信用合作社關(guān)聯(lián)交易管理考核試卷

信用合作社關(guān)聯(lián)交易管理考核試卷考生姓名：答題日期：得分：判卷人：

本次考核旨在檢驗考生對信用合作社關(guān)聯(lián)交易管理制度的理解與掌握程度，以及在實際工作中應(yīng)用相關(guān)知識的能力。

一、單項選擇題（本題共30小題，每小題0.5分，共15分，在每小題給出的四個選項中，只有一項是符合題目要求的）

1.信用合作社的關(guān)聯(lián)方指的是：（）

A.合作社的董事、監(jiān)事、高級管理人員及其近親屬

B.合作社的股東及其關(guān)聯(lián)方

C.合作社的債權(quán)人

D.合作社的債務(wù)人

2.關(guān)聯(lián)交易的審批權(quán)限屬于：（）

A.合作社董事會

B.合作社監(jiān)事會

C.合作社理事會

D.上級管理部門

3.以下哪項不屬于關(guān)聯(lián)交易的披露要求？（）

A.交易金額

B.交易時間

C.交易對象

D.交易目的

4.信用合作社在進行關(guān)聯(lián)交易時，應(yīng)當(dāng)遵循的原則不包括：（）

A.公平原則

B.公開原則

C.公正原則

D.效率原則

5.關(guān)聯(lián)交易的信息披露應(yīng)當(dāng)在：（）

A.年度報告中

B.季度報告中

C.半年度報告中

D.以上都是

6.信用合作社的關(guān)聯(lián)方交易應(yīng)當(dāng)：（）

A.確保交易的公允性

B.遵循市場定價原則

C.優(yōu)先考慮關(guān)聯(lián)方的利益

D.以上都不對

7.信用合作社在進行關(guān)聯(lián)交易時，應(yīng)當(dāng)保證交易價格不損害：（）

A.合作社的利益

B.關(guān)聯(lián)方的利益

C.合作社和關(guān)聯(lián)方共同的利益

D.合作社和關(guān)聯(lián)方的第三方利益

8.以下哪項不屬于信用合作社關(guān)聯(lián)交易的類型？（）

A.貸款

B.資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓

C.采購

D.研發(fā)活動

9.信用合作社在關(guān)聯(lián)交易中，關(guān)聯(lián)方的認定標準不包括：（）

A.股權(quán)比例

B.控制關(guān)系

C.關(guān)聯(lián)方協(xié)議

D.財務(wù)狀況

10.信用合作社在進行關(guān)聯(lián)交易時，應(yīng)當(dāng)建立健全的：（）

A.交易審批制度

B.信息披露制度

C.風(fēng)險控制制度

D.以上都是

11.以下哪項不是信用合作社關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險？（）

A.財務(wù)風(fēng)險

B.法律風(fēng)險

C.信用風(fēng)險

D.管理風(fēng)險

12.信用合作社在進行關(guān)聯(lián)交易時，應(yīng)當(dāng)確保交易：（）

A.符合國家法律法規(guī)

B.符合合作社章程

C.符合市場規(guī)則

D.以上都是

13.信用合作社的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)：（）

A.遵循商業(yè)慣例

B.遵循合作原則

C.遵循誠實信用原則

D.以上都是

14.以下哪項不屬于信用合作社關(guān)聯(lián)交易的審批程序？（）

A.提交申請

B.審批決定

C.信息披露

D.交易執(zhí)行

15.信用合作社在進行關(guān)聯(lián)交易時，應(yīng)當(dāng)：（）

A.優(yōu)先考慮合作社的利益

B.優(yōu)先考慮關(guān)聯(lián)方的利益

C.平等對待所有交易方

D.以上都不對

16.信用合作社的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)：（）

A.嚴格控制交易規(guī)模

B.嚴格控制交易頻率

C.以上都是

D.以上都不是

17.以下哪項不是信用合作社關(guān)聯(lián)交易的信息披露內(nèi)容？（）

A.交易價格

B.交易金額

C.交易對象

D.交易目的

18.信用合作社在進行關(guān)聯(lián)交易時，應(yīng)當(dāng)：（）

A.及時披露交易信息

B.定期披露交易信息

C.以上都是

D.以上都不是

19.以下哪項不屬于信用合作社關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險評估內(nèi)容？（）

