二零二四年國有企業(yè)內(nèi)部審計與控制體系合同3篇

20XX專業(yè)合同封面COUNTRACTCOVER20XX專業(yè)合同封面COUNTRACTCOVER甲方：XXX乙方：XXXPERSONALRESUMERESUME二零二四年國有企業(yè)內(nèi)部審計與控制體系合同本合同目錄一覽1.定義與解釋1.1合同定義1.2術(shù)語解釋2.合同雙方2.1審計機構(gòu)2.2被審計單位3.審計目的與范圍3.1審計目的3.2審計范圍4.審計程序與方法4.1審計程序4.2審計方法5.審計人員與職責5.1審計人員資格5.2審計人員職責6.審計時間與進度安排6.1審計時間6.2進度安排7.審計費用與支付方式7.1審計費用7.2支付方式8.審計報告與意見8.1審計報告8.2審計意見9.審計結(jié)果處理9.1不良發(fā)現(xiàn)處理9.2改進措施10.合同解除與終止10.1合同解除10.2合同終止11.保密與保密義務11.1保密義務11.2保密措施12.爭議解決12.1爭議解決方式12.2爭議解決程序13.合同生效與期限13.1合同生效13.2合同期限14.其他約定事項14.1通知方式14.2不可抗力14.3合同變更與補充14.4合同附件第一部分：合同如下：第一條定義與解釋1.1合同定義本合同系指本合同雙方就國有企業(yè)內(nèi)部審計與控制體系所達成的協(xié)議。1.2術(shù)語解釋（1）“審計機構(gòu)”指負責對被審計單位進行內(nèi)部審計的機構(gòu)；（2）“被審計單位”指接受審計機構(gòu)審計的企業(yè)；（3）“審計目的”指通過審計活動，確保被審計單位財務報告的真實、公允和合規(guī)；（4）“審計范圍”指審計機構(gòu)根據(jù)審計目的確定的審計內(nèi)容；（5）“審計程序”指審計機構(gòu)在審計過程中遵循的具體步驟和方法；（6）“審計方法”指審計機構(gòu)在審計過程中采用的技術(shù)和手段；（7）“審計人員”指具備相應資格，受雇于審計機構(gòu)執(zhí)行審計任務的人員；（8）“審計費用”指被審計單位支付給審計機構(gòu)的服務費用；（9）“審計報告”指審計機構(gòu)完成審計工作后形成的書面文件；（10）“審計意見”指審計機構(gòu)對被審計單位財務報告的真實性、公允性和合規(guī)性發(fā)表的評價；（11）“不良發(fā)現(xiàn)”指審計過程中發(fā)現(xiàn)的被審計單位違反法律法規(guī)、內(nèi)部制度或存在潛在風險的事項；（12）“改進措施”指被審計單位針對審計發(fā)現(xiàn)的不良發(fā)現(xiàn)采取的整改措施；（13）“保密義務”指合同雙方在合同履行過程中對相關(guān)信息承擔的保密責任；（14）“不可抗力”指合同雙方無法預見、無法避免且無法克服的客觀情況；（15）“合同變更與補充”指合同雙方在合同履行過程中對合同內(nèi)容進行的修改或補充。第二條合同雙方2.1審計機構(gòu)（1）名稱：____________________（2）住所：____________________（3）法定代表人：____________________2.2被審計單位（1）名稱：____________________（2）住所：____________________（3）法定代表人：____________________第三條審計目的與范圍3.1審計目的本合同約定審計機構(gòu)對被審計單位進行內(nèi)部審計，以評價其財務報告的真實性、公允性和合規(guī)性。3.2審計范圍（1）被審計單位的財務報表及相關(guān)財務資料；（2）被審計單位的內(nèi)部控制制度及執(zhí)行情況；（3）被審計單位的經(jīng)營狀況及風險控制；（4）其他與審計目的相關(guān)的資料。第四條審計程序與方法4.1審計程序（1）審計機構(gòu)根據(jù)本合同約定，制定詳細的審計計劃；（2）審計機構(gòu)對被審計單位進行現(xiàn)場審計；（3）審計機構(gòu)對審計過程中獲取的資料進行分析和評價；（5）審計機構(gòu)與被審計單位就審計報告進行溝通和反饋。4.2審計方法（1）審查被審計單位的財務報表及相關(guān)財務資料；（2）檢查被審計單位的內(nèi)部控制制度及執(zhí)行情況；（3）訪談被審計單位的相關(guān)人員；（4）運用數(shù)據(jù)分析等方法對被審計單位的經(jīng)營狀況及風險控制進行評價。第五條審計人員與職責5.1審計人員資格審計機構(gòu)選派的審計人員應具備相應的專業(yè)資格和執(zhí)業(yè)證書。5.2審計人員職責（1）按照審計計劃執(zhí)行審計任務；（2）保持獨立、客觀、公正的原則；（3）對審計過程中獲取的資料保密；（4）及時向?qū)徲嫏C構(gòu)報告審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題。