我國的社會保險制度體系分析

我國的社會保險制度體系分析目前我國的社會保險包括：基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、工傷保險、失業(yè)保險和生育保險，統(tǒng)稱“五險”?！渡鐣ｋU法》第二條規(guī)定：“國家建立基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、工傷保險、失業(yè)保險、生育保險等社會保險制度，保障公民在年老、疾病、工傷、失業(yè)、生育等情況下依法從國家和社會獲得物質(zhì)幫助的權(quán)利?！被攫B(yǎng)老保險基本養(yǎng)老保險是國家根據(jù)法律、法規(guī)的規(guī)定，強(qiáng)制建立和實(shí)施的一種社會保險制度。在這一制度下，用人單位和勞動者必須依法繳納養(yǎng)老保險費(fèi)，在勞動者達(dá)到國家規(guī)定的退休年齡或因其他原因而退出勞動崗位后，社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)依法向其支付養(yǎng)老金等待遇，從而保障其基本生活。參加基本養(yǎng)老保險的個人，達(dá)到法定退休年齡時累計繳費(fèi)滿十五年的，按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金?；踞t(yī)療保險基本醫(yī)療保險是為補(bǔ)償勞動者因疾病風(fēng)險造成的經(jīng)濟(jì)損失而建立的一項(xiàng)社會保險制度。通過用人單位和個人繳費(fèi)，建立醫(yī)療保險基金，參保人員患病就診發(fā)生醫(yī)療費(fèi)用后，由醫(yī)療保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)給予一定的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，以避免或減輕勞動者因患病、治療等所帶來的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險?；踞t(yī)療保險是社會保險制度中最重要的險種之一，它與基本養(yǎng)老保險、工傷保險、失業(yè)保險、生育保險等共同構(gòu)成現(xiàn)代社會保險制度。工傷保險工傷保險，又稱職業(yè)傷害保險。工傷保險是通過社會統(tǒng)籌的辦法，集中用人單位繳納的工傷保險費(fèi)，建立工傷保險基金，對勞動者在生產(chǎn)經(jīng)營活動中遭受意外傷害或職業(yè)病，并由此造成死亡、暫時或永久喪失勞動能力時，給予勞動者及其實(shí)用性法定的醫(yī)療救治以及必要的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)囊环N社會保障制度。這種補(bǔ)償既包括醫(yī)療、康復(fù)所需費(fèi)用，也包括保障基本生活的費(fèi)用。因工傷發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用，根據(jù)《社會保險法》第三十八條、第三十九條的規(guī)定，分別由工傷保險基金中和用人單位支付。職工所在用人單位未依法繳納工傷保險費(fèi)，發(fā)生工傷事故的，由用人單位支付工傷保險待遇。失業(yè)保險失業(yè)保險是指國家通過立法強(qiáng)制實(shí)行的，由社會集中建立基金，對因失業(yè)而暫時中斷生活來源的勞動者提供物質(zhì)幫助進(jìn)而保障失業(yè)人員失業(yè)期間的基本生活，促進(jìn)其再就業(yè)的制度。在我國，失業(yè)人員在滿足：非因本人意愿中斷就業(yè)；已辦理失業(yè)登記，并有求職要求；按照規(guī)定參加失業(yè)保險，所在單位和本人已按照規(guī)定履行繳費(fèi)義務(wù)滿1年三個條件后，方可享受失業(yè)保險待遇。失業(yè)人員失業(yè)前用人單位和本人累計繳費(fèi)滿一年不足五年的，領(lǐng)取失業(yè)保險金的期限最長為十二個月；累計繳費(fèi)滿五年不足十年的，領(lǐng)取失業(yè)保險金的期限最長為十八個月；累計繳費(fèi)十年以上的，領(lǐng)取失業(yè)保險金的期限最長為二十四個月。生育保險生育保險是國家通過立法，在懷孕和分娩的婦女勞動者暫時中斷勞動時，由國家和社會提供醫(yī)療服務(wù)、生育津貼和產(chǎn)假的一種社會保險制度，國家或社會對生育的職工給予必要的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償和醫(yī)療保健的社會保險制度。我國生育保險待遇主要包括兩項(xiàng)。