A.交易價格

B.交易金額

C.關(guān)聯(lián)方背景

D.合作社財務(wù)狀況

20.信用合作社在進行關(guān)聯(lián)交易時，應(yīng)當(dāng)建立健全的：（）

A.交易審批制度

B.信息披露制度

C.風(fēng)險控制制度

D.以上都是

21.以下哪項不是信用合作社關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險控制措施？（）

A.限制交易規(guī)模

B.限制交易頻率

C.加強內(nèi)部審計

D.以上都是

22.信用合作社在進行關(guān)聯(lián)交易時，應(yīng)當(dāng)：（）

A.遵循商業(yè)慣例

B.遵循合作原則

C.遵循誠實信用原則

D.以上都是

23.以下哪項不屬于信用合作社關(guān)聯(lián)交易的審批權(quán)限？（）

A.合作社董事會

B.合作社監(jiān)事會

C.合作社理事會

D.上級管理部門

24.信用合作社的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)：（）

A.確保交易的公允性

B.遵循市場定價原則

C.優(yōu)先考慮關(guān)聯(lián)方的利益

D.以上都不對

25.以下哪項不是信用合作社關(guān)聯(lián)交易的披露要求？（）

A.交易金額

B.交易時間

C.交易對象

D.交易目的

26.信用合作社在進行關(guān)聯(lián)交易時，應(yīng)當(dāng)保證交易價格不損害：（）

A.合作社的利益

B.關(guān)聯(lián)方的利益

C.合作社和關(guān)聯(lián)方共同的利益

D.合作社和關(guān)聯(lián)方的第三方利益

27.以下哪項不屬于信用合作社關(guān)聯(lián)交易的類型？（）

A.貸款

B.資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓

C.采購

D.研發(fā)活動

28.信用合作社的關(guān)聯(lián)方交易應(yīng)當(dāng)：（）

A.確保交易的公允性

B.遵循市場定價原則

C.優(yōu)先考慮關(guān)聯(lián)方的利益

D.以上都不對

29.信用合作社在進行關(guān)聯(lián)交易時，應(yīng)當(dāng)保證交易：（）

A.符合國家法律法規(guī)

