醫(yī)學(xué)-社保與商保

社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)

課程大綱：第一局部：社會(huì)保險(xiǎn)根底知識第二局部：社保的養(yǎng)老與醫(yī)療第三局部：社保其它的組成局部第四局部：社保商保的互補(bǔ)關(guān)系第五局部：商業(yè)保險(xiǎn)的歷史機(jī)遇第一局部：社會(huì)保險(xiǎn)根底知識4一、什么是社會(huì)保險(xiǎn)

社會(huì)保險(xiǎn)是國家通過立法手段，在勞動(dòng)者因年老、患病、工傷、失業(yè)、生育及死亡等原因，暫時(shí)或永久失去生活來源的時(shí)候，依法給予一定的物質(zhì)幫助，保證公民和勞動(dòng)者的基本生活需要的一種社會(huì)保障制度。5

二、中國社會(huì)保障制度的組成社會(huì)保障制度是一個(gè)屬于以國家為主體為勞動(dòng)者提供的一項(xiàng)根本的保障制度。主要分兩個(gè)局部：第一局部，社會(huì)保險(xiǎn)。社會(huì)保險(xiǎn)主要的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)和管理機(jī)構(gòu)，就是人力資源與勞動(dòng)保障部。第二局部，包括社會(huì)救濟(jì)、社會(huì)福利、優(yōu)撫安置、社會(huì)互助等等。第二個(gè)局部主要進(jìn)行經(jīng)辦的機(jī)構(gòu)就是民政部。67三、中國社會(huì)保障體系的開展經(jīng)歷了四個(gè)階段第一階段1951年到1966年。第二階段1969年到1984年。第三階段1984年到1995年。第四階段1995年至今變成的是統(tǒng)賬結(jié)合，統(tǒng)賬結(jié)合的概念。閆海峰，南京財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院

8四、中國社會(huì)保險(xiǎn)的特性1、保障性2、法定性3、互濟(jì)性4、福利性5、普遍性五、中國社會(huì)保險(xiǎn)的組成醫(yī)療保險(xiǎn)養(yǎng)老保險(xiǎn)住房公積金工傷保險(xiǎn)生育保險(xiǎn)失業(yè)保險(xiǎn)我國的社會(huì)保險(xiǎn)體系養(yǎng)老、醫(yī)療是我們關(guān)注的重點(diǎn)!五險(xiǎn)一金10六、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)的繳納繳費(fèi)單位和繳費(fèi)個(gè)人應(yīng)當(dāng)以貨幣形式全額繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。繳費(fèi)個(gè)人應(yīng)當(dāng)繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)，由所在單位從其本人工資中代扣代繳。繳費(fèi)金額＝繳費(fèi)工資×繳費(fèi)比例繳費(fèi)比例＝單位繳費(fèi)比例＋個(gè)人繳費(fèi)比例11小貼士：繳費(fèi)工資的概念及上下限規(guī)定

社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)工資是指參保職工向地稅部門申報(bào)個(gè)人所得稅的工資、薪金。繳費(fèi)工資的上限為所在地上年度職工月平均工資300%，下限為所在地上年度職工月平均工資60%。

種類個(gè)人繳納比例社會(huì)統(tǒng)籌養(yǎng)老保險(xiǎn)8%20%醫(yī)療保險(xiǎn)2%8%失業(yè)保險(xiǎn)1%2%工傷保險(xiǎn)／1%生育保險(xiǎn)／1%住房公積金7%7%舉例：第二局部：社保的養(yǎng)老與醫(yī)療15月領(lǐng)養(yǎng)老金——個(gè)人繳費(fèi)年限累積滿15年七、根本養(yǎng)老金構(gòu)成根底養(yǎng)老金個(gè)人帳戶養(yǎng)老金退休時(shí)上一年本市職工月平均工資的20%個(gè)人帳戶儲(chǔ)存額÷120舉例：乙：月收入2000元個(gè)人賬戶：10000×8%=800社會(huì)統(tǒng)籌：10000×20%=2000甲：月收入10000元個(gè)人賬戶：2000×8%=160社會(huì)統(tǒng)籌：2000×20%=400養(yǎng)老金與貢獻(xiàn)無關(guān)根底養(yǎng)老金＝退休時(shí)上年度本地區(qū)職工月平均工資×20%個(gè)人帳戶養(yǎng)老金＝個(gè)人賬戶總額/12017算一算退休后每月可領(lǐng)取多少養(yǎng)老金？