一是生育津貼，二是生育醫(yī)療待遇。我國社會保險制度的闡述我國目前的社會保險主要包括基本養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險和生育保險。基本養(yǎng)老保險是國家和社會依據(jù)一定的法律和法規(guī)，為保障勞動者達(dá)到歸家規(guī)定的退休年齡，或因年老喪失勞動能力后的基本生活而建立的一種社會保險制度。基本醫(yī)療保險制度是指按照國家規(guī)定繳納一定比例的醫(yī)療保險費(fèi)，在參保人因患病和意外傷害而發(fā)生醫(yī)療費(fèi)用后，由醫(yī)療保險基金支付其醫(yī)療保險待遇的社會保險制度。失業(yè)保險是指國家通過立法強(qiáng)制實(shí)行的，由用人單位、職工個人繳費(fèi)及國家財政補(bǔ)貼等渠道籌集資金建立失業(yè)保險基金，對因失業(yè)而暫時中斷生活來源的勞動者提供物質(zhì)幫助以保障其基本生活，并通過專業(yè)訓(xùn)練、職業(yè)介紹等手段為其再就業(yè)創(chuàng)造條件的制度。工傷保險，是指勞動者在工作中或在規(guī)定的特殊情況下，遭受意外傷害或患職業(yè)病導(dǎo)致暫時或永久喪失勞動能力以及死亡時，勞動者或其遺屬從國家和社會獲得物質(zhì)幫助的一種社會保險制度。我國社會保險制度堅持廣覆蓋、保基本、多層次、可持續(xù)的方針，堅持社會保險水平應(yīng)當(dāng)與經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展水平相適應(yīng)。一、我國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度要點(diǎn)的概述根據(jù)《社會保險法》《國務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》《關(guān)于進(jìn)一步完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險省級統(tǒng)籌制度的通知》（人社部發(fā)[2017]72號）《關(guān)于機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險制度改革的決定》（國發(fā)[2015]2號）《關(guān)于機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險關(guān)系和職業(yè)年金轉(zhuǎn)移接續(xù)經(jīng)辦規(guī)程（暫行）》等法律法規(guī)的相關(guān)規(guī)定，我國城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度主要內(nèi)容包括：（一）明確繳費(fèi)計算方式基本養(yǎng)老保險費(fèi)由單位和個人共同負(fù)擔(dān)。單位繳納基本養(yǎng)老保險費(fèi)（以下簡稱單位繳費(fèi)）的比例為本單位工資總額的20%，個人繳納基本養(yǎng)老保險費(fèi)（以下簡稱個人繳費(fèi)）的比例為本人繳費(fèi)工資的8%，由單位代扣。無雇工的個體工商戶、未在用人單位參加基本養(yǎng)老保險的非全日制從業(yè)人員以及其他靈活就業(yè)人員參加基本養(yǎng)老保險則自己繳費(fèi)，其繳費(fèi)基數(shù)為當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠て骄べY，繳費(fèi)比例為20%。低于當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠て骄べY60%的，按當(dāng)?shù)卦趰徛毠て骄べY的60%計算個人繳費(fèi)工資基數(shù)。按本人繳費(fèi)工資8%的數(shù)額建立基本養(yǎng)老保險個人賬戶，全部由個人繳費(fèi)形成。個人工資超過當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠て骄べY300%以上的部分，不計人個人繳費(fèi)工資基數(shù)；個人賬戶儲存額只用于工作人員養(yǎng)老，不得提前支取，每年按照國家統(tǒng)一公布的記賬利率計算利息，免征利息稅。參保人員死亡的，個人賬戶余額可以依法繼承。（二）明確繳費(fèi)年限要求機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員參加工作、個人繳費(fèi)年限累計滿15年的人員，退休后按月發(fā)給基本養(yǎng)老金。