做賬實操-研發(fā)費用加計扣除的表單模板

做賬實操1/21會計實操文庫做賬實操-研發(fā)費用加計扣除的表單模板研發(fā)支出輔助賬（自主研發(fā)）序號日期憑證號摘要人員人工費用（工資薪金）人員人工費用（五險一金）直接投入費用（材料）直接投入費用（設(shè)備租賃）折舊費用（儀器）無形資產(chǎn)攤銷（軟件）新產(chǎn)品設(shè)計費其他相關(guān)費用（差旅費）其他相關(guān)費用（會議費）費用化支出金額資本化支出金額1[具體日期1][憑證編號1][業(yè)務簡要說明1][金額1][金額2][金額3][金額4][金額5][金額6][金額7][金額8][金額9][金額10][金額11]2[具體日期2][憑證編號2][業(yè)務簡要說明2][金額12][金額13][金額14][金額15][金額16][金額17][金額18][金額19][金額20][金額21]金額22...提供一份詳細的研發(fā)費用加計扣除的表單模板以下為你提供研發(fā)支出輔助賬（自主研發(fā)）、研發(fā)支出輔助賬匯總表、研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表三種表單模板，它們在企業(yè)研發(fā)費用加計扣除工作中發(fā)揮著不同的作用。1.自主研發(fā)“研發(fā)支出”輔助賬序號日期憑證號摘要借方金額貸方金額余額費用明細（可按以下項目細分）人員人工費用：

