應(yīng)收賬款工作流程說明管應(yīng)收賬款的工作流程

應(yīng)收賬款工作流程說明管應(yīng)收賬款的工作流程?一、流程目的本流程旨在規(guī)范企業(yè)的應(yīng)收賬款管理工作，確保賬款的及時(shí)回收，降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。二、主要涉及部門及職責(zé)1.銷售部門：負(fù)責(zé)簽訂銷售合同，執(zhí)行銷售政策，催收貨款。2.財(cái)務(wù)部門：記錄銷售業(yè)務(wù)，核算客戶往來，監(jiān)控資金風(fēng)險(xiǎn)。3.信用管理部門：評(píng)估客戶信用，制定信用政策，跟蹤信用變化。三、流程描述1.銷售業(yè)務(wù)-銷售部門與客戶簽訂銷售合同，明確產(chǎn)品規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨期、付款方式等條款。-銷售部門根據(jù)合同約定，向客戶開具發(fā)票，并將發(fā)票及相關(guān)銷售憑證交給財(cái)務(wù)部門記賬。2.收款管理-財(cái)務(wù)部門根據(jù)合同約定的收款日期，向客戶發(fā)送收款通知，提醒客戶按時(shí)付款。-銷售部門協(xié)助財(cái)務(wù)部門催收貨款，如電話催收、發(fā)函催收等。-客戶將款項(xiàng)匯入企業(yè)指定的銀行賬戶，財(cái)務(wù)部門收到款項(xiàng)后，進(jìn)行核對(duì)確認(rèn)，并在系統(tǒng)中記錄收款情況。3.賬務(wù)處理-財(cái)務(wù)部門根據(jù)銷售發(fā)票及收款憑證，在系統(tǒng)中錄入銷售及收款信息，生成應(yīng)收款臺(tái)賬。-財(cái)務(wù)部門每月與銷售部門核對(duì)應(yīng)收款余額，確保數(shù)據(jù)一致。4.逾期管理-如果客戶逾期未付款，信用管理部門將啟動(dòng)逾期催收程序。-信用管理部門首先與客戶進(jìn)行溝通，了解逾期原因，并協(xié)商解決方案。-如果客戶無法按時(shí)付款，信用管理部門將根據(jù)合同約定，采取法律手段追討欠款。5.壞賬處理-如果客戶破產(chǎn)、倒閉或長(zhǎng)期無法收回欠款，經(jīng)公司批準(zhǔn)后，確認(rèn)為壞賬。-財(cái)務(wù)部門在壞賬發(fā)生的當(dāng)期，將壞賬損失計(jì)入當(dāng)期損益。-對(duì)于已確認(rèn)為壞賬的應(yīng)收賬款，如以后又收回，應(yīng)及時(shí)入賬，沖減壞賬損失。四、相關(guān)表單1.銷售合同：記錄銷售業(yè)務(wù)的主要條款。2.發(fā)票：銷售業(yè)務(wù)的收款憑證。3.收款通知：提醒客戶按時(shí)付款的通知。4.應(yīng)收款臺(tái)賬：記錄客戶的應(yīng)收款余額及收款情況。5.逾期催收記錄：記錄逾期客戶的催收情況。6.壞賬審批表：記錄壞賬的核銷審批情況。五、注意事項(xiàng)1.企業(yè)應(yīng)建立完善的客戶信用管理制度，對(duì)客戶進(jìn)行信用評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果制定合理的信用政策。2.銷售部門與客戶簽訂的銷售合同應(yīng)明確約定付款方式、付款期限等條款，以減少收款風(fēng)險(xiǎn)。3.財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對(duì)應(yīng)收款的監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理逾期應(yīng)收款，降低企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。4.企業(yè)應(yīng)定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行賬齡分析，對(duì)應(yīng)收賬款的回收情況進(jìn)行跟蹤，及時(shí)采取措施催收欠款。5.對(duì)于無法收回的應(yīng)收賬款，企業(yè)應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)