B.符合合作社章程

C.符合市場規(guī)則

D.以上都是

30.信用合作社的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)：（）

A.遵循商業(yè)慣例

B.遵循合作原則

C.遵循誠實信用原則

D.以上都是

二、多選題（本題共20小題，每小題1分，共20分，在每小題給出的選項中，至少有一項是符合題目要求的）

1.信用合作社關(guān)聯(lián)交易管理中，應(yīng)當(dāng)重點關(guān)注的風(fēng)險包括：（）

A.財務(wù)風(fēng)險

B.法律風(fēng)險

C.信用風(fēng)險

D.運營風(fēng)險

2.信用合作社進行關(guān)聯(lián)交易時，應(yīng)當(dāng)履行的程序包括：（）

A.交易審批

B.信息披露

C.風(fēng)險評估

D.交易執(zhí)行

3.信用合作社關(guān)聯(lián)交易的審批機構(gòu)應(yīng)當(dāng)包括：（）

A.合作社董事會

B.合作社監(jiān)事會

C.合作社理事會

D.上級管理部門

4.信用合作社關(guān)聯(lián)交易的披露要求中，應(yīng)當(dāng)包括的信息有：（）

A.交易金額

B.交易對象

C.交易時間

D.交易目的

5.信用合作社在進行關(guān)聯(lián)交易時，應(yīng)當(dāng)遵循的原則有：（）

A.公平原則

B.公開原則

C.公正原則

D.效率原則

6.信用合作社關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險控制措施包括：（）

A.限制交易規(guī)模

B.限制交易頻率

C.加強內(nèi)部審計

D.建立風(fēng)險預(yù)警機制

7.信用合作社關(guān)聯(lián)交易的審批權(quán)限可以由以下哪些部門行使：（）

A.合作社董事會

B.合作社監(jiān)事會

C.合作社理事會

D.合作社總經(jīng)理

8.信用合作社在進行關(guān)聯(lián)交易時，應(yīng)當(dāng)考慮的因素包括：（）

A.交易對合作社財務(wù)狀況的影響

B.交易對合作社經(jīng)營的影響

C.交易對合作社聲譽的影響

D.交易對關(guān)聯(lián)方的影響

9.信用合作社關(guān)聯(lián)交易的信息披露可以通過以下途徑進行：（）

A.年度報告

B.季度報告

C.半年度報告

D.定期公告

10.信用合作社關(guān)聯(lián)交易的管理制度應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：（）

A.關(guān)聯(lián)方定義

B.交易審批程序

C.信息披露要求

D.風(fēng)險控制措施

11.信用合作社在進行關(guān)聯(lián)交易時，應(yīng)當(dāng)確保交易的：（）

A.公允性

B.合法性

C.合規(guī)性

D.效率性

12.信用合作社關(guān)聯(lián)交易的管理應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：（）

A.公平原則

B.公開原則

C.公正原則

D.效率原則

13.信用合作社關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險評估應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：（）

A.交易風(fēng)險

B.關(guān)聯(lián)方風(fēng)險

C.合作社內(nèi)部風(fēng)險

D.市場風(fēng)險

14.信用合作社在進行關(guān)聯(lián)交易時，應(yīng)當(dāng)采取以下措施來控制風(fēng)險：（）

A.建立風(fēng)險評估機制

B.加強內(nèi)部審計

C.實施交易審批程序

D.建立信息披露制度

15.信用合作社關(guān)聯(lián)交易的審批流程應(yīng)當(dāng)包括以下環(huán)節(jié)：（）

A.交易申請

B.審批決策

C.審批結(jié)果反饋

D.交易執(zhí)行

16.信用合作社在進行關(guān)聯(lián)交易時，應(yīng)當(dāng)考慮以下因素：（）

A.交易價格

B.交易條款

C.交易對合作社利益的影響

D.交易對關(guān)聯(lián)方利益的影響

17.信用合作社關(guān)聯(lián)交易的信息披露應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：（）

A.交易金額

B.交易對象

C.交易時間

D.交易目的

18.信用合作社關(guān)聯(lián)交易的管理制度應(yīng)當(dāng)具備以下特點：（）

A.完整性

B.可操作性

C.適應(yīng)性

D.實用性

19.信用合作社在進行關(guān)聯(lián)交易時，應(yīng)當(dāng)遵循以下原則：（）

A.公平原則

B.公開原則

C.公正原則

D.效率原則

20.信用合作社關(guān)聯(lián)交易的管理制度應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容：（）

