全套電子課件：國(guó)際結(jié)算操作(第二版)

課程概述一、什么是國(guó)際結(jié)算國(guó)際結(jié)算與國(guó)際貿(mào)易的關(guān)系：回顧國(guó)際貿(mào)易流程1、談判。詢盤——發(fā)盤——還盤——接受2、合同簽定。約首：雙方當(dāng)事人；本文：權(quán)利義務(wù)；約尾：份數(shù)、效力、訂立時(shí)間等。3、履行合同?？梢愿爬ǔ伤膫€(gè)字：貨——備貨和報(bào)檢證——開立信用證船——裝船運(yùn)輸款——準(zhǔn)備單據(jù)交進(jìn)口方或者交銀行收款什么是履行合同最終為了安全收付款項(xiàng)。這是貿(mào)易的最終目的，是保證貿(mào)易完整運(yùn)行的關(guān)鍵一步。這一步就要通過國(guó)際結(jié)算來完成。國(guó)際貿(mào)易是國(guó)際結(jié)算產(chǎn)生的一個(gè)原因，一國(guó)在進(jìn)出口貿(mào)易中所發(fā)生的貨幣收付業(yè)務(wù)就稱為“國(guó)際貿(mào)易結(jié)算”。國(guó)際結(jié)算(Internationalsettlement)是：

通過貨幣的收付和了結(jié)來清算國(guó)與國(guó)之間因各種往來而產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。隨著銀行的產(chǎn)生和發(fā)展，國(guó)際結(jié)算也從雙方直接結(jié)算過度到通過銀行這個(gè)中介來進(jìn)行結(jié)算。關(guān)鍵詞：“國(guó)與國(guó)”（國(guó)際性）、“通過銀行”（手段）、“貨幣收付業(yè)務(wù)”（目的）。2個(gè)容易混淆的問題1、什么是外匯？2、如何理解國(guó)際結(jié)算由銀行作為中介？1、外匯人民幣對(duì)美國(guó)人來說是外匯嗎？國(guó)際貿(mào)易中為什么不使用人民幣？外匯主要是指外國(guó)貨幣,還同時(shí)包括以外國(guó)貨幣表示的，用以進(jìn)行國(guó)際結(jié)算的支付手段。外匯具有以下幾個(gè)特點(diǎn)：１、外匯必須以外國(guó)貨幣來表示；２、在國(guó)外必須能得到償付；３、必須是可以自由兌換的貨幣。2、國(guó)際結(jié)算以銀行為中介

假如你要爸媽從寧波匯款給你，他們通過中國(guó)銀行給你的工商銀行卡匯款，錢如何轉(zhuǎn)移？為什么選擇銀行為中介？好處：（1）銀行擁有高效的資金轉(zhuǎn)移網(wǎng)絡(luò)。（2）銀行有完善的安全保障系統(tǒng)。（3）大量債權(quán)債務(wù)關(guān)系集中在銀行，免除進(jìn)出口商自己找對(duì)象來進(jìn)行清算。（4）銀行信用卓著資金雄厚。銀行業(yè)務(wù)包括：（1）負(fù)債業(yè)務(wù)——存（2）資產(chǎn)業(yè)務(wù)——貸（3）中間業(yè)務(wù)——結(jié)算類：人民幣/外匯銀行網(wǎng)絡(luò)的建立聯(lián)行——本行海外機(jī)構(gòu)代理行——兩家不同國(guó)籍的銀行相互委托，互為代理國(guó)際業(yè)務(wù)。建立代理行步驟：

1、考察及協(xié)商

2、簽代理協(xié)議

3、確認(rèn)控制文件（密押、印鑒樣本、費(fèi)率表）帳戶設(shè)置有三種方式：（1）甲在乙設(shè)立乙國(guó)貨幣帳戶行對(duì)甲：往帳對(duì)乙：來帳甲銀行乙銀行活期存款帳戶（2）乙在甲銀行設(shè)甲國(guó)貨幣帳戶行對(duì)甲：來帳對(duì)乙：往帳（3）雙方互設(shè)對(duì)方國(guó)貨幣命名的帳戶《國(guó)際結(jié)算操作》學(xué)習(xí)任務(wù)：

結(jié)算方式工作環(huán)節(jié)責(zé)任單位工作任務(wù)匯款匯款進(jìn)口公司向銀行申請(qǐng)匯款進(jìn)口公司填制匯款申請(qǐng)書電匯匯出行制作電匯項(xiàng)下SWIFT報(bào)文給相應(yīng)銀行進(jìn)口地銀行（匯出行）制作MT103、MT202報(bào)文信匯匯出行制作信匯委托書匯入行進(jìn)口地銀行（匯出行）制作信匯委托書票匯（匯票行為）匯出行制作票匯匯票匯入行進(jìn)口地銀行（匯出行）制作票匯匯票匯款人（進(jìn)口公司）將票匯匯票背書轉(zhuǎn)讓進(jìn)口公司背書轉(zhuǎn)讓匯票

TelegraphicTransfer，T/T流程圖匯入行匯出行收款人匯款人資金

申請(qǐng)書

電匯回執(zhí)

加押電

通知

解付

付訖通知書

Banker’sDemandDraft，D/D

流程圖匯入行匯出行收款人匯款人資金

申請(qǐng)

開立銀行即期匯票

提示匯票

憑票解付

借記通知書

交付匯票托收委托人（出口公司）制作托收委托書和跟單匯票出口公司制作托收委托書和跟單匯票出口地銀行（托收行）制作托收指示和委托收款背書匯票出口地銀行（托收行）制作托收指示和委托收款背書匯票付款人（進(jìn)口公司）承兌跟單托收匯票進(jìn)口公司承兌跟單托收匯票托收流程即期付款交單

(DocumentsagainstPaymentatsight,D/Patsight)委托人付款人托收行代收行

①申請(qǐng)②托收指示④付款貨物裝船③提示⑤交單⑥劃款⑦貸記信用證開證申請(qǐng)人申請(qǐng)開立信用證進(jìn)口公司填制開證申請(qǐng)書開證行制作信用證MT700報(bào)文進(jìn)口地銀行（匯出行）制作MT700報(bào)文通知行制作信用證通知書出口地銀行（匯出行）制作信用證通知書受益人審核信用證出口公司審核信用證受益人分析四種付款類型的信用證條款出口公司結(jié)合UCP600條款分析四種信用證主要條款開證申請(qǐng)人制作改證申請(qǐng)書進(jìn)口公司制作改證申請(qǐng)書開證行審核信用證項(xiàng)下單據(jù)進(jìn)口地銀行（匯出行）審核信用證項(xiàng)下單據(jù)信用證業(yè)務(wù)流程出口方進(jìn)口方

付款贖單開證行

議付行

船務(wù)公司通知行

交單

審單議付

寄單索償

付款

提示付款合同1112交單練習(xí)進(jìn)口商在匯款業(yè)務(wù)中我們稱之為（）A．收款人B．匯款人C．匯出行D．匯入行幫進(jìn)口商完成匯款業(yè)務(wù)的進(jìn)口地銀行在匯款業(yè)務(wù)中我們稱之為（）A．收款人B．匯款人C．匯出行D．匯入行制作外匯匯款申請(qǐng)書的人是（）A．進(jìn)口商B．出口商C．進(jìn)口地銀行D．出口地銀行

模塊一匯款業(yè)務(wù)操作

學(xué)習(xí)情境一匯款人填制匯款申請(qǐng)書

一、學(xué)習(xí)目標(biāo)能力目標(biāo)：能以匯款人（進(jìn)口商）身份，根據(jù)外貿(mào)合同制作匯款申請(qǐng)書。知識(shí)目標(biāo)：分清制作匯款申請(qǐng)書的依據(jù)和步驟，熟知外貿(mào)合同條款和匯款業(yè)務(wù)操作流程。二、工作任務(wù)

