海關(guān)主動披露培訓(xùn)

海關(guān)主動披露培訓(xùn)演講人：日期：海關(guān)主動披露概述海關(guān)主動披露政策解讀企業(yè)自查與風(fēng)險評估海關(guān)主動披露實務(wù)操作應(yīng)對海關(guān)核查與后續(xù)管理案例分析與經(jīng)驗分享培訓(xùn)總結(jié)與展望目錄CONTENTS01海關(guān)主動披露概述CHAPTER定義與背景背景隨著國際貿(mào)易的不斷發(fā)展，海關(guān)監(jiān)管面臨著越來越復(fù)雜的形勢。為主動適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)，海關(guān)總署推出了主動披露政策，鼓勵企業(yè)或個人主動報告違規(guī)行為，提高海關(guān)監(jiān)管效率。定義海關(guān)主動披露是指企業(yè)或個人在進出口活動中，主動向海關(guān)報告其進出口行為中存在的違規(guī)行為或問題，并接受海關(guān)處理的行為。通過海關(guān)主動披露，企業(yè)或個人可以主動糾正違規(guī)行為，避免被海關(guān)查發(fā)后受到更嚴(yán)厲的處罰，同時也可以提高海關(guān)監(jiān)管效率，促進貿(mào)易便利化。目的海關(guān)主動披露政策體現(xiàn)了寬嚴(yán)相濟的執(zhí)法理念，有助于構(gòu)建和諧的關(guān)企關(guān)系，提高企業(yè)的誠信度和競爭力，促進經(jīng)濟持續(xù)健康發(fā)展。意義目的與意義適用范圍海關(guān)主動披露適用于企業(yè)或個人在進出口活動中涉及的違規(guī)行為或問題，包括但不限于進出口貨物、物品、運輸工具、關(guān)稅、海關(guān)監(jiān)管等方面。適用對象海關(guān)主動披露政策適用于所有參與進出口活動的企業(yè)或個人，包括進出口貨物的收發(fā)貨人、報關(guān)企業(yè)、運輸工具負責(zé)人、進出口物品的所有人等。適用范圍及對象02海關(guān)主動披露政策解讀CHAPTER進出口企業(yè)、報關(guān)企業(yè)等海關(guān)管理相對人。適用范圍企業(yè)基本情況、違規(guī)行為及事實、影響及后果等。披露內(nèi)容01020304企業(yè)自查發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為并主動向海關(guān)報告。主動披露定義根據(jù)違規(guī)情節(jié)和主動披露程度，海關(guān)給予相應(yīng)處罰減免。處罰減免政策內(nèi)容及條款整理相關(guān)材料，包括企業(yè)自查報告、違規(guī)事實證據(jù)等。準(zhǔn)備工作操作流程與要求向海關(guān)提交主動披露申請，并附上相關(guān)材料。提交申請海關(guān)對申請進行審核，核實企業(yè)自查報告和違規(guī)事實。海關(guān)審核海關(guān)根據(jù)審核結(jié)果，作出處理決定，并通知企業(yè)。處理結(jié)果主動披露應(yīng)真實、準(zhǔn)確、完整；企業(yè)應(yīng)積極配合海關(guān)調(diào)查；主動披露不能代替海關(guān)稽查、核查等程序。注意事項如何確定違規(guī)行為？如何計算違規(guī)影響？海關(guān)如何處理主動披露？等問題。常見問題注意事項與常見問題解答03企業(yè)自查與風(fēng)險評估CHAPTER梳理進出口業(yè)務(wù)流程核對單證資料全面梳理企業(yè)進出口業(yè)務(wù)流程，包括合同簽訂、貨物運輸、報關(guān)報檢、繳稅等環(huán)節(jié)。仔細核對進出口單證資料，確保單證齊全、準(zhǔn)確、合規(guī)。自查方法及步驟排查潛在問題針對自查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，進行認(rèn)真排查和分析，確定問題性質(zhì)和風(fēng)險程度。整理自查報告根據(jù)自查結(jié)果，整理自查報告，明確問題清單和整改措施。