基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金組成。本決定實(shí)施前參加工作、實(shí)施后退休且繳費(fèi)年限（含視同繳費(fèi)年限，下同）累計滿15年的人員，按照合理銜接、平穩(wěn)過渡的原則，在發(fā)給基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金的基礎(chǔ)上，再依據(jù)視同繳費(fèi)年限長短發(fā)給過渡性養(yǎng)老金。本決定實(shí)施后達(dá)到退休年齡但個人繳費(fèi)年限累計不滿15年的人員，其基本養(yǎng)老保險關(guān)系處理和基本養(yǎng)老金計發(fā)比照《實(shí)施〈中華人民共和國社會保險法〉若干規(guī)定》（人力資源社會保障部令第13號）執(zhí)行。本決定實(shí)施前已經(jīng)退休的人員，繼續(xù)按照國家規(guī)定的原待遇標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放基本養(yǎng)老金，同時執(zhí)行基本養(yǎng)老金調(diào)整辦法。機(jī)關(guān)事業(yè)單位離休人員仍按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)給離休費(fèi)，并調(diào)整相關(guān)待遇。城鎮(zhèn)職工參加基本養(yǎng)老保險的個人，達(dá)到法定退休年齡時累計繳費(fèi)滿十五年的，按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金。達(dá)到法定退休年齡時累計繳費(fèi)不足十五年的，可以繳費(fèi)至滿十五年，按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金；也可以轉(zhuǎn)入城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險，按照國務(wù)院規(guī)定享受相應(yīng)的養(yǎng)老保險待遇。個人跨統(tǒng)籌地區(qū)就業(yè)的，其基本養(yǎng)老保險關(guān)系隨本人轉(zhuǎn)移，繳費(fèi)年限累計計算。個人達(dá)到法定退休年齡時，基本養(yǎng)老金分段計算、統(tǒng)一支付。（三）基本養(yǎng)老金由統(tǒng)籌養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金組成基本養(yǎng)老金根據(jù)個人累計繳費(fèi)年限、繳費(fèi)工資、當(dāng)?shù)芈毠て骄べY、個人賬戶金額、城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命等因素確定。（四）建立轉(zhuǎn)移接續(xù)機(jī)制參保人員在同一統(tǒng)籌范圍內(nèi)的機(jī)關(guān)事業(yè)單位之間流動，只轉(zhuǎn)移養(yǎng)老保險關(guān)系，不轉(zhuǎn)移基金。參保人員跨統(tǒng)籌范圍流動或在機(jī)關(guān)事業(yè)單位與企業(yè)之間流動，在轉(zhuǎn)移養(yǎng)老保險關(guān)系的同時，基本養(yǎng)老保險個人賬戶儲存額隨同轉(zhuǎn)移，并以本人改革后各年度實(shí)際繳費(fèi)工資為基數(shù)，按12%的總和轉(zhuǎn)移基金，參保繳費(fèi)不足1年的，按實(shí)際繳費(fèi)月數(shù)計算轉(zhuǎn)移基金。轉(zhuǎn)移后基本養(yǎng)老保險繳費(fèi)年限（含視同繳費(fèi)年限）、個人賬戶儲存額累計計算。（五）建立職業(yè)年金機(jī)制機(jī)關(guān)事業(yè)單位在參加基本養(yǎng)老保險的基礎(chǔ)上，應(yīng)當(dāng)為其工作人員建立職業(yè)年金。單位按本單位工資總額的8%繳費(fèi)，個人按本人繳費(fèi)工資的4%繳費(fèi)。工作人員退休后，按月領(lǐng)取職業(yè)年金待遇。職業(yè)年金的具體辦法由人力資源社會保障部、財政部制定?！蛾P(guān)于機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險制度改革的決定》（國發(fā)[2015]2號）實(shí)施后，延續(xù)多年的機(jī)關(guān)事業(yè)單位和城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險制度的“雙軌制”正式并軌。