讀懂外貿(mào)合同1

填制匯款申請(qǐng)書2三、操作示范第一步：根據(jù)工作項(xiàng)目1的要求，讀懂GW2010X01外貿(mào)合同條款其中提到的支付方式是：“TelegraphicTransfer:TheBuyershallsend30%ofthecontractvaluetothesellerwithin7daysafterthereceiptofcopiesofshippingdocuments.Thebalanceof70%mustbesenttothesellerwithin10dayafterthegoodsarrivesatthewarehouse”表示這筆業(yè)務(wù)付款方式是采用電匯，其中貨款的30%在進(jìn)口商收到運(yùn)輸單據(jù)副本后7天內(nèi)付款，70%貨到后10天內(nèi)付款。第二步：根據(jù)工作項(xiàng)目2的要求，登陸國(guó)家外匯管理局網(wǎng)上服務(wù)平臺(tái)辦理登記手續(xù)本業(yè)務(wù)中合同金額在授信額度之內(nèi)，可以直接在網(wǎng)上辦理預(yù)付手續(xù)。輸入網(wǎng)址.vn,進(jìn)入國(guó)家外匯管理局網(wǎng)上服務(wù)平臺(tái)的登陸頁(yè)面輸入信息。第三步：根據(jù)工作項(xiàng)目3的要求，讀懂匯款申請(qǐng)書各個(gè)項(xiàng)目并進(jìn)行填制首先，瀏覽匯款申請(qǐng)書(表1-1)各項(xiàng)內(nèi)容，找出需要填寫的內(nèi)容。1）致:中國(guó)銀行，已印制好的抬頭，表示此申請(qǐng)表是要提交給中國(guó)銀行。2)申請(qǐng)日期:填寫陳艾去銀行辦理業(yè)務(wù)的日期。3）匯款方式：可選擇電匯、信匯、票匯中的一種（匯款類型詳見本學(xué)習(xí)情境的必備知識(shí)）。在所選匯款方式前的框里畫×表示選中。4）發(fā)電等級(jí)：可在“普通”和“加急”中選擇。一般銀行的SWIFT（詳見項(xiàng)目二）系統(tǒng)設(shè)置默認(rèn)發(fā)送“普通”級(jí)別報(bào)文。由于多數(shù)銀行通常是24小時(shí)接收?qǐng)?bào)文因此兩個(gè)級(jí)別差別不大。一般此欄可以不填寫。5）申報(bào)號(hào)碼：根據(jù)國(guó)家外匯管理局有關(guān)申報(bào)號(hào)碼的編制規(guī)則，由銀行編寫。6）20銀行業(yè)務(wù)編號(hào)：這里“20”是使用SWIFT發(fā)送信息時(shí)“銀行業(yè)務(wù)編號(hào)”這項(xiàng)內(nèi)容的代碼（詳見學(xué)習(xí)情境二），不同項(xiàng)目各有自己的代碼，如“匯款幣種及金額”的代碼是32A。這個(gè)銀行業(yè)務(wù)編號(hào)留空由銀行填寫，是該筆業(yè)務(wù)在匯出行的業(yè)務(wù)編號(hào)。7）收電行/付款行：由銀行填寫。8）32A匯款幣種及金額：用國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)組織(ISO)代碼表示幣種（主要國(guó)家?guī)欧N表示方法見附件3），用阿拉伯?dāng)?shù)字寫出匯款的總金額。9）金額大寫：用英文表示金額。10）其中：“現(xiàn)匯金額”指匯款人申請(qǐng)匯出的實(shí)際付款金額中，直接從外匯帳戶或以外幣現(xiàn)鈔支付的金額；“購(gòu)匯金額”指匯款人申請(qǐng)匯出的實(shí)際付款金額中，向銀行購(gòu)買外匯直接對(duì)境外支付的金額；“其他金額”指匯款人除購(gòu)匯和現(xiàn)匯以外對(duì)境外支付的金額。包括跨境人民幣交易以及經(jīng)常貿(mào)易項(xiàng)下交易等的金額。11)50a匯款人名稱及地址:進(jìn)口商公司全稱和地址，即匯款人預(yù)留銀行印鑒或國(guó)家質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫總局頒發(fā)的組織機(jī)構(gòu)代碼證或國(guó)家外匯管理局及其分支局簽發(fā)的特殊機(jī)構(gòu)代碼賦碼通知書上的名稱及地址。

12)在對(duì)公或?qū)λ綐I(yè)務(wù)中選擇，本業(yè)務(wù)是對(duì)公，要按國(guó)家質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫總局頒發(fā)的組織機(jī)構(gòu)代碼證或國(guó)家外匯管理局及其分支局簽發(fā)的特殊機(jī)構(gòu)代碼賦碼通知書上的單位組織機(jī)構(gòu)代碼或特殊機(jī)構(gòu)代碼填寫組織機(jī)構(gòu)代碼（由8+1位數(shù)字組成）。組織機(jī)構(gòu)代碼是每一個(gè)機(jī)關(guān)、事業(yè)、企業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位和其他機(jī)構(gòu)的全國(guó)范圍內(nèi)唯一的、終身不變的法定標(biāo)識(shí)，覆蓋所有單位（包括法人和非法人以及內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)），是連接政府各職能部門之間的信息管理系統(tǒng)的橋梁和不可替代的信息傳輸紐帶。目前已在工商、稅務(wù)、銀行、公安、財(cái)政、人事勞動(dòng)、社會(huì)保險(xiǎn)、統(tǒng)計(jì)、海關(guān)、外貿(mào)和交通等40余個(gè)部門廣泛應(yīng)用，已成為單位在進(jìn)行社會(huì)交往、開展商務(wù)活動(dòng)所必需的“身份證明”。

13)54/56a收款銀行之代理行名稱及地址：當(dāng)匯出行和匯入行沒有往來帳戶時(shí)，需要通過中轉(zhuǎn)行劃撥頭寸。如果需要中轉(zhuǎn)行，在沒有特殊要求的情況下也可以留空，讓匯出行找。14)57a收款人開戶銀行名稱及地址：收款人在出口地的開戶行，一般匯出行就把該行定為匯入行。如果該開戶行和匯出行沒有往來帳戶，最好填寫收款人開戶銀行在其中轉(zhuǎn)行賬號(hào)。15)59a收款人名稱及地址：出口商公司賬號(hào)、全稱和地址。16)70匯款附言：對(duì)所匯款項(xiàng)的必要說明。要注意容量，這里只限l40個(gè)字符。還要注意的是，實(shí)際業(yè)務(wù)中出現(xiàn)過匯給阿聯(lián)酋的美金因?yàn)楦窖灾刑岬教K丹而被凍結(jié)的情況。美國(guó)的清算系統(tǒng)通過自動(dòng)篩選敏感字眼，如果發(fā)現(xiàn)受美國(guó)制裁的國(guó)家相關(guān)信息，資金就可能會(huì)被凍結(jié)。和這些國(guó)家，如古巴、伊朗、朝鮮、蘇丹、利比亞等清算時(shí)，如果要用美元結(jié)算只能通過倫敦、香港等金融中心清算。17)71A國(guó)內(nèi)外費(fèi)用承擔(dān)：分三種方式，即匯款人支付、收款人支付、雙方共同支付。境外清算費(fèi)由對(duì)方承擔(dān)時(shí)，如果匯入行與匯出行屬同一家銀行或有互開往來賬戶關(guān)系，則款項(xiàng)一般可全額匯達(dá)對(duì)方；如果不是以上關(guān)系，款項(xiàng)將通過另一家或幾家銀行轉(zhuǎn)至收款行，每家轉(zhuǎn)匯行都會(huì)從中扣收一筆轉(zhuǎn)匯費(fèi)。18)收款人常駐國(guó)家(地區(qū))名稱及代碼：根據(jù)銀行提供的代碼表填寫。19)按匯款性質(zhì)可在預(yù)付貨款、貨到付款、退款或其他這幾項(xiàng)中選擇。20)最遲裝運(yùn)日期：按合同內(nèi)容填寫。21)交易編碼：根據(jù)本筆付款交易性質(zhì)對(duì)應(yīng)的“國(guó)際收支交易編碼表（支出）”（附件2）填寫。多種交易性質(zhì)時(shí)按金額從大到小填最大的兩項(xiàng)。22)相應(yīng)幣種及金額：根據(jù)交易編碼填寫，多種交易性質(zhì)下第一行寫最大金額的那筆，第二行填其余金額。23)交易附言：描述交易性質(zhì)。24)選擇是否為進(jìn)口核銷項(xiàng)下付款。25)外匯局批件/備案表號(hào)：指外匯局簽發(fā)的，憑以對(duì)境外付款的各種批件或進(jìn)口付匯備案表號(hào)。外匯報(bào)批業(yè)務(wù)由銀行代理，匯款申請(qǐng)表和申報(bào)表合一。銀行一般都在匯款業(yè)務(wù)發(fā)生后一個(gè)工作日內(nèi)向相關(guān)機(jī)構(gòu)報(bào)批。26)報(bào)關(guān)單經(jīng)營(yíng)單位代碼：指由海關(guān)發(fā)給進(jìn)出口企業(yè)的“自理報(bào)關(guān)單位注冊(cè)登記證明書”上的代碼，總共10位27）報(bào)關(guān)單號(hào)：在后T/T時(shí)，這欄要填寫，單號(hào)、幣種、金額等都按報(bào)關(guān)單內(nèi)容填寫，本次核注金額是這次匯款的金額。在前T/T時(shí)無(wú)須填寫。28)銀行專用欄：購(gòu)匯匯率等值人民幣支付費(fèi)用方式，留空由銀行填寫。29)申請(qǐng)人簽單：一般需加蓋進(jìn)口商的財(cái)務(wù)印鑒章，并由具體辦理業(yè)務(wù)的公司人員留下簽章、電話。30)銀行簽單簽字：留空由銀行填寫。其次，從外貿(mào)合同GW2010X01中仔細(xì)找出所需信息，結(jié)合實(shí)際情況，填寫匯款申請(qǐng)書四、能力實(shí)訓(xùn)學(xué)習(xí)情境二