-工資薪金

-五險一金

-外聘人員勞務費用

直接投入費用：

-材料費用

-燃料動力費用

-模具、工藝裝備制造費

-樣品、樣機購置費

-檢驗費

-儀器設(shè)備運行維護費

-儀器設(shè)備租賃費

折舊費用：

-研發(fā)儀器設(shè)備折舊

無形資產(chǎn)攤銷：

-軟件攤銷

-專利權(quán)攤銷

-非專利技術(shù)攤銷

新產(chǎn)品設(shè)計費

新工藝規(guī)程制定費

新藥研制臨床試驗費

勘探開發(fā)技術(shù)現(xiàn)場試驗費

其他相關(guān)費用：

-技術(shù)圖書資料費

-資料翻譯費

-專家咨詢費

-高新科技研發(fā)保險費

-研發(fā)成果檢索、分析、評議、論證、鑒定、評審、評估、驗收費用

-知識產(chǎn)權(quán)申請費、注冊費、代理費

-差旅費

-會議費

-職工福利費

-補充養(yǎng)老保險費

-補充醫(yī)療保險費2.研發(fā)支出輔助賬匯總表研發(fā)項目編號及名稱費用化支出資本化支出合計本期發(fā)生額其中：準予加計扣除的金額其中：準予加計扣除且形成無形資產(chǎn)的金額本期發(fā)生額其中：準予加計扣除的金額其中：準予加計扣除且形成無形資產(chǎn)的金額本期發(fā)生額其中：準予加計扣除的金額其中：準予加計扣除且形成無形資產(chǎn)的金額[項目編號1]-[項目名稱1][金額1][金額2][金額3][金額4][金額5][金額6][金額7][金額8][金額9][項目編號2]-[項目名稱2][金額10][金額11][金額12][金額13][金額14][金額15][金額16][金額17][金額18]……………………總計[總金額1][總金額2][總金額3][總金額4][總金額5][總金額6][總金額7][總金額8][總金額9]3.研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表（A107012）行次項目金額1本年可享受研發(fā)費用加計扣除項目數(shù)量[數(shù)量]2一、自主研發(fā)、合作研發(fā)、集中研發(fā)（3+7+16+19+23+34）[金額]3（一）人員人工費用（4+5+6）[金額]41.直接從事研發(fā)活動人員工資薪金[金額]52.直接從事研發(fā)活動人員五險一金[金額]63.外聘研發(fā)人員的勞務費用[金額]7（二）直接投入費用（8+9+…+15）[金額]………………34（六）其他相關(guān)費用[金額]35二、委托研發(fā)（36+37）[金額]36（一）委托境內(nèi)機構(gòu)或個人進行研發(fā)活動所發(fā)生的費用[金額]37（二）委托境外機構(gòu)進行研發(fā)活動所發(fā)生的費用[金額]38三、年度研發(fā)費用小計（2+35×80%）[金額]39（一）本年費用化金額[金額]40（二）本年資本化金額[金額]41四、本年形成無形資產(chǎn)攤銷額[金額]42五、以前年度形成無形資產(chǎn)本年攤銷額[金額]43六、允許加計扣除的研發(fā)費用合計（39+41+42）[金額]44七、本年研發(fā)費用加計扣除總額（43×加計扣除比例）[金額]45八、銷售研發(fā)活動直接形成產(chǎn)品（包括組成部分）對應材料部分結(jié)轉(zhuǎn)沖減研發(fā)費用[金額]46九、年度可加計扣除研發(fā)費用抵減銷售研發(fā)活動直接形成產(chǎn)品（包括組成部分）對應材料部分后的余額（44-45）[金額]會計做賬流程原始憑證的收集與審核1.收集原始憑證：原始憑證是經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生時取得或填制的，用以記錄和證明經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生或完成情況的憑證，包括發(fā)票、收據(jù)、銀行回單、報銷單、入庫單、出庫單等。例如，企業(yè)購買辦公用品，會取得辦公用品銷項；員工出差回來，會提交差旅費報銷單及相關(guān)車票、住宿發(fā)票等。2.審核原始憑證：審核原始憑證的真實性、合法性、合理性、完整性和正確性。檢查發(fā)票上的發(fā)票專用章是否清晰、發(fā)票金額與實際業(yè)務是否相符等；查看報銷單填寫是否完整，相關(guān)人員簽字是否齊全等。對于不真實、不合法的原始憑證，會計人員有權(quán)不予接受，并向單位負責人報告。記賬憑證的編制1.確定會計分錄：根據(jù)審核無誤的原始憑證，分析經(jīng)濟業(yè)務涉及的會計科目，確定應借應貸的方向和金額，編制會計分錄。例如，企業(yè)銷售產(chǎn)品收到貨款，應借記“銀行存款”科目，貸記“主營業(yè)務收入”“應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）”科目。2.填制記賬憑證：將確定好的會計分錄填寫在記賬憑證上，包括憑證日期、憑證編號、摘要、會計科目、金額、附件張數(shù)等內(nèi)容，并由制單人、審核人、記賬人等相關(guān)人員簽字蓋章。賬簿登錄1.設(shè)置賬簿：根據(jù)企業(yè)的規(guī)模和業(yè)務特點，設(shè)置總賬、明細賬、日記賬等賬簿。總賬用于總括反映企業(yè)的經(jīng)濟業(yè)務，明細賬用于詳細記錄某一類經(jīng)濟業(yè)務，日記賬如現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬用于序時記錄現(xiàn)金和銀行存款的收支情況。2.登錄賬簿：根據(jù)記賬憑證，將經(jīng)濟業(yè)務逐筆登錄到相應的賬簿中。登錄總賬時，可以根據(jù)記賬憑證匯總表進行登錄；登錄明細賬時，要按照經(jīng)濟業(yè)務的發(fā)生時間和明細科目進行逐筆登錄。例如，將銷售產(chǎn)品的業(yè)務登錄到主營業(yè)務收入明細賬和總賬的“主營業(yè)務收入”科目下。成本計算與核算1.確定成本計算對象：根據(jù)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營特點和管理要求，確定成本計算對象，如產(chǎn)品品種、批次、步驟等。2.歸集和分配成本費用：將生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的各項成本費用，按照一定的方法歸集和分配到各個成本計算對象中。例如，對于生產(chǎn)企業(yè)，要將原材料、人工、制造費用等成本分配到不同的產(chǎn)品中。3.計算成本：根據(jù)成本計算對象和歸集的成本費用，計算產(chǎn)品或服務的成本。財產(chǎn)清查1.確定清查范圍：對企業(yè)的各項財產(chǎn)物資、貨幣資金、往來款項等進行全面或局部的清查。例如，定期對庫存現(xiàn)金進行盤點，對存貨進行實地盤點，對銀行存款進行對賬等。2.進行清查盤點：通過實地盤點、核對賬目等方法，確定各項財產(chǎn)物資的實存數(shù)，并與賬面數(shù)進行核對。3.處理清查結(jié)果：對于清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧、毀損等情況，要查明原因，按照規(guī)定的程序進行處理，調(diào)整賬簿記錄，使賬實相符。財務報表編制 1.編制調(diào)整分錄：在結(jié)賬前，需要對一些跨期攤配項目、預提項目、折舊計提等進行調(diào)整，編制調(diào)整分錄，以確保會計信息的準確性和及時性。2.結(jié)賬：將本期發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務全部登錄入賬后，結(jié)出各賬戶的本期發(fā)生額和期末余額。3.編制財務報表：根據(jù)總賬和明細賬的記錄，編制資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等財務報表。資產(chǎn)負債表反映企業(yè)在某一特定日期的財務狀況，利潤表反映企業(yè)在一定會計期間的經(jīng)營成果，現(xiàn)金流量表反映企業(yè)在一定會計期間的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的流入和流出情況。 納稅申報與稅務處理1.計算稅款：根據(jù)企業(yè)的經(jīng)