二、我國城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度要點(diǎn)的概述2014年2月21日正式下發(fā)《國務(wù)院關(guān)于建立統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險》（國發(fā)[2014]8號），在總結(jié)新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險和城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，國務(wù)院決定將新農(nóng)保和城居保兩項(xiàng)制度合并實(shí)施，在全國范圍內(nèi)建立統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度。其主要內(nèi)容包括：（一）參保范圍“年滿16周歲（不含在校學(xué)生），非國家機(jī)關(guān)和事業(yè)單位工作人員及不屬于職工基本養(yǎng)老保險制度覆蓋范圍的城鄉(xiāng)居民，可以在戶籍地參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險?！保ǘ┗鸹I集主要包括個人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助和政府補(bǔ)貼三部分。（三）建立個人賬戶國家為每個參保人員建立終身記錄的養(yǎng)老保險個人賬戶，政府對各項(xiàng)資金的繳納全部計入個人賬戶。（四）養(yǎng)老保險待遇及調(diào)整城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險待遇由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金構(gòu)成，支付終身。其中基礎(chǔ)養(yǎng)老金由中央確定最低標(biāo)準(zhǔn)，并根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和物價變動等情況，適時調(diào)整該最低標(biāo)準(zhǔn)。地方人民政府可以根據(jù)實(shí)際情況適當(dāng)提高基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)、個人賬戶養(yǎng)老金的月計發(fā)標(biāo)準(zhǔn)。參保人死亡，個人賬戶資金余額可以依法繼承。（五）養(yǎng)老保險待遇領(lǐng)取條件參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的個人，年滿60周歲、累計繳費(fèi)滿15年，且未領(lǐng)取國家規(guī)定的基本養(yǎng)老保障待遇的，可以按月領(lǐng)取城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險待遇。新農(nóng)?；虺蔷颖Ｖ贫葘?shí)施時已年滿60周歲，在《意見》印發(fā)之日前未領(lǐng)取國家規(guī)定的基本養(yǎng)老保障待遇的，不用繳費(fèi)，自《意見》實(shí)施之月起，可以按月領(lǐng)取城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基礎(chǔ)養(yǎng)老金；距規(guī)定領(lǐng)取年齡不足15年的，應(yīng)逐年繳費(fèi)，也允許補(bǔ)繳，累計繳費(fèi)不超過15年；距規(guī)定領(lǐng)取年齡超過15年的，應(yīng)按年繳費(fèi)，累計繳費(fèi)不少于15年。（六）轉(zhuǎn)移接續(xù)與制度銜接參加城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險的人員，在繳費(fèi)期間戶籍遷移、需要跨地區(qū)轉(zhuǎn)移城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險關(guān)系的，可在遷入地申請轉(zhuǎn)移養(yǎng)老保險關(guān)系，一次性轉(zhuǎn)移個人賬戶全部儲存額，并按遷入地規(guī)定繼續(xù)參保繳費(fèi)，繳費(fèi)年限累積計算；已經(jīng)按規(guī)定領(lǐng)取城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險待遇的，無論戶籍是否遷移，其養(yǎng)老保險關(guān)系不轉(zhuǎn)移。