資金預(yù)算與支出管理制度

資金預(yù)算與支出管理制度第一章總則第一條目的和依據(jù)為規(guī)范企業(yè)資金的使用和管理，確保資金預(yù)算合理、支出規(guī)范、資源有效利用，提高經(jīng)濟(jì)效益和企業(yè)競爭力，特訂立本資金預(yù)算與支出管理制度（以下簡稱“本制度”）。第二條適用范圍本制度適用于本企業(yè)全體員工、部門、項目、機構(gòu)及其分支機構(gòu)。第三條定義本制度中涉及的重要術(shù)語定義如下：1.資金預(yù)算：指企業(yè)針對肯定的時期，對預(yù)期的收入和支出進(jìn)行計劃與布置的資金管理活動。2.支出管理：指企業(yè)對資金支出進(jìn)行計劃、審核、核銷與監(jiān)督的管理活動。第二章資金預(yù)算第四條資金預(yù)算編制資金預(yù)算編制由財務(wù)部門負(fù)責(zé)，財務(wù)部門應(yīng)依照企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、目標(biāo)和任務(wù)，結(jié)合經(jīng)營計劃、市場環(huán)境等因素，訂立資金預(yù)算計劃。資金預(yù)算計劃按年度劃分，財務(wù)部門應(yīng)依據(jù)企業(yè)的財務(wù)情形和經(jīng)營需求，進(jìn)行長期和短期的資金預(yù)算編制。資金預(yù)算編制應(yīng)充分考慮收入來源、支出項目、資金使用效益等因素，確保預(yù)算金額合理、科學(xué)。資金預(yù)算編制應(yīng)遵從客觀、公正、合理、公平的原則，確保預(yù)算數(shù)據(jù)真實可信。第五條資金預(yù)算審核與批準(zhǔn)資金預(yù)算計劃由財務(wù)部門提出，并報企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層審核與批準(zhǔn)。領(lǐng)導(dǎo)層審核應(yīng)依據(jù)企業(yè)發(fā)展計劃、財務(wù)情形和市場環(huán)境等因素，評估預(yù)算的合理性和可行性。財務(wù)部門應(yīng)依照領(lǐng)導(dǎo)層批準(zhǔn)的資金預(yù)算計劃，進(jìn)行資金調(diào)配與下達(dá)。第六條資金預(yù)算執(zhí)行各部門、項目、機構(gòu)應(yīng)依照資金預(yù)算計劃進(jìn)行支出的布置和掌控，確保預(yù)算不越軌、超支。各部門、項目、機構(gòu)在使用資金時應(yīng)依照實際需要，經(jīng)過嚴(yán)格的審批程序，確保資金使用的合法性、合規(guī)性。第七條資金預(yù)算調(diào)整在實際經(jīng)營過程中，如遇市場環(huán)境變動、企業(yè)目標(biāo)、任務(wù)調(diào)整等需要，財務(wù)部門可以提出資金預(yù)算調(diào)整方案，并報領(lǐng)導(dǎo)層批準(zhǔn)。資金預(yù)算調(diào)整應(yīng)及時演繹，并及時通知相關(guān)部門、項目、機構(gòu)。第八條預(yù)算執(zhí)行和支出情況報告各部門、項目、機構(gòu)應(yīng)依據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況，定期向財務(wù)部門報告支出情況和預(yù)算執(zhí)行情況。財務(wù)部門應(yīng)依據(jù)報告情況，進(jìn)行核對和分析，并及時向領(lǐng)導(dǎo)層匯報資金預(yù)算執(zhí)行情況。第三章支出管理第九條支出管理流程支出申請：各部門、項目、機構(gòu)在需要使用資金時，應(yīng)填寫支出申請單，并注明支失事由、金額等相關(guān)信息，提出支出申請。支出審批：支出申請應(yīng)經(jīng)過相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)層或指定負(fù)責(zé)人的審批，并簽字確認(rèn)。支出核銷：支出完成后，各部門、項目、機構(gòu)應(yīng)及時供應(yīng)相應(yīng)的核銷憑證和支出明細(xì)，交由財務(wù)部門進(jìn)行核銷。支出監(jiān)督：財務(wù)部門應(yīng)定期對支出進(jìn)行監(jiān)督和檢查，確保支出合規(guī)、合理。第十條支出掌控嚴(yán)格限制超出預(yù)算的支出行為，確保支出額度不越界。支出受限情況下，應(yīng)依據(jù)緊急程度和緊要性進(jìn)行優(yōu)先級確實定和調(diào)配。支出需求更改時，應(yīng)及時與財務(wù)部門進(jìn)行溝通和協(xié)商，并經(jīng)過相應(yīng)審批程序。第十一條支出記錄與臺賬各部門、項目、機構(gòu)應(yīng)建立支出記錄和臺賬，認(rèn)真記錄支失事項、金額、時間和核銷情況等相關(guān)信息。支出記錄和臺賬應(yīng)定時整理歸檔，并按要求保管相關(guān)憑證和票據(jù)。第十二條支出審計與整改對支出管理情況進(jìn)行定期或隨機的審計，發(fā)現(xiàn)問題及時整改。在審計過程中，如發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重違規(guī)或財務(wù)失職的情況，應(yīng)及時報告給領(lǐng)導(dǎo)層和相關(guān)部門。第四章附則第十三條風(fēng)險管理財務(wù)部門應(yīng)定期進(jìn)行風(fēng)險評估和分析，防備和掌控資金風(fēng)險。發(fā)現(xiàn)資金風(fēng)險或緊急情況時，應(yīng)及時向領(lǐng)導(dǎo)層報告，并采取相應(yīng)措施進(jìn)行處理和應(yīng)對。第十四條本制度的修改和解釋本制度的修改由企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層決議，并及時向全體員工發(fā)布。對本制度的解釋權(quán)歸企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層全部。第十五條本制度于發(fā)布之日起執(zhí)行，之前已發(fā)布的相關(guān)制度和規(guī)定與本制度不全都的，以本制度為準(zhǔn)。以上為資金