A.關(guān)聯(lián)方定義

B.交易審批程序

C.信息披露要求

D.風(fēng)險控制措施

三、填空題（本題共25小題，每小題1分，共25分，請將正確答案填到題目空白處）

1.信用合作社的______是關(guān)聯(lián)交易管理的核心，應(yīng)確保交易公平、公正、公開。

2.關(guān)聯(lián)交易的信息披露應(yīng)當(dāng)遵循______、真實、準確、完整的原則。

3.信用合作社應(yīng)當(dāng)建立健全的______制度，以規(guī)范關(guān)聯(lián)交易行為。

4.關(guān)聯(lián)交易審批權(quán)限屬于______，不得超越權(quán)限進行審批。

5.信用合作社的關(guān)聯(lián)方包括______、監(jiān)事、高級管理人員及其近親屬等。

6.關(guān)聯(lián)交易的審批程序應(yīng)當(dāng)包括______、______、______等環(huán)節(jié)。

7.信用合作社在進行關(guān)聯(lián)交易時，應(yīng)當(dāng)保證交易價格不損害______。

8.信用合作社關(guān)聯(lián)交易的______是防范風(fēng)險的重要手段。

9.信用合作社應(yīng)當(dāng)定期對關(guān)聯(lián)交易進行______，及時發(fā)現(xiàn)和糾正問題。

10.關(guān)聯(lián)交易的信息披露應(yīng)當(dāng)在______、______、______等報告中進行。

11.信用合作社的關(guān)聯(lián)方交易應(yīng)當(dāng)確保交易的______性。

12.關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險控制措施包括______、______、______等。

13.信用合作社在進行關(guān)聯(lián)交易時，應(yīng)當(dāng)遵循______、______、______的原則。

14.關(guān)聯(lián)交易的審批權(quán)限可以根據(jù)交易金額的大小，由______、______等不同層級的機構(gòu)行使。

15.信用合作社關(guān)聯(lián)交易的披露內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括______、______、______等。

16.關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險評估應(yīng)當(dāng)包括______、______、______等方面。

17.信用合作社應(yīng)當(dāng)建立健全的______制度，對關(guān)聯(lián)交易進行有效管理。

18.關(guān)聯(lián)交易的信息披露應(yīng)當(dāng)及時、______、______，確保信息的透明度。

19.信用合作社在進行關(guān)聯(lián)交易時，應(yīng)當(dāng)確保交易符合國家法律法規(guī)和______。

20.信用合作社關(guān)聯(lián)交易的管理制度應(yīng)當(dāng)具有______、______、______的特點。

21.關(guān)聯(lián)交易的審批流程應(yīng)當(dāng)包括______、______、______等環(huán)節(jié)。

22.信用合作社在進行關(guān)聯(lián)交易時，應(yīng)當(dāng)考慮交易對______、______、______等方面的影響。

23.關(guān)聯(lián)交易的信息披露應(yīng)當(dāng)包括______、______、______等關(guān)鍵信息。

24.信用合作社的關(guān)聯(lián)方交易應(yīng)當(dāng)遵循市場定價原則，確保交易______。

25.信用合作社應(yīng)當(dāng)定期對關(guān)聯(lián)交易管理制度進行______，以確保其有效性。

四、判斷題（本題共20小題，每題0.5分，共10分，正確的請在答題括號中畫√，錯誤的畫×）

1.信用合作社的關(guān)聯(lián)交易僅限于合作社內(nèi)部成員之間進行。（）

2.關(guān)聯(lián)交易的審批權(quán)限可以由合作社總經(jīng)理直接決定。（）

3.信用合作社的關(guān)聯(lián)方交易必須公開披露，不得隱瞞。（）

4.關(guān)聯(lián)交易的信息披露可以僅限于合作社內(nèi)部人員。（）

5.信用合作社在進行關(guān)聯(lián)交易時，可以不考慮交易對合作社財務(wù)狀況的影響。（）

6.關(guān)聯(lián)交易的審批程序可以簡化，以提高效率。（）

7.信用合作社的關(guān)聯(lián)方交易，只要雙方協(xié)商一致即可進行。（）

8.信用合作社在進行關(guān)聯(lián)交易時，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先考慮合作社的利益。（）

9.關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險控制措施中，可以不包括對關(guān)聯(lián)方背景的審查。（）

10.信用合作社的關(guān)聯(lián)交易可以不進行風(fēng)險評估。（）

11.關(guān)聯(lián)交易的審批結(jié)果應(yīng)當(dāng)及時通知交易雙方。（）

12.信用合作社的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)當(dāng)在年度報告中進行披露。（）

