出納崗位工作流程

出納崗位工作流程演講人：日期：出納崗位概述現金收付業(yè)務銀行結算業(yè)務票據及有價證券管理財務印章及檔案管理出納工作風險與防范目錄CONTENTS01出納崗位概述CHAPTER出納是會計部門的一個崗位，主要負責企業(yè)或機構的現金、銀行存款、有價證券等資金的管理，以及相關賬務的記錄與處理。定義辦理現金收付和結算業(yè)務；辦理銀行存款的收付業(yè)務；保管庫存現金、有價證券和財務印章；辦理票據的貼現、保管和簽發(fā)等工作；編制和保管出納報表等。職責定義與職責出納是會計部門不可或缺的一員，承擔著重要的資金管理任務。會計部門的重要成員出納負責處理與資金相關的原始憑證，為會計核算提供基礎數據。連接會計與財務的橋梁出納嚴格按照相關規(guī)定和制度辦理資金收付，確保資金安全、準確、高效地運轉。資金管理的執(zhí)行者出納在會計部門中的角色010203出納工作的重要性保障資金安全出納通過嚴格管理現金、銀行存款和有價證券等資金，確保資金的安全與完整。反映經濟狀況出納及時記錄和反映企業(yè)或機構的資金收支情況，為決策者提供準確的財務信息。監(jiān)督財務活動出納在辦理資金收付過程中，對財務活動進行監(jiān)督，防止貪污、挪用等不法行為的發(fā)生。維護財務秩序出納按照相關規(guī)定和制度辦理資金收付，有助于維護企業(yè)或機構的財務秩序和穩(wěn)定。02現金收付業(yè)務CHAPTER收取現金從客戶或內部部門收取現金款項，確?，F金安全并準確記錄交易金額。登記現金日記賬將收到的現金及時登記在現金日記賬上，確保賬目清晰、準確無誤。送存銀行將收取的現金及時存入銀行，確保資金安全并便于管理。核對銀行存款將現金送存銀行后，及時與銀行對賬，確保銀行存款余額與現金日記賬余額一致?，F金收入流程提出申請根據業(yè)務需求，向相關部門或人員提出現金支出申請，并注明支出用途和金額?，F金支出流程01審批簽字由具有審批權限的人員對申請進行審批，并在申請單上簽字確認。02領取現金根據審批后的申請單，到財務部門領取現金，并在現金日記賬上進行登記。03支付款項將領取的現金支付給相關單位或個人，確保支付準確無誤。04定期對庫存現金進行盤點，確?，F金實物與賬目余額一致?，F金盤點如發(fā)現現金實物與賬目余額存在差異，應及時查明原因并進行處理，確保賬目與實際相符。處理差異將現金日記賬與總賬、銀行對賬單等進行核對，確保賬目清晰、準確無誤。核對賬目加強現金保管措施，防范現金丟失、被盜等風險，確?，F金安全。保管與防范現金盤點與對賬03銀行結算業(yè)務CHAPTER根據企業(yè)需求，選擇合適的銀行并開立賬戶，確保資金的安全與流通。銀行賬戶開立及時更新銀行賬戶信息，包括賬戶名稱、賬號、開戶行等，確保信息的準確性。賬戶信息維護當企業(yè)不再需要某個銀行賬戶時，及時辦理注銷手續(xù)，避免不必要的費用和風險。賬戶注銷銀行賬戶管理010203轉賬指令錄入接收并錄入經批準的轉賬指令，確保指令的準確性、及時性和完整性。轉賬憑證審核仔細核對轉賬憑證，包括轉賬金額、收款人信息、用途等，確保憑證的真實性和合規(guī)性。轉賬業(yè)務處理根據審核無誤的轉賬憑證，及時辦理轉賬手續(xù)，確保資金的及時到賬。轉賬業(yè)務處理定期從銀行獲取銀行存款對賬單，確保對賬的及時性和準確性。對賬單獲取賬目核對差異處理將銀行存款日記賬與銀行對賬單進行逐筆核對，確保賬目的一致性。對于核對中發(fā)現的差異，及時查明原因并進行處理，確保賬實相符。