設(shè)定風(fēng)險評估指標(biāo)根據(jù)企業(yè)實際情況和海關(guān)監(jiān)管要求，設(shè)定風(fēng)險評估指標(biāo)，如進出口額、涉稅金額、違規(guī)行為次數(shù)等。評估風(fēng)險等級根據(jù)風(fēng)險評估指標(biāo)，對企業(yè)進出口業(yè)務(wù)進行全面評估，確定風(fēng)險等級。制定風(fēng)險應(yīng)對措施針對不同風(fēng)險等級，制定相應(yīng)的風(fēng)險應(yīng)對措施，如加強內(nèi)部管控、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程、提高人員素質(zhì)等。風(fēng)險評估體系建立識別潛在風(fēng)險點進出口環(huán)節(jié)風(fēng)險關(guān)注進出口環(huán)節(jié)中的潛在風(fēng)險，如貨物品質(zhì)、數(shù)量、價格等是否符合合同要求，是否存在虛假報關(guān)、逃稅等行為。法律法規(guī)風(fēng)險內(nèi)部管理風(fēng)險關(guān)注相關(guān)法律法規(guī)的變化和更新，確保企業(yè)進出口業(yè)務(wù)符合法律法規(guī)要求，避免因不了解政策而導(dǎo)致的違規(guī)行為。關(guān)注企業(yè)內(nèi)部管理存在的潛在風(fēng)險，如人員素質(zhì)、業(yè)務(wù)流程、信息系統(tǒng)等方面的問題，加強內(nèi)部管控和風(fēng)險防范。04海關(guān)主動披露實務(wù)操作CHAPTER準(zhǔn)備工作與材料收集了解主動披露政策了解海關(guān)主動披露政策的具體內(nèi)容、適用范圍和條件等。梳理企業(yè)進出口情況全面梳理企業(yè)進出口情況，包括進出口貨物、貿(mào)易方式、稅款繳納等。收集相關(guān)證明材料收集與進出口活動相關(guān)的證明材料，如合同、發(fā)票、裝箱單、運輸單據(jù)等。編寫情況說明詳細說明企業(yè)進出口情況、存在的問題及原因，并提出改進措施。按照海關(guān)要求填寫《主動披露申請表》，確保信息準(zhǔn)確無誤。填寫《主動披露申請表》將《主動披露申請表》及相關(guān)證明材料提交至海關(guān)指定的窗口或郵箱。提交申請材料提交申請后，等待海關(guān)對申請材料進行審核，期間需保持與海關(guān)的溝通聯(lián)系。等待海關(guān)審核填寫申請表格及提交材料010203審核流程與結(jié)果反饋海關(guān)會對申請材料進行審核，核實企業(yè)主動披露的情況是否屬實，以及是否符合海關(guān)主動披露政策的要求。海關(guān)審核如果企業(yè)主動披露的問題涉及稅款或違規(guī)行為，海關(guān)會根據(jù)實際情況要求企業(yè)補繳稅款或接受處罰。如果企業(yè)主動披露的問題已經(jīng)得到妥善處理，海關(guān)會進行結(jié)案處理，并解除相關(guān)監(jiān)管措施。補繳稅款或接受處罰海關(guān)會將審核結(jié)果及補繳稅款或接受處罰的情況反饋給企業(yè)，并告知企業(yè)后續(xù)需要注意的事項。反饋結(jié)果01020403結(jié)案處理05應(yīng)對海關(guān)核查與后續(xù)管理CHAPTER了解核查目的和內(nèi)容全面理解海關(guān)核查的目的，準(zhǔn)確把握核查的重點和范圍。核查前準(zhǔn)備工作01整理相關(guān)文件和資料提前整理好與核查相關(guān)的文件和資料，確保信息的準(zhǔn)確性和完整性。02核實進出口數(shù)據(jù)對進出口數(shù)據(jù)進行全面核實，確保數(shù)據(jù)的真實性和準(zhǔn)確性。03了解相關(guān)法律法規(guī)熟悉海關(guān)相關(guān)法律法規(guī)，確保企業(yè)合規(guī)經(jīng)營。04在核查過程中，注意保護企業(yè)的商業(yè)秘密，避免泄露。