2025年《個人信息保護合規(guī)審計管理辦法》及指引重點解讀

2025年《個人信息保護合規(guī)審計管理辦法》及指引重點解讀匯報人:XXX目錄一個人信息保護合規(guī)審計的依據(jù)二個人信息保護合規(guī)審計的主體五個人信息保護合規(guī)審計的意義三個人信息保護合規(guī)審計的實施四個人信息保護合規(guī)審計的審查重點2025年2月14日，國家互聯(lián)網(wǎng)信息辦公室公布《個人信息保護合規(guī)審計管理辦法》（以下簡稱“合規(guī)審計辦法”），并將于2025年5月1日起施行?！昂弦?guī)審計辦法”的出臺，是落實《個人信息保護法》《網(wǎng)絡數(shù)據(jù)安全管理條例》中關于個人信息保護合規(guī)審計的具體舉措，為開展個人信息保護合規(guī)審計的具體情形和方式方法等方面均提供了明確指引，對保護個人信息權益具有重要意義和作用。

引

言

第一部分個人信息保護合規(guī)審計的依據(jù)根據(jù)“合規(guī)審計辦法”第二條，個人信息保護合規(guī)審計是指對個人信息處理者的個人信息處理活動是否遵守法律、行政法規(guī)的情況進行審查和評價的監(jiān)督活動。（一）審計定義：個人信息處理活動的監(jiān)督（二）法律法規(guī)依據(jù)（二）法律法規(guī)依據(jù)直接的法律依據(jù)

第五十四條要求個人信息處理者定期進行合規(guī)審計，確保遵守相關法律法規(guī)。

第六十四條規(guī)定，發(fā)現(xiàn)風險或事件時，監(jiān)管部門可約談負責人或要求委托專業(yè)機構進行合規(guī)審計。01《個人信息保護法》

第二十七條規(guī)定，網(wǎng)絡數(shù)據(jù)處理者應當定期自行或者委托專業(yè)機構對其處理個人信息遵守法律、行政法規(guī)的情況進行合規(guī)審計。02《網(wǎng)絡數(shù)據(jù)安全管理條例》（二）法律法規(guī)依據(jù)以上規(guī)定明確了個人信息保護合規(guī)審計的兩種情形：（二）法律法規(guī)依據(jù)自行開展合規(guī)審計個人信息處理者應定期自行開展合規(guī)審計，確保處理活動符合相關法律法規(guī)要求。委托專業(yè)機構審計在部門要求下，個人信息處理者可委托專業(yè)機構進行合規(guī)審計，以獲得更客觀的評估結果。

第二部分個人信息保護合規(guī)審計的主體“合規(guī)審計辦法”中規(guī)定的進行個人信息保護合規(guī)審計的主體，是指個人信息處理者，根據(jù)“合規(guī)審計辦法”的規(guī)定其中涉及的個人信息保護合規(guī)審計主體可以理解區(qū)分為兩類：1、需主動進行合規(guī)審計的個人信息處理者（即第四條的有關規(guī)定）；2、監(jiān)管部門可以強制要求進行合規(guī)審計的個人信息處理者（即第五條的有關規(guī)定）。二、個人信息保護合規(guī)審計的主體二、個人信息保護合規(guī)審計的主體需說明的是，本“合規(guī)審計辦法”中所明確的主動進行個人信息保護合規(guī)審計的主體存在個人信息處理人數(shù)及審計頻次兩方面的要求；同時，要求進行審查的審查對象，就同一事項不得要求重復審查，以上規(guī)定平衡了監(jiān)管強度與企業(yè)合規(guī)成本等方面。二、個人信息保護合規(guī)審計的主體