月根本養(yǎng)老金=根底性養(yǎng)老金+個(gè)人帳戶養(yǎng)老金退休時(shí)當(dāng)?shù)厣夏甓嚷毠ぴ缕骄べY*20%退休時(shí)個(gè)人帳戶全部儲(chǔ)存額/12018舉例：25歲男子，月入4000元〔1998年參加工作，2033年退休〕每月個(gè)人繳納8%*4000=320元，進(jìn)入個(gè)人帳戶每月單位繳納20%*4000=800元，進(jìn)入統(tǒng)籌賬戶那么每年個(gè)人帳戶進(jìn)入320*12=3840元，假定利息120元〔約為2%〕那么為3840+120*12=5280元；〔再假定每年工資不增加，同時(shí)剔除通脹因素〕到2033年退休帳戶累積為184800元。那么每月的個(gè)人帳戶養(yǎng)老金：184800/120=1540元根底養(yǎng)老金:4000*20%=400元合計(jì):2340元

結(jié)算利率非常低2098年后參加工作的，交費(fèi)不滿15年，退休后個(gè)人帳戶儲(chǔ)存額一次性支付給本人出國定居的，個(gè)人帳戶中個(gè)人交費(fèi)局部一次性支付給本人職工退休后死亡的，其給付額可按以下公式計(jì)算：給付額＝退休人員死亡時(shí)個(gè)人賬戶余額×退休時(shí)個(gè)人賬戶中個(gè)人繳費(fèi)本息占個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額的比例個(gè)人繳費(fèi)人員退休前死亡的，其2001年12月31日以前個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額中，按規(guī)定比例記入的個(gè)人繳費(fèi)局部，以及2002年1月1日以后個(gè)人賬戶儲(chǔ)存額的全部，可以一次性發(fā)給其指定的受益人或者法定繼承人。參保人員在職死亡，給付額為其死亡時(shí)個(gè)人賬戶中個(gè)人繳費(fèi)局部的儲(chǔ)存額(本息之和)。八、一些特殊情況處理CCTV測算:平均替代率只有30%！專家測算結(jié)果顯示收入越高，養(yǎng)老金替代率越低！年紀(jì)越輕，養(yǎng)老金替代率越低！賺得越多,養(yǎng)老品質(zhì)落差越大!22小貼士：什么是養(yǎng)老替代率？養(yǎng)老金替代率是指員工退休后每月可以支配的養(yǎng)老金占該員工退休前一段時(shí)期〔一般為退休前一年或三年〕月平均工資的比例。按照國務(wù)院[1997]26號文件的規(guī)定，根本養(yǎng)老金的目標(biāo)替代率約為職工工資的58．5％。近20年來，養(yǎng)老金替代率呈逐年下降趨勢，據(jù)報(bào)道，當(dāng)前養(yǎng)老金的替代率只有30%-40%左右。閆海峰，南京財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院