三、我國城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度要點(diǎn)的概述（一）職工基本醫(yī)療保險覆蓋范圍?！渡鐣ｋU法》明確職工基本醫(yī)療保險制度的適用范圍包括兩大類人群：一是在用人單位工作的職工應(yīng)當(dāng)參加職工基本醫(yī)療保險，由用人單位和職工按照國家規(guī)定共同繳納基本醫(yī)療保險費(fèi)。二是無雇工的個體工商戶、未在用人單位參加職工基本醫(yī)療保險的非全日制從業(yè)人員以及其他靈活就業(yè)人員，可以自愿參加職工基本醫(yī)療保險，按照國家規(guī)定繳納基本醫(yī)療保險費(fèi)。（二）職工基本醫(yī)療保險的資籌方式?！渡鐣ｋU法》規(guī)定職工參加職工基本醫(yī)療保險，由用人單位和職工按照國家規(guī)定共同繳納基本醫(yī)療保險費(fèi)；無雇工的個體工商戶、未在用人單位參加職工基本醫(yī)療保險的非全日制從業(yè)人員以及其他靈活就業(yè)人員參加職工基本醫(yī)療保險，由個人按照國家規(guī)定繳納基本醫(yī)療保險費(fèi)。（三）職工基本醫(yī)療保險的待遇。基本醫(yī)療保險基金由統(tǒng)籌基金和個人賬戶構(gòu)成。統(tǒng)籌基金和個人賬戶劃定各自的支付范圍，分別核算，不得互相擠占。個人賬戶主要用于門診（小病）醫(yī)療費(fèi)用支出，統(tǒng)籌基金主要用于住院（大?。┽t(yī)療費(fèi)用支出。統(tǒng)籌基金起付標(biāo)準(zhǔn)以下的醫(yī)療費(fèi)用，從個人賬戶中支付或由個人自付。起付標(biāo)準(zhǔn)以上、最高支付限額以下的醫(yī)療費(fèi)用，主要從統(tǒng)籌基金中支付，個人也要負(fù)擔(dān)一定比例。統(tǒng)籌基金的具體起付標(biāo)準(zhǔn)、最高支付限額以及在起付標(biāo)準(zhǔn)以上和最高支付限額以下醫(yī)療費(fèi)用的個人負(fù)擔(dān)比例，由統(tǒng)籌地區(qū)根據(jù)以收定支、收支平衡的原則確定。（四）基本醫(yī)療保險基金支付范圍。基本醫(yī)療保險醫(yī)藥服務(wù)的范圍和給付標(biāo)準(zhǔn)有嚴(yán)格的限定，主要內(nèi)容包括限定基本醫(yī)療保險的用藥范圍、診療項(xiàng)目范圍和醫(yī)療生活服務(wù)設(shè)施范圍，即超出這個基本醫(yī)療保險醫(yī)藥服務(wù)范圍的醫(yī)療費(fèi)用不在基本醫(yī)療保險基金中支付或只能部分支付。（五）基本醫(yī)療保險關(guān)系轉(zhuǎn)移接續(xù)。城鎮(zhèn)基本醫(yī)療保險參保人員跨統(tǒng)籌地區(qū)流動就業(yè)并參加新就業(yè)地城鎮(zhèn)基本醫(yī)療保險的，由新就業(yè)地社會（醫(yī)療）保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)通知原就業(yè)地社會（醫(yī)療）保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)辦理轉(zhuǎn)移手續(xù)，不再享受原就業(yè)地城鎮(zhèn)基本醫(yī)療保險待遇。建立個人賬戶的，個人賬戶原則上隨其醫(yī)療保險關(guān)系轉(zhuǎn)移劃轉(zhuǎn)，個人賬戶余額（包括個人繳費(fèi)部分和單位繳費(fèi)劃入部分）通過社會（醫(yī)療）保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移。四、我國城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險制度要點(diǎn)的概述2016年，國務(wù)院下發(fā)《關(guān)于整合城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險制度的意見》（國發(fā)[2016]3號），決定整合城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險和新型農(nóng)村合作醫(yī)療兩項(xiàng)制度，建立統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險制度。整合基本制度政策內(nèi)容如下：（一）統(tǒng)一覆蓋范圍城鄉(xiāng)居民醫(yī)保制度覆蓋范圍包括現(xiàn)有城鎮(zhèn)居民醫(yī)保和新農(nóng)合所有應(yīng)參保（合）人員，即覆蓋除職工基本醫(yī)療保險應(yīng)參保人員以外的其他所有城鄉(xiāng)居民。