財務管理與預算制度

財務管理與預算制度第一章總則第一條目的和依據(jù)為確保企業(yè)財務管理工作的規(guī)范化和高效性，保證企業(yè)財務安全，提高財務管理水平，訂立本制度。本制度依據(jù)國家金融法律法規(guī)和企業(yè)內部管理體制，對企業(yè)財務管理和預算執(zhí)行作出具體規(guī)定。第二條適用范圍本制度適用于企業(yè)內部全部部門、員工及其直接或間接參加財務管理和預算編制、執(zhí)行的其他相關方。企業(yè)各部門及員工應嚴格依照本制度的規(guī)定進行財務管理和預算執(zhí)行工作。第三條財務管理的基本原則合法性原則：財務管理應遵守國家財經(jīng)法律法規(guī)，合規(guī)經(jīng)營。規(guī)范性原則：財務管理應遵從準確、全面及時、真實的原則。經(jīng)濟性原則：財務管理應以合理節(jié)省為基本原則，優(yōu)化資源配置，提高經(jīng)濟效益。第二章財務管理第四條財務管理職責公司財務負責人負責組織和協(xié)調公司財務管理工作，向上級管理層及時報告財務情形和財務活動。各部門負責人應加強對本部門財務管理的監(jiān)督和掌控，并供應真實、準確、完整的財務信息。公司財務部門應依照法律法規(guī)和上級要求，開展日常的核算、報表、稽核等工作，確保財務信息的真實性和準確性。第五條財務收支管理公司財務部門負責進行財務收支記賬、資金結算、收款收支核對等工作。公司財務支出應依據(jù)預算計劃，嚴格掌控支出，確保資金使用的合理性和效益性。財務收入應及時記錄并核對，確保財務收入的實際到賬。財務部門應定期編制財務報表，向上級管理層和相關部門報送。第六條財務核算和審計公司財務部門應依照國家相關標準和規(guī)定，進行日常的財務核算工作，確保財務數(shù)據(jù)的準確性和真實性。公司財務部門應定期進行內部審計，發(fā)現(xiàn)并矯正財務管理中的問題和不規(guī)范行為。公司應定期聘請獨立的審計機構開展外部審計工作，對財務報表和財務管理工作進行審核和評估。第七條財務報告和信息披露公司財務部門應依照國家相關規(guī)定和上級要求，定時編制年度財務報告和中期財務報告。公司財務報告應包含資產負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等相關內容，內容應真實、準確、完整。公司應依照國家相關規(guī)定和上級要求進行財務信息披露，確保財務信息的透亮度和公開性。第三章預算制度第八條預算編制責任公司財務部門負責訂立年度預算計劃和預算編制引導方針，引導各部門的預算編制工作。各部門負責人應依據(jù)公司的經(jīng)營目標和規(guī)劃，訂立本部門的年度預算計劃，并報送公司財務部門審核和審批。第九條預算執(zhí)行和監(jiān)督各部門負責人應依據(jù)公司的預算計劃，嚴格掌控本部門的支出，并及時報告預算執(zhí)行情況。公司財務部門負責監(jiān)督和檢查預算執(zhí)行情況，及時發(fā)現(xiàn)和解決預算執(zhí)行中的問題和風險。公司高層管理人員應對預算執(zhí)行情況進行定期評估和總結，提出改進預算制度的看法和建議。第四章違規(guī)處理第十條違規(guī)行為以下行為被視為財務管理和預算執(zhí)行中的違規(guī)行為：虛報、隱瞞賬目、偷漏稅款、挪用資金、私分利益等違反財務規(guī)定和利益沖突的行為。對于違規(guī)行為，公司將嚴厲處理，包含但不限于口頭警告、書面警告、停職、辭退和追究法律責任等。第十一條違規(guī)處理程序對于違反財務管理和預算制度的違規(guī)行為，應依照公司的內部管理程序進行處理，確保公正、公平、公開。具體的處理程序包含：發(fā)現(xiàn)問題：各部門負責人或相關人員發(fā)現(xiàn)違規(guī)行為，及時報告公司財務部門。調審核實：公司財務部門負責對違規(guī)行為進行調審核實，并征求有關部門和人員的看法。違規(guī)處理：依據(jù)調審核實結果，公司依據(jù)內部管理程序對違規(guī)行為做出處理決議，并通知有關部門和人員。績效考核：違規(guī)行為經(jīng)處理后，將納入績效考核范圍，對相關人員進行相應處理。第五章附則第十二條本制度的解釋權與修改本制度的解釋權屬于公司財務部門和公司高層管理層。本制度如有需要修改的，應由公司財務部門提出修改建議，并經(jīng)公司高層管理層審批后生效。第十三條實施日期本制度自頒布之日起施行。對于已存在的財務管理和預算制度不符合本制度的規(guī)定的，應盡快進行調整和改進，并報送公司財務部門備案。第十四條其他事項本制度未涉及的財務管理和預算執(zhí)行細則，可依據(jù)實際情況另行訂立，并報送公司財務部門備案。對于本制度未做明確規(guī)定的情況，參照公司內部其他相關制