2025年企業(yè)債券信息披露與監(jiān)管協(xié)議規(guī)定

2025年企業(yè)債券信息披露與監(jiān)管協(xié)議規(guī)定一、總則為確保企業(yè)債券市場(chǎng)的健康發(fā)展，維護(hù)投資者合法權(quán)益，規(guī)范企業(yè)債券信息披露與監(jiān)管行為，依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，制定本規(guī)定。本規(guī)定適用于在我國(guó)發(fā)行的企業(yè)債券及其信息披露與監(jiān)管活動(dòng)。二、信息披露（一）發(fā)行人信息披露1.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在發(fā)行企業(yè)債券前，向市場(chǎng)披露以下信息：（1）企業(yè)基本情況，包括企業(yè)名稱、成立時(shí)間、注冊(cè)資本、主要經(jīng)營(yíng)范圍等；（2）企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，包括最近三年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)等；（3）企業(yè)信用狀況，包括信用評(píng)級(jí)、信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)名稱及評(píng)級(jí)日期等；（4）企業(yè)債券發(fā)行方案，包括債券名稱、發(fā)行總額、發(fā)行期限、發(fā)行利率、發(fā)行方式等；（5）企業(yè)債券募集資金用途及還款計(jì)劃；（6）企業(yè)債券發(fā)行涉及的風(fēng)險(xiǎn)因素及應(yīng)對(duì)措施；（7）其他對(duì)投資者決策有重大影響的信息。2.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在企業(yè)債券發(fā)行期間，定期向市場(chǎng)披露以下信息：（1）企業(yè)債券發(fā)行進(jìn)度；（2）企業(yè)債券發(fā)行過程中的重大事項(xiàng)；（3）企業(yè)債券發(fā)行完成后，募集資金的使用情況；（4）企業(yè)債券到期前，還款資金籌集情況。（二）中介機(jī)構(gòu)信息披露1.承銷商、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)債券發(fā)行過程中涉及的信息披露工作予以協(xié)助，確保信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；2.中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在其網(wǎng)站上披露以下信息：（1）企業(yè)債券發(fā)行項(xiàng)目的相關(guān)文件；（2）企業(yè)債券發(fā)行過程中的重大事項(xiàng)；（3）企業(yè)債券發(fā)行完成后，募集資金的使用情況；（4）企業(yè)債券到期前，還款資金籌集情況。三、監(jiān)管措施（一）發(fā)行人監(jiān)管1.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)建立健全信息披露制度，明確信息披露的具體流程、責(zé)任人員和責(zé)任追究機(jī)制；2.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)確保信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不得有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；3.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向監(jiān)管部門報(bào)送企業(yè)債券發(fā)行及信息披露相關(guān)材料；4.發(fā)行人應(yīng)當(dāng)在企業(yè)債券發(fā)行過程中，嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)，不得進(jìn)行不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)、操縱市場(chǎng)等行為。（二）中介機(jī)構(gòu)監(jiān)管1.中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照法律法規(guī)和行業(yè)規(guī)范開展企業(yè)債券發(fā)行相關(guān)業(yè)務(wù)；2.中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)債券發(fā)行過程中的信息披露工作予以監(jiān)督，確保信息披露的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；3.中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向監(jiān)管部門報(bào)告企業(yè)債券發(fā)行過程中的重大事項(xiàng)；4.中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立企業(yè)債券發(fā)行項(xiàng)目檔案，保存相關(guān)文件資料。（三）監(jiān)管部門監(jiān)管1.監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)企業(yè)債券發(fā)行及信息披露的監(jiān)管，確保市場(chǎng)秩序的正常運(yùn)行；2.監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)建立健全企業(yè)債券發(fā)行及信息披露的監(jiān)管制度，不斷完善監(jiān)管手段；3.監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)對(duì)發(fā)行人、中介機(jī)構(gòu)的信息披露工作進(jìn)行定期檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)糾正；4.監(jiān)管部門應(yīng)當(dāng)對(duì)違反企業(yè)債券發(fā)行及信息披露規(guī)定的行為，依法進(jìn)行查處。四、附則本規(guī)定自____年____月____日起施行。以前發(fā)布的相關(guān)規(guī)定與本規(guī)定不一致的，以本規(guī)定為準(zhǔn)。本規(guī)定由____部門負(fù)責(zé)解釋。如有未盡事宜，可根據(jù)實(shí)際情況予以補(bǔ)充。本規(guī)定旨在規(guī)范企業(yè)債券