農(nóng)民和靈活就業(yè)人員依法參加職工基本醫(yī)療保險，有困難的可按照當(dāng)?shù)匾?guī)定參加城鄉(xiāng)居民醫(yī)保。（二）統(tǒng)籌資政策堅持多渠道籌資，繼續(xù)實(shí)行個人繳費(fèi)與政府補(bǔ)助相結(jié)合為主的籌資方式，鼓勵集體、單位或其他社會經(jīng)濟(jì)組織給予扶持或資助。各地要統(tǒng)籌考慮城鄉(xiāng)居民醫(yī)保與大病保險保障需求，按照基金收支平衡的原則，合理確定城鄉(xiāng)統(tǒng)一的籌資標(biāo)準(zhǔn)。（三）統(tǒng)一保障待遇遵循保障適度、收支平衡的原則，均衡城鄉(xiāng)保障待遇，逐步統(tǒng)一保障范圍和支付標(biāo)準(zhǔn)，為參保人員提供公平的基本醫(yī)療保障。城鄉(xiāng)居民醫(yī)?；鹬饕糜谥Ц秴⒈Ｈ藛T發(fā)生的住院和門診醫(yī)藥費(fèi)用。穩(wěn)定住院保障水平，政策范圍內(nèi)住院費(fèi)用支付比例保持在75%左右。進(jìn)一步完善門診統(tǒng)籌，逐步提高門診保障水平。逐步縮小政策范圍內(nèi)支付比例與實(shí)際支付比例間的差距。（四）統(tǒng)一醫(yī)保目錄統(tǒng)一城鄉(xiāng)居民醫(yī)保藥品目錄和醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目目錄，明確藥品和醫(yī)療服務(wù)支付范圍。（五）統(tǒng)一定點(diǎn)管理統(tǒng)一城鄉(xiāng)居民醫(yī)保定點(diǎn)機(jī)構(gòu)管理辦法，強(qiáng)化定點(diǎn)服務(wù)協(xié)議管理，建立健全考核評價機(jī)制和動態(tài)的準(zhǔn)入退出機(jī)制。對非公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)與公立醫(yī)療機(jī)構(gòu)實(shí)行同等的定點(diǎn)管理政策。（六）統(tǒng)一基金管理城鄉(xiāng)居民醫(yī)保執(zhí)行國家統(tǒng)一的基金財務(wù)制度、會計制度和基金預(yù)決算管理制度。城鄉(xiāng)居民醫(yī)?；鸺{入財政專戶，實(shí)行“收支兩條線”管理?；皙?dú)立核算、專戶管理，任何單位和個人不得擠占挪用。結(jié)合基金預(yù)算管理全面推進(jìn)付費(fèi)總額控制，強(qiáng)化基金內(nèi)部審計和外部監(jiān)督。五、我國“社會統(tǒng)籌+個人賬戶”模式要點(diǎn)的概述（一）“社會統(tǒng)籌+個人賬戶”模式的內(nèi)涵“社會統(tǒng)籌+個人賬戶模式”吸收了“現(xiàn)收現(xiàn)付制”和“完全積累制”這兩種模式的優(yōu)點(diǎn)，消除其不利因素，不少國家和社會改革過程中采取了這種模式。其將社會保險基金的籌集分成兩個部分，即社會統(tǒng)籌部分和個人賬戶部分。社會統(tǒng)籌部分采取現(xiàn)收現(xiàn)付制，保證當(dāng)前開支需要；個人賬戶部分采取基金積累制，滿足將來開支的需要。但是，該模式也存在缺點(diǎn)：既受到利率、工資增長率、通貨膨脹率等經(jīng)濟(jì)因素影響，又受到人口因素變動的影響，收支平衡模型復(fù)雜。而且如果社會統(tǒng)籌基金與個人賬戶基金不嚴(yán)格執(zhí)行分賬管理，當(dāng)社會統(tǒng)籌基金不能滿足社會保險待遇發(fā)放需求時，就很有可能動用個人賬戶積累的基金支付社會保險待遇，這樣將導(dǎo)致個人賬戶成為“空帳”，僅僅是作為一個社會保險待遇計發(fā)的辦法，該模式實(shí)際上又成了現(xiàn)收現(xiàn)付制?，F(xiàn)階段我國養(yǎng)老保險基金和醫(yī)療保險基金都是采取該模式。（二）“社會統(tǒng)籌+個人賬戶”模式在我國社會保險中的應(yīng)用現(xiàn)階段我國養(yǎng)老保險基金和醫(yī)療保險基金采用“社會統(tǒng)籌+個人賬戶”模式，其具體內(nèi)容如下面表一所示。我國養(yǎng)老保險社會統(tǒng)籌賬戶資金余額來源于兩個方面，一方面來源于工作單位繳納養(yǎng)老保險費(fèi)的70%，另一方面來源于國家財政補(bǔ)貼；我國養(yǎng)老保險個人賬戶資金余額來源于兩個方面，一方面來源于個人繳費(fèi)工資的8%，另一方面來源于工作單位繳納保險費(fèi)的30%。