匯出行制作電匯項(xiàng)下SWIFT報(bào)文電匯問答1、匯款業(yè)務(wù)中，匯款人與匯出行之間的關(guān)系是（）A、債權(quán)債務(wù)關(guān)系B、委托與被委托關(guān)系C、帳戶往來關(guān)系D、沒有關(guān)系2、什么是順匯/逆匯？匯款屬于哪一種？答：順匯特點(diǎn)是資金流向和結(jié)算工具的流向一致。付款人收款人銀行甲進(jìn)口方銀行銀行乙出口方銀行合同逆匯特點(diǎn)是資金流向和結(jié)算支付工具的流向不相同。付款人收款人銀行甲進(jìn)口方銀行銀行乙出口方銀行合同3、請(qǐng)解釋以下含義：telegraphictransfermailtransfer

banker’sdemanddraft

答：電匯（T/T）telegraphictransfer

是匯出行應(yīng)匯款人的要求，用電報(bào)、電傳或SWIFT委托付款行向收款人付款的方式。信匯（M/T）mailtransfer匯出行應(yīng)匯款人的要求，用航郵信函通知匯入行向收款人付款的方式。票匯（D/D）

banker’sdemanddraft

匯出行應(yīng)匯款人的要求開立以其在付款地的聯(lián)行或代理行為付款人的即期匯票交給匯款人，由匯款人自寄或自帶到付款地去憑票付款。

TelegraphicTransfer，T/T流程圖匯入行匯出行收款人匯款人資金

申請(qǐng)書

電匯回執(zhí)

加押電

通知

解付

付訖通知書匯款方式的比較

T/TM/TD/D傳遞方式電報(bào)/電傳/SWIFT郵寄郵寄或直接交付時(shí)間快慢安全性高可能在郵寄中丟失可能在郵寄中丟失流通轉(zhuǎn)讓不可不可可以授權(quán)方式密押簽名簽名費(fèi)用高低低使用范圍多少少4、請(qǐng)解釋：paymentinadvance、openaccounttrade

對(duì)出口商來說那種風(fēng)險(xiǎn)大？答：paymentinadvance：預(yù)付貨款,是進(jìn)口商（付款人）在出口商（收款人）將貨物或貨運(yùn)單據(jù)交付以前將貨款的全部或者一部分通過銀行付給出口商，出口商收到貨款后，再根據(jù)約定發(fā)運(yùn)貨物。openaccounttrade:賒銷,即貨到付款(paymentafterarrivalofgoods)。貨到付款與預(yù)付貨款相反，它是進(jìn)口商在收到貨物后，立即或一定時(shí)期以后再付款給出口商的一種結(jié)算方式。也被稱為延期付款。出口商的資金被占用，同時(shí)承擔(dān)較大風(fēng)險(xiǎn)。有利于進(jìn)口商而不利于出口商。工作情景二匯出行制作電匯項(xiàng)下SWIFT報(bào)文

一、學(xué)習(xí)目標(biāo)能力目標(biāo)：能以匯出行（進(jìn)口地銀行）的身份，根據(jù)匯款申請(qǐng)書，選擇正確的SWIFT報(bào)文類型，并制作SWIFT報(bào)文。知識(shí)目標(biāo)：熟悉各種SWIFT報(bào)文的業(yè)務(wù)類別，熟悉SWIFT報(bào)文制作的基本步驟。二、SWIFT介紹環(huán)球銀行金融電訊協(xié)會(huì)(SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunicationS.C.，簡(jiǎn)稱SWIFT)，是國(guó)際銀行同業(yè)間非盈利性的國(guó)際合作組織，總部在比利時(shí)的布魯塞爾，成立于1973年5月。三個(gè)特點(diǎn)：安全可靠、高速度低費(fèi)用、自動(dòng)加核密押。每個(gè)申請(qǐng)加入SWIFT的銀行都有一銀行識(shí)別代碼(BANKIDENTIFIEDCODE----BIC)。P30發(fā)送SWIFT報(bào)文步驟1、首先根據(jù)業(yè)務(wù)類別選擇報(bào)文格式的大類，總共有10大類(MessageType—MT)MT1++：客戶匯款及支票MT2++：金融機(jī)構(gòu)匯款MT3++：外匯MT4++：托收MT5++：證券MT6++：重金屬辛迪加貸款MT7++：跟單信用證、保函MT8++：旅行支票MT9++：銀行帳戶MT0++：其他

2、再根據(jù)具體要求選擇細(xì)分的格式類別，每種格式都有一些必選項(xiàng)目和可選項(xiàng)目，

M=ManddatoryField（必選項(xiàng)目）

O=OptionalField（可選項(xiàng)目）SWIFT報(bào)文內(nèi)容特殊格式：項(xiàng)目表示方式SWIFT由項(xiàng)目(FIELD)組成，如：

59BENEFICIARY、15TESTKEY等。日期表示方式Y(jié)YMMDD，ex.020318，011129。數(shù)字表示方式數(shù)字不用分格號(hào)，小數(shù)點(diǎn)用逗號(hào)“，”來表示，5,152,286.36表示為：5152286,36；4/5表示為：0,8；5%表示為：5PERCENT

SWIFT報(bào)文示例（匯入行匯出行有往來帳戶）：.chasemanhattannewyork（CHASUSNY330）AGRICULTUREBANKOFCHINA，ZHEJIANG（ABOCCNBJ110）CORPORATIONINTERNATIONALDESEAUXETDEI’ELECTRICITEDECHINE(a/cNo.22222)CHINAINTERNATIONALWATERANDELECTRICCORPZHEJIANG(a/cNo.11111)