23根本醫(yī)療保險(xiǎn)補(bǔ)充醫(yī)療大額醫(yī)療互助企業(yè)補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)：指一些經(jīng)濟(jì)較好的企業(yè)在參加了基本醫(yī)療保險(xiǎn)的根底上，為單位員工建立的補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)。屬于根本醫(yī)療保險(xiǎn)的補(bǔ)充形式，資金主要用于支付根本醫(yī)療統(tǒng)籌基金最高支付限額以上局部。(注:大額封頂線各地政策不同。)是醫(yī)療保險(xiǎn)體系的根底，實(shí)行個(gè)人帳戶與統(tǒng)籌基金相結(jié)合，能夠保障廣闊參保人員的根本醫(yī)療需求。資金主要用于支付一般的門診、住院、急癥。九、再來看看現(xiàn)行社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)......24統(tǒng)籌基金個(gè)人帳戶一般門診費(fèi)用及住院費(fèi)用、特殊病種自付局部支付住院及特殊病種門診起付線以上及封頂線以下醫(yī)療費(fèi)用支付公司2%個(gè)人繳費(fèi)工資2％繳費(fèi)工資8%醫(yī)療保險(xiǎn)25醫(yī)療保險(xiǎn)2%8%+個(gè)人繳納公司繳納累計(jì)交滿25年，退休后才能享受醫(yī)保！醫(yī)保手冊26十、根本醫(yī)療保險(xiǎn)待遇保障規(guī)定社保起付線市內(nèi)三級醫(yī)院800，市外三級醫(yī)院1600市內(nèi)二級醫(yī)院500，市外二級醫(yī)院1100市內(nèi)一級醫(yī)院300，市外一級醫(yī)院800社保封頂線主要使用統(tǒng)籌基金規(guī)定的報(bào)銷比例按比例負(fù)擔(dān)個(gè)人負(fù)擔(dān)基本醫(yī)藥費(fèi)非基本醫(yī)藥費(fèi)個(gè)人負(fù)擔(dān)統(tǒng)籌醫(yī)療基金支付參保時(shí)間（T）最高支付限額T＜6個(gè)月1萬6個(gè)月≤T＜1年2萬1年≤T＜2年5萬2年≤T＜3年8萬3年≤T10萬住院基本醫(yī)療費(fèi)用（M）支付比例M≤5萬95%5萬＜M≤10萬75%10萬＜M55%社保年支付最高不超過15萬27舉例：張先生，30歲，月薪3500元已連續(xù)參加醫(yī)療保險(xiǎn)三年因病在三級醫(yī)院住院15天，共花費(fèi)3800元，其中明細(xì)如下：門診費(fèi)：600元(社區(qū)門診報(bào)銷70%)住院費(fèi)用：3200元〔含800元自費(fèi)藥〕問：社保支付多少錢？28還有近29％的費(fèi)用要由您自負(fù)哦！張先生的帳單中:門診費(fèi)是100％個(gè)人醫(yī)療帳戶劃款；自費(fèi)藥是100％個(gè)人現(xiàn)金支付住院費(fèi)中非自費(fèi)藥是社保共同基金按照95％支付封頂線10萬元張先生可報(bào)費(fèi)用=共同基金95%的報(bào)銷比例+門診報(bào)銷局部=2400*95%+600*70%=270029特羅凱：非小細(xì)胞肺癌

25萬/年赫賽?。喝橄侔┘拔赴?/p>

35萬/年美羅華：淋巴癌50萬/年安維?。航Y(jié)直腸癌40萬/年市場上主要特效進(jìn)口抗癌藥物年費(fèi)用一覽30

十一、根本醫(yī)療保險(xiǎn)六大限制時(shí)間空間的限制支付能力的限制規(guī)定手續(xù)的限制保障責(zé)任的限制繳費(fèi)能力的限制收入補(bǔ)償?shù)南拗芚XXXXXXXXXXXXXXX醫(yī)?？ㄊ?、社會(huì)保險(xiǎn)小提示1、領(lǐng)錢前提：a.養(yǎng)老繳夠15年，醫(yī)療繳夠25年；b.養(yǎng)老至少繳費(fèi)15年,且繳至退休〔延遲退休已成定局〕，否那么不能獲得社保養(yǎng)老金，只能返還自己繳的那一塊。2、退休后養(yǎng)老金月領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)：上年度本地區(qū)社會(huì)月平均工資×20％＋個(gè)人賬戶總額/120

3、身故僅返還個(gè)人賬戶的余額，社會(huì)統(tǒng)籌賬戶歸國家所有！第三局部：社保其它的組成局部33十三、失業(yè)保險(xiǎn)領(lǐng)?。?、參加失業(yè)保險(xiǎn)一年以上，并足額繳納失業(yè)保險(xiǎn)的；

2、非本人意愿中斷就業(yè)的〔即自動(dòng)離職、辭職均不能享受失業(yè)保險(xiǎn)〕；3、解除勞動(dòng)關(guān)系60天以內(nèi)前往社保中心辦理；4、領(lǐng)取金額計(jì)算方式：1年：4個(gè)月

