及支付方式；b)保密條款；c)特殊事項說明；d)其他必要的約定。8.3提交評估材料在評估前應按評估機構要求提供完整的數(shù)據(jù)知識產權證書、證書相關法律文件，與評估內容相關的信息，包括：技術文檔、研發(fā)記錄、使用情況、市場分析報告、財務數(shù)據(jù)、企業(yè)管理合規(guī)性材料等，具體見附件A。8.4進行評估評估機構深入分析提交的材料，并結合市場情況、競爭環(huán)境、技術前景等多方面因素進行綜合評估，必要時評估過程中還會涉及專家咨詢、市場調研等活動。8.5編制評估報告數(shù)據(jù)知識產權價值評估報告應當包括以下內容：a)評估的基本信息；b)數(shù)據(jù)知識產權評估方；c)評估方法描述，各重要參數(shù)的來源、分析、比較與測算過程；d)評估結果和分析；e)評估報告的適用范圍；f)評估報告基準日、提交時間及方式；g)8.2中披露的其他信息；h)其它注意事項，按照《資產評估執(zhí)業(yè)準則——知識產權》（中評協(xié)（2023）14號）規(guī)定執(zhí)行。8.6審核評估報告評估報告首先應由評估機構內部審核，再由企業(yè)審核或相關專家驗證，確保評估報告的獨立性和客觀性。5T/GZIPS002—20248.7出具法律意見書如果評估涉及復雜的法律問題，可以委托具備資質的第三方機構提供法律意見書，以進一步驗證評估的合法性。9評價與改進9.1評價9.1.1價值評估宜考慮數(shù)據(jù)知識產權的特點，并滿足數(shù)據(jù)知識產權的評估目的。9.1.2評價方法分為內部評價和外部評價，可提供在線評價途徑，及時分析評價結果。9.2改進改進措施宜及時貴州知識產權研究會公眾號發(fā)布，便于相關方查詢。6T/GZIPS002—2024附錄A（資料性）數(shù)據(jù)知識產權評估內容清單（多個數(shù)據(jù)知識產權）模板A1評估編號數(shù)據(jù)知識產權1數(shù)據(jù)知識產權名稱權利人數(shù)據(jù)知識產權2數(shù)據(jù)知識產權名稱權利人...........數(shù)據(jù)知識產權評估內容提交模板A2數(shù)據(jù)知識產權名稱登記編號登記日期證書有效期所屬行業(yè)□農、林、牧、漁業(yè)；□采礦業(yè)；□制造業(yè)；□電力、熱力、燃氣及水生產和供應業(yè)；□建筑業(yè)；□批發(fā)和零售業(yè)；□交通運輸、倉儲和郵政業(yè)；□住宿和餐飲業(yè)；□信息傳輸、軟件和信息技術服務業(yè)；□金融業(yè)；□房地產業(yè)；□租賃和商務服務；□科學研究和技術服務業(yè)；□水利、環(huán)境和公共設施管理業(yè)；□居民服務、修理和其他服務業(yè)；□教育；□衛(wèi)生和社會工作；□文化、體育和娛樂業(yè)；□公共管理、社會保障和社會組織；□國際組織數(shù)據(jù)來源□自行產生；□協(xié)議獲得；□公開收集；□公共數(shù)據(jù)授權數(shù)據(jù)規(guī)?！鯒l/個；□GB/TB（以申請評估時為準）數(shù)據(jù)格式□json；□圖形數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)集合形成時間（指數(shù)據(jù)采集后使用規(guī)則或算法處理而成的數(shù)據(jù)集合形成的時間）□數(shù)據(jù)存證存證機構數(shù)據(jù)存證編號存證有效期□數(shù)據(jù)公證公證機構公證書編號公證有效期數(shù)據(jù)更新周期□每日更新；□每周更新；□每月更新；□每季度更新；□每年更新；□其他頻次數(shù)據(jù)集合更新時間（數(shù)據(jù)集合在申請評估時的最新生成時間）數(shù)據(jù)結構說明（計算機存儲、組織數(shù)據(jù)的方式：提供字段名稱、字段屬性、主關鍵字段等信息）應用場景（數(shù)據(jù)適用的條件、范圍等具體應用場景，清楚反映在所述場景下，數(shù)據(jù)應用解決的問題或發(fā)揮的價值；如果數(shù)據(jù)應用場景受限或存在應用授權，還需要提供限7T/GZIPS002—2024制和授權的內容，如：需要某專利的實施許可、在指定的技術協(xié)議應用）實用價值（說明數(shù)據(jù)用途及應用價值，如基于某一應用場景，在現(xiàn)時或者未來具有分析評價、風險識別、調度決策、精準營銷、企業(yè)管理、產業(yè)服務、防災防害等應用價值，為經濟社會發(fā)展帶來積極作用，如果已應用于產品，提供產品簡介，及由此帶來的近三年的收入及收入比例）數(shù)據(jù)采集信息（采集的數(shù)據(jù)內容、字段、維度，采集的周期、每個周期采集的規(guī)模，采集的方式、采集產生的近三年的直接成本和間接成本等，見模板A3）規(guī)則/算法說明（對數(shù)據(jù)處理規(guī)則或算法進行整體性描述，如數(shù)據(jù)清洗方式、數(shù)據(jù)加工處理方式、算法模型構建情況；具體內容為：加工規(guī)則（規(guī)則或算法進行整體性描述）、加工目的（包括：數(shù)據(jù)產生、提升數(shù)據(jù)質量）、近三年加工成本（直接成本、間接成本，見模板A3）、加工效果）狀態(tài)信息 （是否曾發(fā)生狀態(tài)變化，如果有，請說明具體情況）智力成果屬性□專利（專利申請?zhí)枺踯浿ㄜ浿怯浱枺醍a品/服務（產品/服務名稱）□數(shù)據(jù)要素登記（數(shù)據(jù)要素名稱）數(shù)據(jù)覆蓋地域數(shù)據(jù)應用限制□可替代；□跨行業(yè)應用；□限行業(yè)應用□不可替代；T/GZIPS002—2024數(shù)據(jù)資產投入明細模板A3項目名稱近3年開發(fā)投入N年N+1年N+2年合計前期成本數(shù)據(jù)資產對應的前期調研、數(shù)據(jù)模型設計和規(guī)劃等費用人員工資材料及設備其它直接成本數(shù)據(jù)采集成本人員工資材料及設備其它標注、整合、分析成本人員工資材料及設備其它數(shù)據(jù)更新成本人員工資材料及設備其它數(shù)據(jù)存儲成本其他費用成本數(shù)據(jù)資產應分攤的管理費用軟件使用費維護數(shù)據(jù)安全對應的費用其他間接費用9T/GZIPS002—2024企業(yè)管理合規(guī)性材料模板A4類型文件名稱管理體系證書（提供當前有效期內相關管理體系證書，不限于：企業(yè)知識產權合規(guī)管理體系要求GB/T29490-2023、創(chuàng)新管理—知識產權管理指南ISO56005、信息安全管理體系ISO27001，如無可不提供）制度文件企業(yè)數(shù)據(jù)知識產權合規(guī)性管理制度T/GZIPS002—2024附錄B（資料性）數(shù)據(jù)知識產權評估方法1、收益法采用收益法評估數(shù)據(jù)資產，一般是通過測算數(shù)據(jù)資產所產生的未來預期收益并折算成現(xiàn)值，進而確定被評估數(shù)據(jù)資產的價值。收益法評估模型如下：式中：V——委估數(shù)據(jù)資產價值t——數(shù)據(jù)未來各年收益額α——數(shù)據(jù)分成率i——折現(xiàn)率n——委估數(shù)據(jù)資產的經濟年限t——序列年期采用收益法對數(shù)據(jù)資產進行評估，應關注以下事項：（1）根據(jù)數(shù)據(jù)資產的歷史應用情況及未來應用前景，結合應用或者擬應用數(shù)據(jù)資產的企業(yè)經營狀況，重點分析數(shù)據(jù)資產經濟收益的可預測性，考慮收益法的適用性；（2）保持預期收益口徑與數(shù)據(jù)權利類型口徑一致；（3）在估算數(shù)據(jù)資產帶來的預期收益時，根據(jù)適用性可以選擇采用直接收益預測、分成收益預測、超額收益預測和增量收益預測等方式；（4）區(qū)分數(shù)據(jù)資產和其他資產所獲得的收益，分析與之有關的預期變動、收益期限，與收益有關的成本費用、配套資產、現(xiàn)金流量、風險因素；（5）根據(jù)數(shù)據(jù)資產應用過程中的管理風險、流通風險、數(shù)據(jù)安全風險、監(jiān)管風險等因素估算折現(xiàn)（6）保持折現(xiàn)率口徑與預期收益口徑一致；（7）綜合考慮數(shù)據(jù)資產的法律有效期限、相關合同有效期限、數(shù)據(jù)資產的更新時間、數(shù)據(jù)資產的時效性、數(shù)據(jù)資產的權利狀況以及相關產品生命周期等因素，合理確定經濟壽命或者收益期限，并關注數(shù)據(jù)資產在收益期限內的貢獻情況。2、成本法采用成本法評估數(shù)據(jù)資產一般是按照重置該項數(shù)據(jù)資產所發(fā)生的成本作為確定評估對象價值的基礎，扣除相關貶值，以此確定評估對象價值的評估方法。成本法評估模型如下：評估值＝重置成本×（1-貶值率）重置成本=前期費用+直接費用+間接費用+機會成本+相關稅費T/GZIPS002—2024各項貶值因素可以通過價值調整系數(shù)的形式計算，即：P—評估值；C—重置成本；δ—價值調整系數(shù)采用成本法評估數(shù)據(jù)資產時應當關注以下事項：（1）根據(jù)形成數(shù)據(jù)資產所需的全部投入，分析數(shù)據(jù)資產價值與成本的相關程度，考慮成本法的適用性；（2）確定數(shù)據(jù)資產的重置成本，包括前期費用、直接成本、間接成本、機會成本和相關稅費等；（3）確定數(shù)據(jù)資產價值調整系數(shù)，例如：對于需要進行質量因素調整的數(shù)據(jù)資產，可以結合相應質量因素綜合確定調整系數(shù)；