保守商業(yè)秘密如遇到問題或疑慮，及時向海關(guān)人員反饋，尋求解決方案。及時反饋問題01020304態(tài)度端正，積極配合海關(guān)人員開展核查工作。積極配合海關(guān)工作密切關(guān)注核查進展情況，確保核查工作順利進行。關(guān)注核查進展核查過程中注意事項根據(jù)核查結(jié)果，制定詳細的整改計劃，明確整改措施和時間節(jié)點。將整改任務(wù)落實到具體部門和個人，確保整改措施得到有效執(zhí)行。針對核查中發(fā)現(xiàn)的問題，加強內(nèi)部培訓(xùn)，提高員工合規(guī)意識和操作技能。對整改措施進行持續(xù)跟蹤和評估，不斷完善企業(yè)的合規(guī)管理體系。后續(xù)整改措施跟蹤落實制定整改計劃落實整改責(zé)任加強內(nèi)部培訓(xùn)持續(xù)改進和完善06案例分析與經(jīng)驗分享CHAPTER成功案例展示及啟示案例二某企業(yè)在海關(guān)稽查前主動披露了以前年度的違規(guī)行為，并積極配合海關(guān)調(diào)查，最終獲得海關(guān)的寬大處理。該案例表明，主動披露可以爭取海關(guān)的寬大處理，降低企業(yè)的違法成本。案例啟示成功案例表明，主動披露可以為企業(yè)帶來諸多益處，如減輕處罰、降低違法成本等。企業(yè)應(yīng)該加強內(nèi)部合規(guī)管理，提高員工法律意識，積極應(yīng)對海關(guān)監(jiān)管。案例一某公司通過自查發(fā)現(xiàn)進口貨物歸類錯誤，主動向海關(guān)披露并補繳稅款，獲得減輕處罰。該案例啟示企業(yè)要重視進口貨物的合規(guī)管理，及時發(fā)現(xiàn)并糾正錯誤。030201案例一某企業(yè)因擔(dān)心被處罰而遲遲未主動披露違規(guī)行為，結(jié)果被海關(guān)查處并受到了嚴(yán)厲的處罰。該案例教訓(xùn)是企業(yè)不能心存僥幸，應(yīng)該及時主動披露違規(guī)行為。失敗案例剖析及教訓(xùn)總結(jié)案例二某企業(yè)在主動披露時未能提供完整、準(zhǔn)確的資料，導(dǎo)致海關(guān)對其產(chǎn)生了不信任感，最終影響了企業(yè)的信譽。該案例表明，主動披露時需要提供全面、準(zhǔn)確的資料，以贏得海關(guān)的信任和支持。案例教訓(xùn)失敗案例表明，企業(yè)不能心存僥幸或隱瞞不報，應(yīng)該及時、主動、全面地披露違規(guī)行為，并積極配合海關(guān)的調(diào)查和處理工作。經(jīng)驗分享與互動交流環(huán)節(jié)互動交流參訓(xùn)人員可以就自己在主動披露過程中遇到的問題和困難與專家或企業(yè)代表進行互動交流，尋求幫助和建議。同時，也可以分享自己的經(jīng)驗和做法，共同探討如何更好地開展主動披露工作。經(jīng)驗分享邀請具有豐富海關(guān)工作經(jīng)驗的專家或企業(yè)代表分享主動披露的經(jīng)驗和技巧，包括如何發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為、如何準(zhǔn)備披露資料、如何與海關(guān)溝通協(xié)商等。07培訓(xùn)總結(jié)與展望CHAPTER涵蓋海關(guān)主動披露政策、流程、操作實務(wù)及案例分析等方面，使學(xué)員全面了解海關(guān)主動披露制度。培訓(xùn)內(nèi)容全面采用課堂講解、互動問答、小組討論等多種形式，提高學(xué)員參與度和培訓(xùn)效果。培訓(xùn)形式多樣學(xué)員對培訓(xùn)內(nèi)容、講師授課方式等方面給予高度評價，并表示將積極應(yīng)用所學(xué)知識。學(xué)員反饋積極本次培訓(xùn)成果回顧深化了對海關(guān)主動披露政策的理解通過培訓(xùn)，學(xué)員對政策背景、目的及意義有了更深刻的認(rèn)識。提高了實際操作能力學(xué)員通過案例分析和實操演練，掌握了海關(guān)主動披露的流程及操作要點。加強了溝通交流能力培訓(xùn)過程中，學(xué)員與講師、其他學(xué)員之間的交流互動，