13.關(guān)聯(lián)交易的信息披露可以僅包括交易金額和交易對象。（）

14.信用合作社在進行關(guān)聯(lián)交易時，可以不考慮交易對合作社聲譽的影響。（）

15.關(guān)聯(lián)交易的審批流程應(yīng)當(dāng)包括交易申請、審批決策、審批結(jié)果反饋等環(huán)節(jié)。（）

16.信用合作社的關(guān)聯(lián)方交易，只要交易價格合理即可進行。（）

17.關(guān)聯(lián)交易的風(fēng)險控制措施中，可以不包括對交易價格的審查。（）

18.信用合作社在進行關(guān)聯(lián)交易時，應(yīng)當(dāng)確保交易符合市場定價原則。（）

19.關(guān)聯(lián)交易的信息披露應(yīng)當(dāng)包括交易目的和交易結(jié)果。（）

20.信用合作社的關(guān)聯(lián)交易管理應(yīng)當(dāng)遵循公平、公正、公開的原則。（）

五、主觀題（本題共4小題，每題5分，共20分）

1.請簡述信用合作社關(guān)聯(lián)交易管理的目的和重要性。

2.結(jié)合實際案例，分析信用合作社在關(guān)聯(lián)交易管理中可能遇到的風(fēng)險，并提出相應(yīng)的防范措施。

3.闡述如何建立健全信用合作社關(guān)聯(lián)交易的管理制度，以保障合作社的合法權(quán)益和財務(wù)安全。

4.討論信用合作社在進行關(guān)聯(lián)交易時，如何確保交易信息的真實、準確、完整，并有效進行信息披露。

六、案例題（本題共2小題，每題5分，共10分）

1.案例題：

某信用合作社與合作社董事甲控制的另一家公司進行了一筆大額貸款交易，交易金額為1000萬元。貸款期限為3年，利率低于市場水平。在貸款發(fā)放前，合作社未進行關(guān)聯(lián)交易審批，也未在財務(wù)報告中披露此筆交易。請分析此案例中信用合作社在關(guān)聯(lián)交易管理方面存在的問題，并提出改進建議。

2.案例題：

某信用合作社與合作社股東乙控制的子公司進行了一筆資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓交易，將價值500萬元的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給子公司，轉(zhuǎn)讓價格低于市場評估價。在交易過程中，合作社內(nèi)部審計部門未提出異議，且交易信息也未對外披露。請分析此案例中信用合作社在關(guān)聯(lián)交易管理方面存在的問題，并提出相應(yīng)的解決方案。

標準答案

一、單項選擇題

1.A

2.A

3.D

4.D

5.D

6.A

7.A

8.D

9.D

10.D

11.D

12.D

13.D

14.D

15.A

16.C

17.D

18.A

19.D

20.D

21.D

22.D

23.D

24.A

25.D

二、多選題

1.A,B,C,D

2.A,B,C,D

3.A,C

4.A,B,C,D

5.A,B,C

6.A,B,C,D

7.A,B,C

8.A,B,C,D

9.A,B,C,D

10.A,B,C,D

11.A,B,C,D

12.A,B,C,D

13.A,B,C,D

14.A,B,C,D

15.A,B,C,D

16.A,B,C,D

17.A,B,C,D

18.A,B,C,D

19.A,B,C,D

20.A,B,C,D

三、填空題

1.管理制度

2.及時、完整、準確

3.交易審批制度

4.合作社董事會

5.董事、監(jiān)事、高級管理人員

6.交易申請、審批決策、審批結(jié)果反饋

7.合作社的利益

8.風(fēng)險控制機制

9.定期審計

10.年度報告、季度報告、半年度報告

11.公允

12.限制交易規(guī)模、限制交易頻率、加強內(nèi)部審計、建立風(fēng)險預(yù)警機制

13.公平、公開、公正

14.合作社董事會、合作