MT103

MT103報(bào)文必選項(xiàng)目：p241）20：Sender'sReference匯出行給該匯款業(yè)務(wù)的編號(hào)2）23B；BankOperationCode銀行操作代碼3）32A：ValueDate/Currency/InterbankSettledAmount結(jié)算起息日/幣種/金額4）50a：OrderingCustomer匯款人5）59a：BeneficiaryCustomer收款人6）71A：DetailsofCharges費(fèi)用承擔(dān)細(xì)節(jié)1）20：Sender'sReference匯出行給該匯款業(yè)務(wù)的編號(hào)——TT109900/992）23B；BankOperationCode銀行操作代碼SWIFT定義了“SWIFT支付服務(wù)等級(jí)”、“優(yōu)先服務(wù)等級(jí)”和“標(biāo)準(zhǔn)服務(wù)等級(jí)”，并規(guī)定了五種操作類型來指示用什么樣的服務(wù)來完成匯款操作，這五種操作類型用相應(yīng)代碼表示，在SWIFT中只能出現(xiàn)其中一種代碼，五種代碼是：①CRED：指有資金劃撥，但不限定服務(wù)等級(jí)。這是最常見的操作類型，目前商業(yè)銀行多數(shù)MT103報(bào)文都是這個(gè)類型。②CRTS：指資金劃撥僅為測(cè)試。③SPAY：指資金劃撥要根據(jù)SWIFT定義的“SWIFT支付服務(wù)等級(jí)”進(jìn)行。④SPRI：指筆資金劃撥要根據(jù)SWIFT定義的“優(yōu)先服務(wù)等級(jí)”進(jìn)行。⑤SSTD：指資金劃撥要根據(jù)SWIFT定義的“標(biāo)準(zhǔn)服務(wù)等級(jí)”進(jìn)行。3）32A：ValueDate/Currency/InterbankSettledAmount結(jié)算起息日/幣種/金額——990930USD200000,004）50a：OrderingCustomer匯款人50a在操作中有兩種形式，即a用A或K替代:①50A：匯款人帳號(hào)及開戶行BIC代碼；②50K：匯款人帳號(hào)、名稱和地址。——50A：11111ABOCCNBJ1105）59a：BeneficiaryCustomer收款人59a在操作中有兩種形式:①59A：收款人帳號(hào)及開戶行BIC代碼；②59：收款人帳號(hào)、名稱和地址?！?9A：22222CHASUSNY3306）71A：DetailsofCharges費(fèi)用承擔(dān)細(xì)節(jié)SWIFT中分別用三種代碼表示匯款費(fèi)用支付方式：①BEN表示收款人支付所有匯款費(fèi)用；②OUR表示由匯款人支付所有匯款費(fèi)用；③SHA表示雙方共同支付匯款費(fèi)用，各自承擔(dān)境內(nèi)費(fèi)用。MT103CUSTOMERTRANSFERDate990930senttoCHASUSNY330transactionreferencenumber：20：TT109900/99BankOperationCode：23B：CREDvaluedate,currencycode,amount：32A：

990930USD200000,00OrderingCustomer：50A：11111ABOCCNBJ110BeneficiaryCustomer：59A：22222CHASUSNY330DetailsofCharges：71A：SHA匯出行和匯入行無(wú)往來帳戶時(shí)：匯出行匯入行中間行X收款人匯款人MT202MT910

MT103MT103報(bào)文中必須要加上一條中間行BIC，56A請(qǐng)問：發(fā)給中間行的報(bào)文必須要包含哪些信息？MT202（匯出行給中間行）必選項(xiàng)目：1）20：TransactionReferenceNumber2）21：RelatedReference（MT103的業(yè)務(wù)編號(hào)）3）32A：ValueDate,CurrencyCode,Amount4）58a：BeneficiaryInstitution①58A：匯入行BIC代碼②58D：匯入行BIC代碼、名稱和地址。三、工作任務(wù)

讀懂兩份外匯申請(qǐng)書，分清兩次匯款路線及發(fā)報(bào)方式

1

根據(jù)第一次匯款的外匯匯款申請(qǐng)書（表1-2）制作MT103

2

根據(jù)第二次匯款的外匯匯款申請(qǐng)書，制作MT103和MT202

3三、操作示范MessageTextMT103sender’reference20:OR2008123741BankOperationcode23B:CREDValueDate/Currency/InterbankSettledAmount32A:071120USD27000,00orderingcustomer50K：78954321ZHEJIANGJINYUANIMPORTANDEXPORTCO.LTD.118XUEYUANSTREET,HANGZHOU,P.R.CHINABeneficiaryCustomer59：376543892541DAYCOPRODUCTS,INC.MARKIVAUTOMOTIVE3775EASTOUTERDRIVEMIAMIFL,USARemittanceInformation70:SCNOGW2007X01

DetailsofCharges71A:SHAMessageTextMT103sender’reference20:OR2008123765BankOperationcode23B:CREDValueDate/Currency/InterbankSettledAmount32A:071220USD63000,00orderingcustomer50K：78954321ZHEJIANGJINYUANIMPORTANDEXPORTCO.LTD.118XUEYUANSTREET,HANGZHOU,P.R.CHINAIntermediaryInstitution56A：CITIUS33XXXBeneficiaryCustomer59：376543892541DAYCOPRODUCTS,INC.MARKIVAUTOMOTIVE3775EASTOUTERDRIVEMIAMIFL,USARemittanceInformation70:SCNOGW2007X01

DetailsofCharges71A:SHAMessageTextMT202sender’reference20:OR2008123732RelatedReference21：OR2008123765ValueDate/Currency/InterbankSettledAmount32A:071220USD63000,00BeneficiaryInstitution58D：PNBPUS3MXXXWACHOVIABANK,NAGriswoldSt,No.24,MIAMI,FL（一）電報(bào)或電傳應(yīng)具備下列內(nèi)容：

FM:(匯出行名稱)TO:(匯入行名稱)DATE:(發(fā)電日期)TEST(密押)OURREFNO.______(匯款編號(hào))NOANYCHARGESFORUS(我行不負(fù)擔(dān)費(fèi)用)PAY(AMT)VALUE(DATE)(付款金額、起息日)TO(BENEFICIARY

)(收款人)MESSAGE_______(匯款附言)ORDER_________(匯款人)COVER________(頭寸撥付)四、知識(shí)鏈接

其他電匯操作（二）美元通過CHIPS電支付方式

CHIPS（ClearingHouseInter-bankPaymentSystem）是由一百多家銀行參加組成的“紐約清算所銀行間支付系統(tǒng)”。是當(dāng)前最重要的國(guó)際美元支付系統(tǒng)，經(jīng)該系統(tǒng)支付的美元金額占國(guó)際銀行全部美元收付的90%。五、能力實(shí)訓(xùn)學(xué)習(xí)情境三匯出行制作信匯委托書一、教學(xué)目標(biāo)能力目標(biāo)：能以匯出行身份，根據(jù)信匯匯款申請(qǐng)書制作信匯委托書知識(shí)目標(biāo)：熟知信匯委托書的制作要領(lǐng)和注意事項(xiàng)二、工作任務(wù)

