醫(yī)療行業(yè)應(yīng)收賬款管理制度及流程

醫(yī)療行業(yè)應(yīng)收賬款管理制度及流程一、制定目的及范圍為提高醫(yī)療行業(yè)應(yīng)收賬款的管理效率，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，確保資金的及時(shí)回籠，特制定本制度。該制度適用于醫(yī)院、診所及其他醫(yī)療機(jī)構(gòu)的應(yīng)收賬款管理，涵蓋了從患者就診到款項(xiàng)回收的全過(guò)程。二、應(yīng)收賬款管理原則1.應(yīng)收賬款管理應(yīng)遵循“及時(shí)、準(zhǔn)確、規(guī)范”的原則，確保賬款數(shù)據(jù)的真實(shí)有效。2.應(yīng)收賬款的確認(rèn)與記錄應(yīng)依據(jù)醫(yī)療服務(wù)合同、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及實(shí)際服務(wù)情況。3.對(duì)于不良賬款的催收，應(yīng)采取合法合規(guī)的方式，維護(hù)醫(yī)院的聲譽(yù)和形象。三、應(yīng)收賬款管理流程1.患者就診與收費(fèi)流程1.1患者登記：患者在就診時(shí)需填寫(xiě)登記表，提供身份證明和醫(yī)保信息。1.2醫(yī)療服務(wù)：醫(yī)生根據(jù)患者的病情進(jìn)行診療，并記錄相關(guān)信息。1.3費(fèi)用核算：根據(jù)醫(yī)院的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，出具費(fèi)用清單，患者需在就診結(jié)束后進(jìn)行結(jié)算。1.4收費(fèi)確認(rèn)：財(cái)務(wù)人員確認(rèn)收費(fèi)信息，收款并開(kāi)具發(fā)票，系統(tǒng)自動(dòng)生成應(yīng)收賬款記錄。2.應(yīng)收賬款記錄與管理2.1賬款錄入：財(cái)務(wù)系統(tǒng)自動(dòng)將收費(fèi)數(shù)據(jù)錄入應(yīng)收賬款管理模塊，生成應(yīng)收賬款明細(xì)。2.2賬款分類：根據(jù)賬款的來(lái)源（自費(fèi)、醫(yī)保、商業(yè)保險(xiǎn)等）進(jìn)行分類，便于后續(xù)管理。2.3定期對(duì)賬：財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期與相關(guān)部門(mén)對(duì)賬，確保賬款信息一致，避免信息差錯(cuò)。3.賬款催收流程3.1賬款監(jiān)控：財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期監(jiān)控應(yīng)收賬款，識(shí)別逾期賬款，制定催收計(jì)劃。3.2催收通知：對(duì)逾期賬款，及時(shí)向患者或保險(xiǎn)公司發(fā)送催收通知，要求付款。3.3電話催收：對(duì)于未回復(fù)的患者，財(cái)務(wù)人員可通過(guò)電話進(jìn)行催收，記錄通話內(nèi)容。3.4上門(mén)催收：在必要情況下，可安排專人上門(mén)催收，但需遵循合規(guī)原則，避免影響醫(yī)院形象。4.不良賬款處理4.1壞賬判斷：對(duì)于長(zhǎng)期未收回的賬款，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)進(jìn)行壞賬判斷，分析原因。4.2壞賬準(zhǔn)備：根據(jù)會(huì)計(jì)政策，對(duì)確認(rèn)的壞賬進(jìn)行壞賬準(zhǔn)備，計(jì)提相應(yīng)的損失。4.3法律途徑：對(duì)于確實(shí)無(wú)法收回的賬款，可考慮通過(guò)法律途徑進(jìn)行追償，需提前與法律顧問(wèn)溝通。5.賬款回收與確認(rèn)5.1款項(xiàng)到賬：收到款項(xiàng)后，財(cái)務(wù)人員需及時(shí)核對(duì)款項(xiàng)來(lái)源，確保與應(yīng)收賬款一致。5.2確認(rèn)收款：根據(jù)到賬信息，更新財(cái)務(wù)系統(tǒng)，確認(rèn)收款并生成收款憑證。5.3賬款清理：定期對(duì)已收回的賬款進(jìn)行清理，確保應(yīng)收賬款明細(xì)的準(zhǔn)確性。四、備案與檔案管理所有應(yīng)收賬款相關(guān)文檔（如發(fā)票、收款憑證、催收記錄等）應(yīng)進(jìn)行妥善保管，建立電子檔案與紙質(zhì)檔案相結(jié)合的管理模式，確保信息的便于查閱與審計(jì)。五、應(yīng)收賬款管理的職責(zé)與紀(jì)律1.財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)：負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的記錄、催收、清理及相關(guān)數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)與分析。2.醫(yī)療服務(wù)部門(mén)職責(zé)：協(xié)助財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行賬款的確認(rèn)與對(duì)賬，確保信息的準(zhǔn)確性。3.紀(jì)律要求：所有員工應(yīng)遵循醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理規(guī)定，不得私自處理應(yīng)收賬款信息，違者將受到相應(yīng)處罰。六、流程反饋與改進(jìn)機(jī)制為確保應(yīng)收賬款管理流程的順暢與高效，建立定期反饋機(jī)制，收集各部門(mén)在實(shí)施過(guò)程中的意見(jiàn)與建議。財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)定期召開(kāi)專項(xiàng)會(huì)議，分析應(yīng)收賬款管理中的問(wèn)題，