2年：6個(gè)月

3年：8個(gè)月……最多領(lǐng)取24個(gè)月失業(yè)保險(xiǎn)1%2%個(gè)人繳納公司繳納34十四、工傷：工傷是職業(yè)傷害的簡稱，職業(yè)傷害包括工業(yè)事故傷亡和職業(yè)病。職業(yè)傷害是由生產(chǎn)工作環(huán)境中的不平安或危險(xiǎn)因素直接或間接引起的事故造成的身體傷害。根據(jù)我國?社會(huì)保險(xiǎn)法?和?工傷保險(xiǎn)條例?，在上下班途中，受到非本人主要責(zé)任的交通事故或者城市軌道交通、客運(yùn)輪渡、火車事故傷害的應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為工傷。工傷保險(xiǎn)工傷保險(xiǎn)由用人單位每月繳納0.4%，0.8%，1.2%員工個(gè)人不需繳納。?規(guī)定?明確，社保行政部門認(rèn)定四種情形為工傷的，人民法院應(yīng)予支持。這四種情況分別是：(一)職工在工作時(shí)間和工作場所內(nèi)受到傷害，用人單位或者社會(huì)保險(xiǎn)行政部門沒有證據(jù)證明是非工作原因?qū)е碌模?二)職工參加用人單位組織或者受用人單位指派參加其他單位組織的活動(dòng)受到傷害的；(三)在工作時(shí)間內(nèi)，職工來往于多個(gè)與其工作職責(zé)相關(guān)的工作場所之間的合理區(qū)域因工受到傷害的；(四)其他與履行工作職責(zé)相關(guān)，在工作時(shí)間及合理區(qū)域內(nèi)受到傷害的37發(fā)生工傷后——1、立刻通知人力資源部,并前往指定工傷治療醫(yī)院就診；2、在24小時(shí)內(nèi)填寫好?工傷事故申報(bào)表?，交人力資源部向醫(yī)保中心備案；3、提交工傷費(fèi)用報(bào)銷憑證：

工傷保險(xiǎn)38生育保險(xiǎn)生育保險(xiǎn)由公司每月按參保基數(shù)繳納0.7%的費(fèi)用；員工個(gè)人不需繳費(fèi)。十五、生育保險(xiǎn)待遇：1、條件：連續(xù)繳納300天且處于正常參保狀態(tài)；

2、在職女職工可享受：產(chǎn)檢費(fèi)用600元；分娩及產(chǎn)后必要的住院費(fèi)用；生育津貼〔即在職女職工在產(chǎn)假期間的工資〕3、在職男職工可享受：

住房公積金十六、住房公積金提?。?、申請公積金房貸款；2、農(nóng)村自建房屋或房屋大修；3、非本地戶口人員離職；4、本地戶口人員離職兩年后未再就業(yè)；5、退休、出國定居……一份“投入〞，兩份回報(bào)！閆海峰，南京財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院

40朱總理圖“社保是國家給人民的最為根本的養(yǎng)老保障，是非常好的福利，我也辦了社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，可是中國人太多，能領(lǐng)到的養(yǎng)老金是有限的。社保只能是低水平的保，而不是“包〞，實(shí)際上，我們是包不起的！〞第四局部：社保商保的互補(bǔ)關(guān)系42社會(huì)保險(xiǎn)國家通過立法，由勞動(dòng)者、勞動(dòng)單位、國家三方共同籌集資金，在勞動(dòng)者年老、疾病、工傷、生育、殘疾、失業(yè)、死亡等遇到風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，給予最根本的物質(zhì)幫助，以保障其根本生活的一種制度。商業(yè)保險(xiǎn)投保人根據(jù)合同約定，向保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人對于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財(cái)產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金責(zé)任，或者當(dāng)被保險(xiǎn)人死亡、傷殘、疾病或者到達(dá)合同約定的年齡、期限時(shí)承擔(dān)給付保險(xiǎn)責(zé)任的商業(yè)保險(xiǎn)行為。十七、社保與商保之比較〔3-1〕社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)之比較〔3-2〕社會(huì)保險(xiǎn)與商業(yè)保險(xiǎn)之比較〔3-3〕十八、商業(yè)保險(xiǎn)的優(yōu)勢承保范圍廣可以自由選擇待遇水平自定有明確的合同說明有助于資金的保值和增值退保處理較為寬松更為公平合理十九、商業(yè)保險(xiǎn)與社會(huì)保險(xiǎn)的互補(bǔ)關(guān)系實(shí)施方式的互補(bǔ)性效勞對象的互補(bǔ)性具體業(yè)務(wù)范圍的互補(bǔ)性資金來源的互補(bǔ)性滿足社會(huì)群眾需要層次的互補(bǔ)性47社保商保第五局部：商業(yè)保險(xiǎn)的歷史機(jī)遇中國政府網(wǎng)消息，國務(wù)院總理李克強(qiáng)7月9日主持召開國務(wù)院常務(wù)會(huì)議，部署加快開展現(xiàn)代保險(xiǎn)效勞業(yè)，他還特別強(qiáng)調(diào)：“政府要讓老百姓更有平安感。〞

?新國十條?吹響了商業(yè)保險(xiǎn)大開展的集結(jié)號會(huì)議指出，保險(xiǎn)業(yè)是現(xiàn)代效勞業(yè)開展的重點(diǎn)，具有巨大潛力。要以改革為動(dòng)力，突出重