資產(chǎn)負(fù)債與財(cái)務(wù)報(bào)告管理制度

資產(chǎn)負(fù)債與財(cái)務(wù)報(bào)告管理制度第一章總則第一條為規(guī)范公司的資產(chǎn)負(fù)債管理和財(cái)務(wù)報(bào)告編制工作，提高公司資產(chǎn)負(fù)債管理的準(zhǔn)確性和透亮度，保障財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)可信，特訂立本制度。第二條本制度適用于公司內(nèi)全部涉及資產(chǎn)負(fù)債管理和財(cái)務(wù)報(bào)告編制的部門和員工，包含但不限于財(cái)務(wù)部門、內(nèi)部審計(jì)部門、運(yùn)營(yíng)部門等。第二章資產(chǎn)負(fù)債管理第三條資產(chǎn)負(fù)債管理是指公司對(duì)其各項(xiàng)資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行合理配置、有效盤點(diǎn)和科學(xué)管理的過程。第四條公司應(yīng)建立健全資產(chǎn)負(fù)債管理制度，明確規(guī)定以下事項(xiàng)：（一）資產(chǎn)和負(fù)債的分類和編碼標(biāo)準(zhǔn)；（二）各類資產(chǎn)和負(fù)債的管理責(zé)任人、權(quán)限和流程；（三）資產(chǎn)和負(fù)債的登記、盤點(diǎn)和清查規(guī)定；（四）資產(chǎn)和負(fù)債的處理和報(bào)廢規(guī)定；（五）對(duì)重點(diǎn)資產(chǎn)和負(fù)債的審計(jì)要求和程序；（六）其他與資產(chǎn)負(fù)債管理相關(guān)的事項(xiàng)。第五條公司各部門應(yīng)依照資產(chǎn)負(fù)債管理制度的規(guī)定，認(rèn)真履行資產(chǎn)負(fù)債的管理職責(zé)，確保資產(chǎn)的安全和使用合理，負(fù)債的準(zhǔn)確登記。第六條公司對(duì)各類資產(chǎn)和負(fù)債應(yīng)定期進(jìn)行盤點(diǎn)和清查，并訂立相應(yīng)的報(bào)告，緊要情況及時(shí)上報(bào)至管理層。第七條公司應(yīng)建立風(fēng)險(xiǎn)掌控機(jī)制，對(duì)可能引發(fā)資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)的因素進(jìn)行評(píng)估和應(yīng)對(duì)措施的訂立，并及時(shí)報(bào)告給相關(guān)部門和管理層。第八條公司應(yīng)建立完善的資產(chǎn)負(fù)債信息系統(tǒng)，確保信息的準(zhǔn)確及時(shí)和完整，保障資產(chǎn)負(fù)債管理工作的高效進(jìn)行。第三章財(cái)務(wù)報(bào)告編制第九條財(cái)務(wù)報(bào)告編制是指公司將經(jīng)過核實(shí)的財(cái)務(wù)信息依照肯定格式和規(guī)定進(jìn)行整理和匯總，形成完整、真實(shí)、可信的報(bào)告。第十條公司應(yīng)建立財(cái)務(wù)報(bào)告編制制度，明確規(guī)定以下事項(xiàng)：（一）財(cái)務(wù)報(bào)告編制的時(shí)間節(jié)點(diǎn)和周期；（二）財(cái)務(wù)報(bào)告編制的流程，包含財(cái)務(wù)報(bào)表的填制和審核程序；（三）財(cái)務(wù)報(bào)告核算準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)政策；（四）財(cái)務(wù)報(bào)告的披露要求和格式；（五）財(cái)務(wù)報(bào)告的審計(jì)要求和程序；（六）其他與財(cái)務(wù)報(bào)告編制相關(guān)的事項(xiàng)。第十一條公司財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)報(bào)告的編制工作，并依法接受公司內(nèi)部審計(jì)部門的監(jiān)督和審核。第十二條公司各部門應(yīng)依照財(cái)務(wù)報(bào)告編制制度的規(guī)定，認(rèn)真履行財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的手記和報(bào)送職責(zé)，確保財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性和完整性。第十三條公司應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)機(jī)制，委托專業(yè)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)告的審計(jì)，確保財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)可信。第十四條公司應(yīng)及時(shí)向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、股東和有關(guān)部門披露年度財(cái)務(wù)報(bào)告和中期財(cái)務(wù)報(bào)告，并依照相關(guān)要求及時(shí)上報(bào)。第十五條公司應(yīng)建立完善的財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的安全、準(zhǔn)確和及時(shí)，保障財(cái)務(wù)報(bào)告編制工作的高效進(jìn)行。第四章監(jiān)督與懲罰第十六條公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債和財(cái)務(wù)報(bào)告的管理進(jìn)行定期和不定期的監(jiān)督和檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)采取措施進(jìn)行整改。第十七條對(duì)于嚴(yán)重違反資產(chǎn)負(fù)債和財(cái)務(wù)報(bào)告管理制度的部門和人員，公司將予以相應(yīng)的懲罰，包含但不限于警告、停職、調(diào)離、辭退等。第十八條對(duì)于涉及到公司利益的重點(diǎn)違法違規(guī)行為，公司將依法追究相應(yīng)的法律責(zé)任，并向相關(guān)部門報(bào)告。第十九條公司應(yīng)建立舉報(bào)制度，鼓舞公司內(nèi)部人員對(duì)涉及資產(chǎn)負(fù)債和財(cái)務(wù)報(bào)告違法違規(guī)行為進(jìn)行舉報(bào)，對(duì)舉報(bào)人的保護(hù)和嘉獎(jiǎng)進(jìn)行規(guī)定。第五章附則第二十