第三部分個人信息保護合規(guī)審計的實施“合規(guī)審計辦法”對于個人信息保護合規(guī)審計的實施，從實施方式、相關主體義務、實施程序等方面要求進一步明確，為企業(yè)進一步提高了可操作性。三、個人信息保護合規(guī)審計的實施“合規(guī)審計辦法”與《網(wǎng)絡數(shù)據(jù)安全管理條例》中對于合規(guī)審計的實施方式保持一致，即可以通過個人信息處理者內(nèi)部機構或者委托專業(yè)機構兩種方式進行審計。（一）合規(guī)審計的實施方式但本“合規(guī)審計辦法”具體明確了以下事項：1、前文所述的強制審查的三類情形，監(jiān)管機構可以要求委托專業(yè)機構進行合規(guī)審計。2、對合規(guī)審計專業(yè)機構的要求，即應當具備開展個人信息保護合規(guī)審計的能力，有與服務相適應的審計人員、場所、設施和資金等。（一）合規(guī)審計的實施方式因此，目前對于選擇哪家專業(yè)機構并沒有強制性要求，但明確規(guī)定了專業(yè)機構應當具備開展個人信息保護合規(guī)審計的能力，有與服務相適應的審計人員、場所、設施和資金等。結合“合規(guī)審計辦法”第十二條對于提供重要互聯(lián)網(wǎng)平臺服務、用戶數(shù)量巨大、業(yè)務類型復雜的個人信息處理者，應當成立主要由外部成員組成的獨立機構對個人信息保護合規(guī)審計情況進行監(jiān)督的要求。（一）合規(guī)審計的實施方式同時根據(jù)規(guī)定中對于專業(yè)機構履職公正、客觀的工作要求，可以理解就個人信息保護合規(guī)審計監(jiān)管部門對于合規(guī)審計報告的客觀性、中立性存在要求，在此建議符合條件的個人信息處理者建立相應的獨立機構以及聘請專業(yè)能力突出、市場認可度較高的專業(yè)機構進行履職。（一）合規(guī)審計的實施方式“合規(guī)審計辦法”對于個人信息處理者以及專業(yè)機構履職提出了相應的要求。第一，明確了開展合規(guī)審計的個人信息處理者應當履行的義務：1、保障合規(guī)審計進行：個人信息處理者應監(jiān)管要求進行合規(guī)審計的，應當按要求選定專業(yè)機構，并為專業(yè)機構正常開展合規(guī)審計工作提供必要支持、承擔審計費用，以及在限定時間內(nèi)完成合規(guī)審計，報送合規(guī)審計報告并進行整改。（二）合規(guī)審計主體的相應義務2、完善組織架構設計：處理100萬人以上個人信息的個人信息處理者應當指定個人信息保護負責人，負責個人信息處理者的個人信息保護合規(guī)審計工作。（二）合規(guī)審計主體的相應義務第二，明確了專業(yè)機構進行合規(guī)審計應當履行的義務：1、中立客觀：應當遵守法律法規(guī)，誠信正直，公正客觀地作出合規(guī)審計職業(yè)判斷。（二）合規(guī)審計主體的相應義務2、嚴格保密：對在履行個人信息保護合規(guī)審計職責中獲得的個人信息、商業(yè)秘密、保密商務信息等依法予以保密，不得泄露或者非法向他人提供，在合規(guī)審計工作結束后及時刪除相關信息。3、禁止規(guī)定：同一專業(yè)機構及其關聯(lián)機構、同一合規(guī)審計負責人不得連續(xù)三次以上對同一審計對象開展個人信息保護合規(guī)審計。不得轉委托其他機構開展個人信息保護合規(guī)審計。（二）合規(guī)審計主體的相應義務

基于上述規(guī)定，個人信息處理者應當完善相應的組織架構、保障合規(guī)審計的進行，選聘具備獨立性、客觀性、專業(yè)能力突出和嚴格履行保密責任的專業(yè)機構，以確保合規(guī)審計工作的有效性和合法性。（二）合規(guī)審計主體的相應義務企業(yè)進行個人信息保護合規(guī)審計的流程如下圖所示：（三）合規(guī)審計的流程設計

第四部分個人信息保護合規(guī)審計的審查重點

需指出“合規(guī)審計辦法”中明確了個人信息保護合規(guī)審計的內(nèi)容，個人信息處理者、專業(yè)機構應當依據(jù)法律法規(guī)要求及《個人信息保護合規(guī)審計指引》（以下簡稱“《指引》”）進行個人信息保護合規(guī)審計，個人信息保護合規(guī)審計的審查重點如下圖所示：四、個人信息保護合規(guī)審計的審查重點

根據(jù)《指引》的內(nèi)容，可以區(qū)分為如圖所示的3類情形、26種具體的審查情況要求，每一種審查情況項下《指引》明確了具體的需要合規(guī)審查的事項，企業(yè)和機構需結合自身業(yè)務情況、個人信息處理活動等情況，根據(jù)《指引》開展個人信息保護合規(guī)審計工作。四、個人信息保護合規(guī)審計的審查重點

第五部分個人信息保護合規(guī)審計的意義“合規(guī)審計辦法”規(guī)定進行合規(guī)審計的主體為境內(nèi)的個人信息處理者。因此相關企業(yè)依法依規(guī)進行個人信息合規(guī)審計，不僅是履行法律義務的要求，也是企業(yè)應對監(jiān)管、規(guī)避風險、提升競爭力的重要舉措。

其意義體現(xiàn)在以下方面：五、個人信息保護合規(guī)審計的意義1、法律合規(guī)與風險防控的必然要求。通過個人信息保護合規(guī)審計，企業(yè)可系統(tǒng)性驗證個人信息處理活動是否符合《個人信息保護法》《網(wǎng)絡數(shù)據(jù)安全管理條例》等法律法規(guī)的要求，避免因未履行審計義務（如未定期審計、未委托專業(yè)機構等）導致的民事、行政或者刑事責任；通過個人信息保護合規(guī)審計，也能夠識別企業(yè)現(xiàn)存問題，降低潛在的風險和隱患。五、個人信息保護合規(guī)審計的意義2、優(yōu)化企業(yè)形象與促進商業(yè)合作的有效舉措。通過合規(guī)審計，企業(yè)可樹立良好的合規(guī)形象，增強用戶與市場信心。在對外合作時，審計報告可作為其個人信息處理活動的合法性證明之一，增強合作伙伴的信任。在上市、融資等場景中，審計報告可以作為監(jiān)管機構及投資者評估企業(yè)數(shù)據(jù)治理能力的重要依據(jù)。五、個人信息保護合規(guī)審計的意義3、合法履職和勤勉盡職的證明。若發(fā)生數(shù)據(jù)安全事件，現(xiàn)存的合規(guī)審計報告可作為企業(yè)已履行勤勉義務的證據(jù)。五、個人信息保護合規(guī)審計的意義

綜上，不論