2010年底陳艾與GolsisImportandExportCo.（19HIGHSTREET,BRIDGETOWN,BARBADOS）公司簽署了一份進(jìn)口合同，本合同付款方式為貨到付款，采用信匯匯款進(jìn)行支付。趙賓接手這次信匯業(yè)務(wù),他的工作任務(wù)主要有：工作項(xiàng)目1：讀懂外匯匯款申請(qǐng)書，根據(jù)外匯匯款申請(qǐng)書確定匯款方式（T/T、M/T、D/D）。工作項(xiàng)目2：根據(jù)外匯匯款申請(qǐng)書（表3-1）制作支付委托書（表3-2）。請(qǐng)大家試根據(jù)匯款申請(qǐng)書填寫信匯支付委托書三、操作流程第一步：根據(jù)工作項(xiàng)目1的要求，讀懂外匯申請(qǐng)書條款，確定匯款方式。第二步：根據(jù)工作項(xiàng)目3的要求，明確匯款路線，制作支付委托書。匯款的頭寸調(diào)撥匯款的償付(ReimbursementofRemittanceCover)，俗稱撥頭寸，指匯出行向匯入行劃撥資金的行為。匯入行要掌握“收妥頭寸、解付匯款”的原則，也就是說，必須在接到國(guó)外匯款頭寸報(bào)單，或者可以立即借記國(guó)外匯款行賬戶的通知后方可辦理解付。1．匯出行與匯入行有直接的賬戶關(guān)系（1）當(dāng)匯入行在匯出行開立了往來賬戶（來賬），匯出行在委托匯入行解付匯款時(shí)，匯出行應(yīng)在信匯委托書或支付委托書上指明撥頭寸的指示，如下：Incover,wehavecreditedyoura/cwithustheamount…,thevaluedate:…(我行已貸記你行賬戶，金額是XXX，起息日為XX月XX日)匯入行接到支付委托書，知道了匯款頭寸已撥入自己賬戶，即可使用頭寸解付匯款給收款人。（2）當(dāng)匯出行在匯入行開立了往來賬戶（往賬），匯出行在委托匯入行解付匯款時(shí)，匯出行應(yīng)在信匯委托書或支付委托書上批明撥頭寸的指示，如下：Incover,pleasedebitourH.O.a/cwiththeamount…（請(qǐng)借記我總行賬戶，金額為：XXX）匯入行在借記該賬后，應(yīng)在寄給匯出行的借記報(bào)單(DebitAdvice)上注明“youra/cdebited”字樣。匯入行接到支付委托書，即被授權(quán)憑以借記匯出行賬戶，撥出頭寸解付給收款人，并以借記報(bào)單通知匯出行，此筆匯款業(yè)務(wù)即告完成。2．匯出行與匯入行沒有直接的賬戶關(guān)系（1）匯出行與匯入行有共同的賬戶行，即雙方在同一賬戶行××銀行開立往來賬戶。為了償付解款，匯出行可以在向匯入行發(fā)出支付授權(quán)書的同時(shí)，向共同的賬戶行發(fā)出銀行轉(zhuǎn)賬通知書（BankTransfer），請(qǐng)其先借記匯出行賬戶，再貸記匯入行賬戶，將款項(xiàng)撥付匯入行在該賬戶行的賬戶。匯入行接到匯出行的電匯撥頭寸指示，如下：Incover,wehaveauthorized××Banktodebitoura/candcredityoura/cwiththem.同時(shí)也收到××銀行寄來頭寸貸記報(bào)單，即可使用該頭寸解付給收款人。（2）匯出行與匯入行沒有共同的賬戶行，即雙方在不同銀行開立往來賬戶，必須通過兩家以上的銀行進(jìn)行轉(zhuǎn)賬。為了償付，匯出行可在匯款時(shí)，主動(dòng)通知其賬戶行，將款項(xiàng)撥付給匯入行在其帳戶行的賬戶。同時(shí)匯出行向匯入行發(fā)出如下?lián)茴^寸指示：Incover,wehaveinstructed××Banktoremitproceedstoyou.（我行已指示××行向你方匯付款項(xiàng)）匯入行接到匯款，使用匯來的頭寸，解付給收款人。完成后的支付委托書國(guó)際結(jié)算操作國(guó)際結(jié)算操作任務(wù)驅(qū)動(dòng)行動(dòng)導(dǎo)向項(xiàng)目教學(xué)1明確教學(xué)目標(biāo)3進(jìn)行操作示范4歸納總結(jié)知識(shí)2完成工作任務(wù)授課內(nèi)容5開展技能訓(xùn)練學(xué)習(xí)情景四匯出行制作票匯匯票76能力目標(biāo)：能分析匯票各要項(xiàng)；能判斷匯票的合法性；能以匯出行身份根據(jù)票匯申請(qǐng)書制作匯票知識(shí)目標(biāo)：熟記票匯流程；熟知匯票當(dāng)事人之間的關(guān)系;熟記匯票必要項(xiàng)目；了解票據(jù)法相關(guān)內(nèi)容

1.票匯流程；2.制作匯票；3.匯票當(dāng)事人之間的關(guān)系重點(diǎn)難點(diǎn)1、匯票當(dāng)事人之間的關(guān)系；2、匯票必要項(xiàng)目1.學(xué)習(xí)目標(biāo)2.工作任務(wù)

3.操作示范4.知識(shí)歸納5.技能訓(xùn)練

77■2011年3月10日，金苑進(jìn)出口有限公司業(yè)務(wù)員陳艾與韓國(guó)E&R貿(mào)易公司的李簽定了進(jìn)口合同，同時(shí)約定要親自去看貨后以匯票支付，匯入行是韓國(guó)發(fā)展銀行。3月12日，陳艾要求銀行開出匯票。中國(guó)銀行浙江分行國(guó)際結(jié)算部門的工作人員趙賓接到這份申請(qǐng)書。1.教學(xué)目標(biāo)2.工作任務(wù)3.操作示范4.知識(shí)歸納5.技能訓(xùn)練

趙賓的工作任務(wù)有：任務(wù)1：讀懂票匯申請(qǐng)書的各個(gè)條款任務(wù)2：根據(jù)票匯申請(qǐng)書填制銀行即期匯票金苑進(jìn)出口有限公司陳艾E&R貿(mào)易公司李中國(guó)銀行浙江分行趙賓韓國(guó)發(fā)展銀行79項(xiàng)目活動(dòng)思考：匯票必須填寫哪些內(nèi)容？背景描述：11世紀(jì)，在歐洲國(guó)際貿(mào)易中心——地中海沿岸城市，商人為尋求貿(mào)易的方便，開始使用字據(jù)來代替現(xiàn)金，也就是說以一紙承諾或命令結(jié)算雙方或多方債權(quán)債務(wù)關(guān)系。后來，字據(jù)在各種條款和習(xí)慣規(guī)范下演變成現(xiàn)代意義的票據(jù)。英國(guó)于1882年頒布施行票據(jù)法，是許多國(guó)家制定票據(jù)法的依據(jù)。

活動(dòng)任務(wù)：趙賓（Z）寫一個(gè)字據(jù)給韓國(guó)發(fā)展銀行（H）要求其支付陳艾所在公司（J）USD21000。賽一賽：誰(shuí)能用最少的英文單詞清晰表達(dá)以上內(nèi)容？字據(jù)內(nèi)容：TOH：PAYTO

J

USD210000.

Z(簽字）英國(guó)票據(jù)法規(guī)定的5個(gè)必要項(xiàng)目：無(wú)條件支付的命令、匯票金額、付款人名稱（H)、收款人名稱(J)和出票人簽字(Z)。

鏈接：我國(guó)票據(jù)法規(guī)定的必要項(xiàng)目除以上5項(xiàng)還有匯票字樣（EXCHANGE)、出票日期?！镎?qǐng)大家完成工作任務(wù)：

根據(jù)P43頁(yè)票匯申請(qǐng)書試填P45頁(yè)匯票82第一步分析匯款申請(qǐng)書條款讀懂空白匯票；分析填寫方法。鏈接：

★匯票付款期限的計(jì)算★匯票抬頭的類型及轉(zhuǎn)讓權(quán)限根據(jù)匯款申請(qǐng)書填寫匯票核查匯票是否符合相關(guān)票據(jù)法的要求鏈接：★票匯業(yè)務(wù)流程★各國(guó)票據(jù)法的主要區(qū)別1.教學(xué)目標(biāo)2.工作任務(wù)

3.操作示范4.知識(shí)歸納5.技能訓(xùn)練

信用證業(yè)務(wù)

第一步第二步第三步

第一步：根據(jù)工作項(xiàng)目1的要求，讀懂票匯匯款申請(qǐng)書的各個(gè)條款在這份申請(qǐng)書中，可以發(fā)現(xiàn)“請(qǐng)代辦下列匯款:”一欄中客戶選擇的是票匯匯款，票匯業(yè)務(wù)中由銀行給匯款人開立銀行即期匯票。第二步：根據(jù)工作項(xiàng)目2的要求，讀懂空白匯票的各項(xiàng)內(nèi)容并填寫匯票