銀行存款對賬04票據及有價證券管理CHAPTER票據的接收出納應根據業(yè)務需求和相關規(guī)定，準確、及時地發(fā)放各類票據，如支票、收據等。票據的發(fā)放登記管理建立票據收發(fā)登記制度，詳細記錄票據的收發(fā)日期、種類、金額、領用人等信息，確保票據的流向可追溯。出納必須確保收到的所有票據真實、合法、準確，并及時進行分類和登記。票據的收發(fā)與登記有價證券的保管出納應負責將有價證券存放在安全的地方，并采取必要的防火、防盜、防潮等措施，確保有價證券的安全與完整。有價證券的保管與核算有價證券的核算出納應按照會計準則和制度要求，對有價證券進行準確的會計核算，定期計算其價值和收益，并及時向財務部門報告。保密與風險管理出納應嚴格遵守保密制度，不得泄露有價證券的保管和核算情況，同時應建立風險管理機制，預防有價證券的丟失、被盜或損壞等風險。票據及有價證券的盤點盤點程序盤點前應提前通知相關人員，并準備好盤點清單和登記表。盤點過程中應認真核對每一項票據和有價證券，確認其數量、種類和金額等信息無誤。盤點結果處理盤點結束后，出納應及時編制盤點報告，對盤點中發(fā)現的差異進行說明和處理。對于盤盈或盤虧的票據及有價證券，應及時查明原因并采取相應的處理措施。盤點制度出納應定期進行票據及有價證券的盤點工作，確保實際數量與登記數量相符。03020105財務印章及檔案管理CHAPTER包括公章、財務專用章、法人代表章等，每種印章用途不同，需嚴格區(qū)分。財務印章的種類財務印章應由專人保管，存放在安全的地方，并實行雙人雙鎖管理或密碼管理。財務印章的保管使用財務印章時，需經過授權批準，并登記使用情況，確保用章記錄可追溯。財務印章的使用財務印章的使用與保管010203根據會計檔案的性質和內容，將其分為憑證類、賬簿類、報表類、其他類等。會計檔案的分類會計檔案的整理與歸檔按照會計檔案分類，定期將各類會計檔案進行整理、裝訂，形成完整的檔案卷宗。會計檔案的整理歸檔時需編制檔案目錄，以便日后查閱和管理。同時，要確保檔案的安全、完整，防止遺失或損毀。會計檔案的歸檔檔案借閱與銷毀流程檔案銷毀對于無需永久保存的會計檔案，需按照相關規(guī)定進行銷毀。銷毀時需有兩人以上監(jiān)銷，并填寫銷毀清冊，記錄銷毀檔案的種類、數量和時間。銷毀后需在檔案目錄中注銷，確保檔案銷毀的合法性。檔案借閱借閱會計檔案需辦理借閱手續(xù)，并登記借閱人、借閱時間、借閱目的等信息。借閱人需妥善保管所借檔案，不得擅自復制或篡改。06出納工作風險與防范CHAPTER現金收付風險在現金收付過程中，要仔細核對金額、收付款人、日期等信息，避免出現錯誤或糾紛。加強現金收付的監(jiān)管，確?，F金的準確和及時入賬。現金安全保管確?，F金存放在安全的地方，如保險箱，避免被盜或遺失。定期進行現金盤點，確保現金數額與賬目相符?，F金使用風險嚴格執(zhí)行現金管理制度，確保現金的合法、合規(guī)使用。避免現金被貪污或濫用，確保資金安全。現金安全風險及防范措施銀行賬戶管理熟悉銀行結算流程和規(guī)定，避免因操作不當而導致的結算風險。加強銀行票據的保管和審核，確保票據的真實、合法和有效。銀行結算風險資金安全監(jiān)控建立完善的資金安全監(jiān)控制度，實時監(jiān)控銀行賬戶的資金流動情況。及時發(fā)現和處理異常資金流動，確保資金安全。及時辦理銀行賬戶的開立、變更和撤銷，確保銀行賬戶信息的準確和完整。定期與銀行對賬，及時發(fā)現和糾正銀行賬戶存在的問題。銀行結算風險及防范策略票據及有價證券保管建立票據及有價證券的專門管理制度，確保票據及有價證券的安全保管。定期對票據及有價證券進行盤點和核對，確保與賬目相符。票據及有