我國城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險社會統(tǒng)籌賬戶資金余額來源于工作單位繳納基本醫(yī)療保險費(fèi)的70%；我國城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險個人賬戶資金余額來源于兩個方面，一方面來源于個人繳費(fèi)工資的2%，另一方面來源于工作單位繳納基本醫(yī)療保險費(fèi)的30%。我國城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險社會統(tǒng)籌賬戶資金余額來源于三個方面，一方面來源于個人每年繳費(fèi)的280元，第二方面來源于省級財政補(bǔ)貼，第三方面來源于國家財政補(bǔ)貼，其中省級財政補(bǔ)貼和國家財政補(bǔ)貼合計550元；我國城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險個人賬戶沒有資金來源，其賬戶金額為0，個人不能使用醫(yī)?？ㄟM(jìn)行個人賬戶付款。我國社會保險制度社會統(tǒng)籌賬戶資金余額個人不能依法繼承，但是其個人賬戶資金余額子女可以依法繼承。表一

“社會統(tǒng)籌+個人賬戶”模式在我國社會保險中應(yīng)用情況社會統(tǒng)籌賬戶個人賬戶養(yǎng)老保險制度資金余額=工作單位繳納（工資總額的20%）*70%+國家財政補(bǔ)貼子女不能繼承該賬戶余額資金余額=個人繳費(fèi)（個人繳費(fèi)工資的8%）+工作單位繳納（工資總額的20%）*30%子女可以繼承該賬戶余額城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險制度資金余額=工作單位繳納（工資總額的6%）*70%子女不能繼承該賬戶余額資金余額=個人繳費(fèi)（個人繳費(fèi)工資的2%）+工作單位繳納（工資總額的6%）*30%子女可以繼承該賬戶余額城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險制度資金余額=個人（個人年繳費(fèi)280元）+省級財政補(bǔ)貼+國家財政補(bǔ)貼（省級和國家財政補(bǔ)貼合計550元子女不能繼承該賬戶余額資金余額=0不能使用醫(yī)?？ㄟM(jìn)行個人賬戶付款六、結(jié)束語社會保險制度是一個獨(dú)立主權(quán)國家必須建立的一項(xiàng)社會保障制度。我國社會保險制度主要包括養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、工傷保險、生育保險和失業(yè)保險五個部分，其中社會養(yǎng)老保險制度和社會醫(yī)療保險制度在我國社會保險制度中等級最高、層次最多、內(nèi)容最為復(fù)雜，同時其資金籌集模式理念最為先進(jìn)、理解也最為困難。以上內(nèi)容對我國社會保險制度中最為重要的部分做出闡述與總結(jié)，希望對大家有所幫助。社會保險知識普及，包含五險一金社會保險：就是正式參與工作后，自己拿出來工資的一部分，公司也會從自己的營業(yè)收入里拿出一部分，公司會替你把這兩部分共同上交給國家，國家會建立一個屬于你的個人帳戶，等后面達(dá)到一定條件后可以使用。（所以社會保險分為兩部分：個人支付部分，公司支付部分）社會保險包括五險一金，分別為：養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、生育保險、工傷保險以及住房公積金。其中會從個人工資里扣除的為養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)三個保險以及住房公積金，生育及工傷是公司需要全部支付的，個人無需繳納。正常所有公司都需要為每個人購買社會保險，不能不買，或者只購買三險一金這都是違法的，我們可以去勞動監(jiān)察部門舉報，要求公司為我們購買五險一金，因?yàn)檫@是我們的權(quán)利。接下來我先普及一下幾個下邊會用到的名詞：1.社?；鶖?shù)：即我們每個人的個人工資，比如我一個月5000，公司就應(yīng)該按5000為我們購買保險，我們有多少工資，就應(yīng)該用多少給我們購買保險。2.社保繳費(fèi)比例：分為個人繳費(fèi)比例和公司繳費(fèi)比例，這個百分比，跟地區(qū)相關(guān)，是固定的，基本不會變，每個地區(qū)都不一樣。繳費(fèi)比例跟社保基數(shù)一乘，就是我們每個月要交的五險一金。3.社保繳費(fèi)上限：就是最大的社保繳費(fèi)基數(shù)，每個地區(qū)不一樣。設(shè)立的主要目的是為企業(yè)減輕壓力，打個比方，我們養(yǎng)老個人扣50，公司可能就要扣200了。而有的人一個月工資能月入10萬，這要是沒個上限，公司掙點(diǎn)錢都上交國家了，公司就開不下去了呀！4.社保繳費(fèi)下限：同上限，意思就是最低的社保繳費(fèi)基數(shù)。