1）已印制好的“匯票”字樣由于《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》和《日內(nèi)瓦統(tǒng)一法》都規(guī)定此作為必須記載項(xiàng)目,英國(guó)《票據(jù)法》則未要求必須要表明“匯票”字樣。匯票一詞在英文中有不同的表示方法：BillofExchange,Exchange,Draft均可。2）匯票編號(hào)，一般為同筆業(yè)務(wù)中商業(yè)發(fā)票的編號(hào)，這不是必要項(xiàng)目，可以不填。3）填寫匯票小寫金額（Amountinfigure）和幣種。是一種資金憑證（inmoney），在匯票中必須有確定的金額（Asumcertaininmoney）。判斷匯票語(yǔ)句合法性：paytoMaryortheorderthesumoffiftypoundsonlyandgiveherasuitofclothes……匯票必須以貨幣金額表示，不能以貨物數(shù)量來表示。4）填寫出票日期(Dateofissuance)。請(qǐng)問：在我國(guó)開立匯票是否必須寫出票日期？《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》和《日內(nèi)瓦統(tǒng)一法》都規(guī)定其為必須記載項(xiàng)目，因此在中國(guó)和或執(zhí)行《日內(nèi)瓦統(tǒng)一法》的國(guó)家開立的匯票中必須要有出票日期，否則匯票無(wú)效。英國(guó)《票據(jù)法》則允許匯票不記載出票日期，所以在英國(guó)開立的匯票出票時(shí)這欄可以空白，但在交付后，要由收款人補(bǔ)加出票日期。請(qǐng)問：匯票出票日期的記載可以起到什么作用？1、確定出票后定期付款匯票的付款日期；2、判定匯票的有效期。如《日內(nèi)瓦統(tǒng)一法》規(guī)定，見票后固定日期付款的匯票和即期匯票，提示付款或承兌的有效期是從出票后計(jì)算以一年為期限。未寫明出票日期的匯票其有效期無(wú)法判定；3、判定出票人的行為能力。若出票時(shí)出票人已宣告破產(chǎn)或清理，出票人喪失行為能力，匯票不能成立等等。

5）出票地點(diǎn)一般為出票人營(yíng)業(yè)場(chǎng)所所在地，這項(xiàng)不是必要項(xiàng)目可以不寫。6）利息條款(Withinterest)，如果有利息，須規(guī)定利率。本業(yè)務(wù)中不計(jì)利息，因此不填。如果匯票出現(xiàn)利息條款但是沒有寫明利率怎么辦？英國(guó)《票據(jù)法》規(guī)定，有利息條款而未規(guī)定利率的匯票無(wú)效。《日內(nèi)瓦統(tǒng)一法》和《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》都規(guī)定，如果匯票沒寫明利率，就按原金額付款，不加利息。示例——英國(guó)出票的匯票：(i）PaytotheorderofJJJCompanythesumofthreemillionpoundsplusinterest。---invalidbill。(ii)PaytotheorderofJJJCompanythesumofthreemillionpoundsplusinterestcalculatedattherateof3%perannumfromthedatehereoftothedateofpayment。--validbill利息條款注明利率、起算日和終止日，就可以算出利息。假設(shè)出票日為2004年4月1日，付款日為2004年4月20日，則利息=3000000Х20/360Х3/100=5000（英鎊），匯票應(yīng)付總金額為3000000+5000=3005000（英鎊）。7）填寫付款期限（thedateofpayment）匯票的付款期限大致可以分為兩大類：即期與遠(yuǎn)期。在票匯業(yè)務(wù)中銀行僅開立即期匯票。即期也叫見票即付，例如：Ondemandpay……即期支付……Atsightpay……見票即付……Onpresentationpay……提示即付……Pay……付……（當(dāng)匯票未記載付款日期時(shí)，視為見票即付）所以中、英對(duì)付款期限沒有要求，如果不寫就當(dāng)即期處理。

遠(yuǎn)期又可以分為四種類型：①定日付款（atafixedfuturedate）②出票后定期付款（atafixedperiodafterdate）③見票后定期付款（atafixedperiodaftersight）④在其他事件發(fā)生后定期付款（atafixedperiodafteroccurrenceofaspecifiedevent）注意：這個(gè)事件將來必須肯定會(huì)發(fā)生的（atadeterminablefuturetime），否則，該匯票無(wú)效。判斷以下匯票語(yǔ)句是否合法？若合法，屬于哪種遠(yuǎn)期付款類型？1、OnDecember1,2005,paytoABCCompanythesumofsixthousandpoundsonly……2、At30daysafterdatepaytoABCCompanythesumofsixthousandpoundsonly……3、At30daysaftersightpaytoABCCompanythesumofsixthousandpoundsonly……4、At60daysafterdateofbillofladingpaytoABCCompanythesumofsixthousandpoundsonly……5、at30daysafterthedeathofJackSmith,paytoABCCompanythesumofsixthousandpoundsonly…6、at30daysafterthefirstweddingofJackSmith，paytoABCCompanythesumofsixthousandpoundsonly……(JackSmithisachild)學(xué)會(huì)計(jì)算到期日1、分清出票日和見票日2、按月份算的為下幾月的同一天。如：At2monthsafterdate.出票日為11月30日.到期日應(yīng)為1月30日。

若下幾月沒有這一天怎么辦？以該月的最后一天算。如：At1monthsafterdate.出票日為1月31日.到期日應(yīng)當(dāng)為2月28日。3、按日期算的遵循“算尾不算頭”如：At30daysaftersight.見票日為1月31日。練一練：計(jì)算到期日某匯票有：At90daysaftersight，4月1日出票。4月15日進(jìn)行承兌。問何時(shí)到期？解答：見票日即承兌日，因此見票日為4月15日，到期日為其后90天。根據(jù)“算尾不算頭”的原則，從4月16日起算：

4.16—4.30共15天；

5.1—5.31共31天；

16.1—6.30共30天；共76天

7.1—14號(hào)共14天，因此7月14日到期。8）“付一不付二”與“付二不付一”條款。匯票一般是一式兩份，付款人對(duì)一張匯票付款后，另一張就自動(dòng)失效。即該種匯票第一張都注明“付一不付二”，第二張則注明“付二不付一”。表示方法有：Second(First)unpaid;Second(First)ofthesametenoranddateunpaid.9）填寫收款人名稱（Nameofpayee）收款人，也稱匯票的抬頭，是匯票出票時(shí)記載的債權(quán)人。在這筆票匯業(yè)務(wù)中匯票的收款人可以是匯款人金苑進(jìn)出口有限公司，也可以是收款人E&RCo.。E&R貿(mào)易公司李金苑進(jìn)出口有限公司陳艾注意：匯票是無(wú)條件支付的命令（anunconditionalorder）1、匯票是一個(gè)支付命令，不是一個(gè)付款請(qǐng)求。因此如果是用請(qǐng)求的語(yǔ)氣進(jìn)行陳述的，匯票無(wú)效。2、其次，匯票的支付命令是無(wú)條件的。所謂“無(wú)條件支付的命令”是指不允許在匯票上記載付款條件，即不能以收款人履行某項(xiàng)義務(wù)或某種行為作為付款人付款的前提條件，否則的話，該匯票無(wú)效。判斷下列匯票語(yǔ)句合法性：（1）IwillbepleasedifyoupaytoAndythesumofsixthousandpoundsonly…….（2）paytoABCCompanythesumofsixthousandpoundsonly…….（3）paytoABCCompanythesumofonethousandUSdollarsonlyprovidingthegoodssuppliedincompliancewithcontract……（4）paytoABCCompanyoutofproceedsofsaleofwoolenblanketsthesumofonethousandUSdollarsonly……（5）paytoBankofChinaZhejiangBranch,thesumoffortythousandUSdollarsonlydrawnunderL/CNo.34567issuedbyCITIBANKNewYorkdated15August2002……導(dǎo)致產(chǎn)生該匯票的交易的說明，即出票條款（Drawnclause），并不構(gòu)成支付命令的條件。（6）PaythesumofHKD10000.00anddebitourno.3withyou……出票人有兩個(gè)或更多的賬戶，出票時(shí)加注“付款后借記我ХХХ號(hào)賬戶”字樣（該匯票為‘己付匯票’）。OK!（7）PaytoABCCompanythesumofsixthousandpoundsonlyforvaluereceived……有“對(duì)價(jià)收訖”或“對(duì)價(jià)已收”說明的匯票也是有效的。1、記名抬頭或指示性抬頭，是指匯票寫明收款人的名稱，不限制轉(zhuǎn)讓。(本業(yè)務(wù))常見的三種表示法：①PaytoZHEJIANGJINYUANIMPORTANDEXPORTCO.LTD..;②PaytotheorderofZHEJIANGJINYUANIMPORTANDEXPORTCO.LTD..，這是該空白匯票默認(rèn)的形式;③PaytoZHEJIANGJINYUANIMPORTANDEXPORTCO.LTD..ororder。2、限制性抬頭假如陳艾不希望匯票交付給E&RCo.后被轉(zhuǎn)讓，就可以開出限制性抬頭匯票，以下是其常見的三種表示法：①PaytoE&RCo.only;②PaytoE&RCo.nottransferable;③PaytoE&RCo.,然后在匯票正面加注“NotTransferable”字樣。3、來人抬頭或無(wú)記名匯票，即匯票上未記載收款人名稱。

《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》禁止使用來人抬頭匯票10）填寫大寫（Amountinwords）金額?！吨腥A人民共和國(guó)票據(jù)法》規(guī)定，票據(jù)金額大小寫必須一致，兩者不一致的，票據(jù)無(wú)效。《日內(nèi)瓦統(tǒng)一法》和英國(guó)《票據(jù)法》都規(guī)定票據(jù)大小寫不一致時(shí)，以大寫為準(zhǔn)。11）付款人名稱（thenameofdrawee）付款人是指接受支付命令的人，因此也叫受票人。一般情況下，匯票上除了要注明付款人的名稱之外，還要寫明其地址。12）出票人簽字(signatureofdrawer)各國(guó)的票據(jù)法都規(guī)定匯票一定要由出票人簽字，用以確認(rèn)其對(duì)匯票的債務(wù)責(zé)任。《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》規(guī)定:票據(jù)上的簽字為簽名/蓋章/簽名加蓋章。英國(guó)《票據(jù)法》規(guī)定:必須手簽。按照國(guó)際慣例:涉外票據(jù)應(yīng)采用手簽。如果匯票無(wú)出票人簽字、偽造出票人簽字或未經(jīng)授權(quán)簽字，視為無(wú)效匯票。如果出票人是代理其委托人（公司、銀行等）簽字，應(yīng)在委托人名稱前面加注for、onbehalfof、forandonbehalfof等字樣，并在個(gè)人簽字后注明職務(wù)名稱。例如：OnbehalfofABCCompanyJackWhiteGeneralManager第三步，核查匯票是否符合相關(guān)票據(jù)法的要求P47

票據(jù)：（Bills）廣義：指所有商業(yè)上作為權(quán)利憑證的單據(jù)（DocumentofTitle）。權(quán)利憑證的單據(jù)包括紙幣和單據(jù)

狹義：票據(jù)指依據(jù)票據(jù)法簽發(fā)的，可以流通的（這是票據(jù)主要的特性），以無(wú)條件支付一定金額為目的的有價(jià)證券，包括匯票、本票和支票。

本課程所講的票據(jù)是指狹義的票據(jù)。匯票的概念英國(guó)《票據(jù)法》的匯票概念:由一人簽發(fā)（出票人）給另一人（收款人）的無(wú)條件書面命令，要求受票人(付款人）見票時(shí)或于未來某一規(guī)定的或可以確定的時(shí)間，將一定金額的款項(xiàng)支付給某一特定的人或其指定人或持票人（收款人的具體形式）。1.教學(xué)目標(biāo)2.工作任務(wù)

3.操作示范4.知識(shí)歸納5.技能訓(xùn)練

請(qǐng)把以下當(dāng)事人選填到三個(gè)空格里：

出票人、收款人、受票人、付款人、payee、payer

drawee、

drawer權(quán)利義務(wù)關(guān)系交付匯票

提示匯票要求付款支付

權(quán)利義務(wù)關(guān)系交付匯票

提示匯票要求付款支付

受票人drawee付款人payer收款人payee出票人drawer★梳理匯票當(dāng)事人之間的關(guān)系完成匯票的流轉(zhuǎn)實(shí)際上就完成了票匯業(yè)務(wù)提示匯票要求付款付款★E&R（被背書人）收款人-收款人韓國(guó)發(fā)展受票人Drawee=payer-匯入行中行出票人Drawer-匯出行金苑收款人Payee出票資金關(guān)系轉(zhuǎn)讓付款提示匯票要求付款金苑背書人-匯款人票據(jù)特性

1．流通性（Negotiability）是票據(jù)的基本共性，也是票據(jù)的最大魅力之一。

《英國(guó)票據(jù)法》第八條規(guī)定：除非票據(jù)上寫出“禁止轉(zhuǎn)讓”字樣，或是表示它是不可轉(zhuǎn)讓的意旨以外，一切票據(jù)不論它是采用任何形式支付票款給持票人，該持票人都有權(quán)把它流通轉(zhuǎn)讓給別人。

2、無(wú)因性（Non-causativeNature）

含義：票據(jù)受讓人無(wú)需調(diào)查出票、轉(zhuǎn)讓原因，只要票據(jù)記載合格，他就能取得票據(jù)文義載明的權(quán)利。主要目的：是使票據(jù)得以順利的流通，以及保障正當(dāng)持票人的利益。

所以有人說無(wú)因性是現(xiàn)代票據(jù)法的靈魂。

正確理解“票據(jù)是無(wú)需過問原因的證券”票據(jù)的產(chǎn)生是有原因的

票據(jù)產(chǎn)生的基礎(chǔ)關(guān)系指的是：權(quán)利義務(wù)關(guān)系（出票人與付款人之間）資金對(duì)價(jià)關(guān)系（出票人與收款人、背書人與被背書人之間）票據(jù)的成立是沒有原因的

票據(jù)上的權(quán)利義務(wù)關(guān)系一經(jīng)成立，即與原因關(guān)系相脫離，不論其原因關(guān)系是否有效、是否存在，都不影響票據(jù)的效力。

無(wú)因性主要表現(xiàn)

票據(jù)的無(wú)因性特征所表現(xiàn)出來的票據(jù)債權(quán)債務(wù)關(guān)系和傳統(tǒng)民法的債權(quán)債務(wù)關(guān)系有著重大的區(qū)別

盜竊轉(zhuǎn)讓民法中：A有權(quán)要求C把該財(cái)物返還給他

票據(jù)法中：A不能要求C把票據(jù)返還給他

ABC判斷：無(wú)因性表明票據(jù)行為之所以發(fā)生，其本身不存在原因關(guān)系注意：無(wú)因性并不是說票據(jù)行為之所以發(fā)生，其本身不存在原因關(guān)系，而是說，基于現(xiàn)實(shí)的需要，在法律上將二者予以分離。換言之，票據(jù)行為的無(wú)因性，乃是基于社會(huì)經(jīng)濟(jì)生活對(duì)票據(jù)所提出的要求，而由法律即票據(jù)法所特別賦予的，是立法技術(shù)的處理結(jié)果，而并非票據(jù)行為所固有的。

3要式性（RequisiteinForm）

要式是指票據(jù)的作成必須符合法定的形式要求。請(qǐng)問：中國(guó)票據(jù)法規(guī)定怎樣的匯票是合法的？要求：票據(jù)上面記載的必要項(xiàng)目必須齊全票據(jù)上面記載的必要項(xiàng)目必須合法否則就不能產(chǎn)生票據(jù)的效力。各國(guó)法律對(duì)于票據(jù)所必須具備的形式條件都作了具體的規(guī)定，當(dāng)事人不能隨意加以變更。

4．提示性（Presentment）票據(jù)上的債權(quán)人請(qǐng)求債務(wù)人履行票據(jù)義務(wù)時(shí)，必須向付款人提示票據(jù)，請(qǐng)求付給票款。判斷：付款人應(yīng)當(dāng)在到期日提醒持票人履行提示票據(jù)行為。如果持票人不提示票據(jù)，就沒有履行付款的義務(wù)。5．返還性（Returnability）

票據(jù)的持票人領(lǐng)到支付的票款時(shí)，應(yīng)將簽收的票據(jù)交還給付款人，從而結(jié)束票據(jù)的流通。

票據(jù)的法律體系

票據(jù)法是規(guī)范票據(jù)的種類、形式、內(nèi)容及當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)等事項(xiàng)的法律。

在長(zhǎng)期實(shí)踐中已經(jīng)形成了兩大法系，即以英國(guó)《票據(jù)法》為基礎(chǔ)的英美法系和以《日內(nèi)瓦統(tǒng)一法》為代表的歐洲大陸法系。