主要目的保護(hù)勞動者，因?yàn)橛械娜斯べY太低了，給國家交的錢少，后面用到時，都是國家墊錢，國家虧呀。5.調(diào)整社?；鶖?shù)：每個地區(qū)每年都會要求公司調(diào)整一次，因?yàn)槲覀儠q工資的呀，社?；鶖?shù)當(dāng)然要跟著相應(yīng)調(diào)高了，不調(diào)我們虧！具體什么時間調(diào)整，每個地區(qū)都有政策，人事會自動幫我們調(diào)的，這個數(shù)怎么來的呢？是我們?nèi)肼氝@個公司上一年度到手工資總和再除以我們的入職月數(shù)，就是我們新一年的社?；鶖?shù)啦！分割線………………接下來講講五險一金怎么用：1.養(yǎng)老保險：就是我們達(dá)到退休年齡后可以領(lǐng)取的，平時花不了。能拿到多少，每個人都不一樣，因?yàn)樯恫灰粯樱褪且驗(yàn)槲覀兩习鄷r候拿的工資不一樣，繳費(fèi)基數(shù)就不一樣，當(dāng)然是工資越多，交的越多，退休以后拿的越多呀！再來就是上班交社保的年限，年限交的越長，拿的養(yǎng)老金越多。一般是交夠15年達(dá)到退休年齡才可以拿養(yǎng)老金～2.醫(yī)療保險：看病用的，需要憑身份證去地區(qū)的醫(yī)保局領(lǐng)取醫(yī)保卡和醫(yī)保本。一般需要距離首次交保險幾個月后才能領(lǐng)到，因?yàn)檫@個有延遲性，醫(yī)保局要建立賬戶。醫(yī)院里買個藥看個門診住個院啥的，大部分都可以醫(yī)?；ㄥX，少部分自費(fèi)，所以積極參與繳納醫(yī)療保險是有好處的！3.失業(yè)保險：在你失業(yè)沒有工資時可以領(lǐng)取，對基本生活進(jìn)行保障。失業(yè)可能有很多原因，這里就不說了，我說一下怎么用。這個使用要求前提，必須是社保繳納地與你的戶籍地一致。拿我自己舉例子，我在上海，交的上海社保，但是我是河北戶口，我失業(yè)了就拿不到錢，因?yàn)檫@個錢需要去你戶口所在街道辦拿著失業(yè)證明領(lǐng)取?？晌沂峭獾貞艨冢乙腔睾颖鳖I(lǐng)，領(lǐng)不到的，因?yàn)槟闶I(yè)險的錢沒有交到河北，人家又不傻。要是在上海領(lǐng)，不好意思，你戶口不在這，沒權(quán)利……但是這個錢不能不交，雖然對于我們這種外地人很不友好……4.生育險：女孩子生孩子的時候，休產(chǎn)假期間，公司是不發(fā)工資的，需要我們自己拿著生育證明去當(dāng)?shù)厣绫＞诸I(lǐng)取。我們具體能拿到多少錢，就又跟我們平時繳費(fèi)基數(shù)掛鉤啦，還跟公司全體員工的平均工資有點(diǎn)關(guān)系，社保局會統(tǒng)一計算的，直接打到個人銀行卡的～對于男孩子嘛，就雞肋了，因?yàn)槟泻⒆幽壳斑€是生不出娃的，哈哈哈，所以基本是白交了。但是男孩子有陪產(chǎn)假的奧，所以當(dāng)心愛的老婆生娃時，一定要請假陪在老婆身邊奧！5.工傷保險：當(dāng)我們工作時，出了意外，或者上下班途中出了意外，只要跟我們工作有關(guān)，在工作時間發(fā)生的，都可以申請工傷認(rèn)定，都會有錢賠付給我們的。尤其是當(dāng)我們從事有職業(yè)病的工作時，有這個保險尤為重要！而且這是公司給我們買的保險，我們個人不需支付的，不要白不要！6.大家最關(guān)心的住房公積金來咯：公積金是最劃算的！直接給我們開賬戶，每個月直接到我們公積金賬戶，有短信提醒(如果沒有短信提醒，找人事給你設(shè)置一下，不花錢的)，實(shí)實(shí)在在的錢啊，繳費(fèi)比例還很高，個人公司1:1，就是個人交500，公司也交500，每個月到賬1000！想想就開心！怎么用呢，住房公積金住房公積金，就是自己買房或者租房都可以用的！分割線…………………好多人想了解公積金具體怎么用，有什么作用，我來詳細(xì)講講：1.租房提取：最重要的是提供租房合同，去當(dāng)?shù)毓e金中心進(jìn)行辦理，每個地區(qū)規(guī)矩不一樣。到時候涉及哪些材料可以去前臺詢問，或者撥打住房公積金客服電話詢問，聽說手續(xù)特別煩瑣，而且只能每月固定提取一部分，所以吧，想花這部分錢還是挺難的。2.買房提?。禾峁┵I房合同，這時候一般是房產(chǎn)商不接受住房公積金貸款，或者是在外地上班，老家買房的，辦理也是需要去當(dāng)?shù)毓e金中心，麻煩程度同上！3.公積金貸款：社保繳納地買房，去公積金中心辦理，有固定額度，比如上海，個人額度50萬，夫妻額度100萬，手續(xù)依然很麻煩，但是利息低呀，能成功辦理還是很劃算的！現(xiàn)在好多地區(qū)房產(chǎn)商支持異地公積金貸款了，買房的時候千萬不要怕麻煩，該問的時候問，該用的時候用！4.退休后一次性領(lǐng)?。浩綍r沒啥用處了，等退休