我國(guó)于1995年5月10日正式公布了《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》，該法于1996年1月1日起施行。

國(guó)際票據(jù)法律適用的原則大致為：第一，有關(guān)出票及票據(jù)的合法性適用出票地法律。第二，其他票據(jù)行為適用行為地法律。在我國(guó)對(duì)外經(jīng)濟(jì)交往中發(fā)生涉外票據(jù)關(guān)系時(shí)，既要依照我國(guó)票據(jù)法，有時(shí)也要適用別國(guó)的票據(jù)法。

《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》的匯票概念A(yù)billofexchangeisdefinedas:“Abillofexchangeisanegotiableinstrument,signedandissuedbythedrawer,whoauthorizesthedraweetopayunconditionallyasumcertaininmoneytothepayeeortheholderatsightoronaspecifieddate.”《日內(nèi)瓦統(tǒng)一法》的匯票概念A(yù)billofexchangecontains:1.Theterm'billofexchange'insertedinthebodyoftheinstrumentandexpressedinthelanguageemployedindrawinguptheinstrument;2.Anunconditionalordertopayadeterminatesumofmoney;3.Thenameofthepersonwhoistopay(drawee);4.Astatementofthetimeofpayment;5.Astatementoftheplacewherepaymentistobemade;6.Thenameofthepersontowhomortowhoseorderpaymentistobemade;7.Astatementofthedateandoftheplacewherethebillisissued;8.Thesignatureofthepersonwhoissuesthebill(drawer).

比較各國(guó)匯票必要項(xiàng)目匯票要項(xiàng)英國(guó)中國(guó)日內(nèi)瓦1、表明“匯票”字樣○

√√2、無(wú)條件支付命令√√√3、確定的金額√√√4、付款人名稱√√√5、付款期限○

○√6、付款地○

○√7、收款人名稱√√√8、出票日期○

√√9、出票人簽字√√√10、出票地點(diǎn)○

○√1.教學(xué)目標(biāo)2.工作任務(wù)

3.操作示范4.知識(shí)歸納5.技能訓(xùn)練

復(fù)習(xí)題1、流通轉(zhuǎn)讓是轉(zhuǎn)讓人通過單純交付或背書交付票據(jù)給受讓人，受讓人善意支付對(duì)價(jià)，不必通知原債務(wù)人。（）2、采取限制性抬頭的匯票，不經(jīng)過背書可以直接轉(zhuǎn)讓。（）3、見票后定期付款的匯票，從出票日起算，確定付款到期日。（）4、要式性指票據(jù)的作成必須符合法定的要件，才能發(fā)生票據(jù)效力。（）5、票據(jù)關(guān)系的產(chǎn)生總是有一定原因的，但是票據(jù)是否成立，不受票據(jù)原因的影響。（）

1、以下是屬于見票即付付款方式的是：

A、atsightB.onMay21,2002C.at30daysafterdateD.at30daysaftersight2、當(dāng)匯票的大小寫金額不一致的時(shí)候，我國(guó)《票據(jù)法》規(guī)定：

A、以大寫金額為準(zhǔn)

B、以小寫金額為準(zhǔn)

C、票據(jù)無(wú)效。

REVIEW1、“paytotheorderofJohnSmith”

是屬于何種抬頭？2、“paytoMarynottransferable”

是屬于何種抬頭？3、在新加坡或韓國(guó)簽發(fā)的匯票可以沒有出票日期嗎？ABC公司要給XYZ公司用票匯匯款，去工行浙江分行開立如下匯票：BILLOFEXCHANGE

No.75389ExchangeforUSD1000.00

Mar.12,2008

SUZHOUPayablewithinterest@%At*****sightofthisFIRSTofexchange(secondofexchangeBeingUnpaid)paytotheorderofABCIMPORTANDEXPORTCO.LTD..thesumofSAY:U.S.DOLLARSONETHOUSANDONLYTo:USSBank,Forandonbehalfof

NewYorkBranch,USA

ICBC，JIANGSU

(AuthorizedSignature)提示匯票要求付款付款★XYZ（被背書人）收款人-收款人USS受票人Drawee=payer-匯入行ICBC出票人Drawer-匯出行ABC收款人Payee出票資金關(guān)系轉(zhuǎn)讓付款提示匯票要求付款A(yù)BC背書人-匯款人能力目標(biāo)：能在匯票中找出正確的背書人，能以匯款人（進(jìn)口商）身份進(jìn)行背書，能判斷背書合法性。知識(shí)目標(biāo)：掌握匯票背書中當(dāng)事人的關(guān)系，分清各種不同背書類型。項(xiàng)目五匯款人背書轉(zhuǎn)讓票匯匯票1.教學(xué)目標(biāo)2.工作任務(wù)

3.操作示范4.知識(shí)歸納5.技能訓(xùn)練

工作項(xiàng)目1：分清背書人和被背書人工作項(xiàng)目2：進(jìn)行匯票背書，把匯票轉(zhuǎn)讓給出口商工作項(xiàng)目3：判斷背書是否合法1.教學(xué)目標(biāo)2.工作任務(wù)3.操作示范4.知識(shí)歸納5.技能訓(xùn)練第一步：按工作項(xiàng)目1的要求，分清背書人和被背書人1.教學(xué)目標(biāo)2.工作任務(wù)

3.操作示范4.知識(shí)歸納5.技能訓(xùn)練回顧匯票的當(dāng)事人：三個(gè)基本當(dāng)事人，也是匯票未進(jìn)入流通領(lǐng)域以前的基本當(dāng)事人：出票人、付款人、收款人Q:誰(shuí)又稱“受票人”？匯票進(jìn)入流通領(lǐng)域后產(chǎn)生的當(dāng)事人背書人（Endorser）承兌人（Acceptor）持票人（Holder）

背書人指在匯票背面簽字，并將匯票交付給另一人的當(dāng)事人。接受該匯票人就被稱為被背書人（Endorsee）。

背書人承擔(dān)匯票的付款人付款或承兌的擔(dān)保責(zé)任，一旦匯票遭拒付，后手向其追索時(shí)，應(yīng)負(fù)責(zé)償還票款，然后再向其前手追索償還，直至出票人。

Q:表中A是基本當(dāng)事人中的哪個(gè)？持票人為哪個(gè)？

第一第二第三被背書人BCD背書人ABC第二步，按照工作項(xiàng)目2的要求完成背書陳艾要怎么做背書？陳艾要做的背書是：PAYTOE&RCo.FORZHEJIANGJINYUANIMPORTANDEXPORTCO.LTD..

陳艾背書行為背書（Endorsement）1、定義：是指持票人在匯票的背面簽名和記載有關(guān)事項(xiàng)，并把匯票交付被背書人的行為。2、背書應(yīng)記載事項(xiàng)①背書人簽章②被背書人名稱③背書的日期（辨別背書的時(shí)間順序以判斷背書是否連續(xù)，以及背書人在背書時(shí)有無(wú)行為能力）背書行為3、種類：背書種類以背書目的為標(biāo)準(zhǔn)，可以分為轉(zhuǎn)讓背書和非轉(zhuǎn)讓背書。（1）轉(zhuǎn)讓背書①記名背書（完全背書、正式背書、特別背書）②空白背書③限制性背書④條件背書背書行為（2）非轉(zhuǎn)讓背書不是以轉(zhuǎn)讓票據(jù)權(quán)利為目的的背書。①委托取款背書（托收背書、代理背書)這種背書的背書人就是代理權(quán)授予人，也就是被代理人，被背書人就是代理人。

②設(shè)質(zhì)背書當(dāng)背書記載“質(zhì)押”字樣而被設(shè)定質(zhì)押時(shí)就成為設(shè)質(zhì)背書。

第三步，認(rèn)清背書是否連續(xù)，判斷背書合法性案例分析1

甲簽發(fā)匯票一張，匯票上記載收款人為乙、金額為20萬(wàn)元、付款人為某建設(shè)銀行支行，匯票到期日為2003年4月1日。乙取得票據(jù)以后，將其背書轉(zhuǎn)讓給丙，丙沒有背書轉(zhuǎn)讓給丁，屬于空白背書，丁再背書轉(zhuǎn)讓給乙，乙