第六條審計時間與進度安排6.1審計時間審計機構(gòu)應在合同約定的時間內(nèi)完成審計工作。6.2進度安排（1）審計機構(gòu)在合同簽訂后五個工作日內(nèi)提交審計計劃；（2）審計機構(gòu)在完成審計工作后十個工作日內(nèi)提交審計報告；（3）審計機構(gòu)在提交審計報告后五個工作日內(nèi)與被審計單位進行溝通和反饋。第七條審計費用與支付方式7.1審計費用審計費用按照雙方約定的標準計算。7.2支付方式（1）被審計單位應按照合同約定的時間和方式支付審計費用；（2）被審計單位未按時支付審計費用的，審計機構(gòu)有權(quán)暫停審計工作，并要求被審計單位支付違約金。第一部分：合同如下：第八條審計報告與意見8.1審計報告（1）審計目的和范圍；（2）審計程序和方法；（3）審計發(fā)現(xiàn)的不良發(fā)現(xiàn)及其評價；（4）對被審計單位提出的改進建議；（5）審計結(jié)論。8.2審計意見（1）無保留意見：審計機構(gòu)認為被審計單位財務報告真實、公允、合規(guī)；（2）保留意見：審計機構(gòu)認為被審計單位財務報告存在某些問題，但總體上真實、公允、合規(guī)；（3）否定意見：審計機構(gòu)認為被審計單位財務報告不真實、不公允、不合規(guī)。第九條審計結(jié)果處理9.1不良發(fā)現(xiàn)處理被審計單位應針對審計機構(gòu)發(fā)現(xiàn)的不良發(fā)現(xiàn)，制定整改計劃并實施整改措施。9.2改進措施審計機構(gòu)應在審計報告中提出改進建議，被審計單位應根據(jù)建議采取措施，提高內(nèi)部控制和風險管理水平。第十條合同解除與終止10.1合同解除（1）合同雙方協(xié)商一致，可以解除合同；（2）一方違約，另一方有權(quán)解除合同；（3）發(fā)生不可抗力，導致合同無法履行，合同自動解除。10.2合同終止合同期限屆滿或合同解除后，合同終止。第十一條保密與保密義務11.1保密義務（1）合同雙方對本合同內(nèi)容以及審計過程中獲取的信息負有保密義務；（2）未經(jīng)對方同意，不得向任何第三方泄露或披露相關(guān)信息。11.2保密措施（1）合同雙方應采取必要措施，保護保密信息的安全；（2）保密信息的存儲、傳輸和使用，應遵循國家相關(guān)法律法規(guī)。第十二條爭議解決12.1爭議解決方式（1）合同雙方應友好協(xié)商解決爭議；（2）協(xié)商不成的，提交仲裁委員會仲裁；（3）仲裁裁決是終局的，對雙方具有約束力。12.2爭議解決程序（1）爭議發(fā)生后，一方應在爭議發(fā)生后十個工作日內(nèi)書面通知對方；（2）雙方應在收到爭議通知后三十個工作日內(nèi)協(xié)商解決；（3）協(xié)商不成的，提交仲裁委員會仲裁。第十三條合同生效與期限13.1合同生效本合同自雙方簽字蓋章之日起生效。13.2合同期限本合同的有效期為________年，自合同生效之日起計算。第十四條其他約定事項14.1通知方式（1）合同雙方的書面通知應以書面形式發(fā)送，并保證對方收到；（2）通知發(fā)送方式包括但不限于郵寄、傳真、電子郵件等。14.2不可抗力（1）不可抗力包括自然災害、戰(zhàn)爭、政府行為等；（2）發(fā)生不可抗力，合同雙方應協(xié)商解決，并可根據(jù)實際情況部分或全部免除責任。14.3合同變更與補充（1）合同變更或補充應采用書面形式，經(jīng)雙方簽字蓋章后生效；（2）合同變更或補充與本合同具有同等法律效力。第二部分：第三方介入后的修正第一條第三方概念與定義1.1第三方概念在本合同中，“第三方”指除合同雙方以外的任何個人、法人或其他組織，包括但不限于中介機構(gòu)、評估機構(gòu)、咨詢機構(gòu)、擔保機構(gòu)等。1.2第三方定義第三方是指在本合同履行過程中，根據(jù)合同約定或合同雙方協(xié)商一致，介入合同履行或提供相關(guān)服務的個人、法人或其他組織。第二條第三方介入的同意與選擇2.1第三方介入的同意合同雙方同意，在合同履行過程中，可以引入第三方參與，但必須經(jīng)雙方書面同意。2.2第三方選擇（1）合同雙方共同協(xié)商確定第三方；（2）一方認為需要第三方介入時，應提前通知另一方，并提供第三方的基本信息及介入理由；（3）另一方在收到通知后十個工作日內(nèi)，書面同意或提出異議。第三條第三方的責權(quán)利3.1第三方責任（1）第三方應根據(jù)合同約定或合同雙方要求，履行其職責；（2）第三方違反合同約定或法律法規(guī)，造成合同一方損失的，應承擔相應的法律責任。3.2第三方權(quán)利（1）第三方有權(quán)根據(jù)合同約定或合同雙方要求，獲取相關(guān)費用；（2）第三方有權(quán)在合同履行過程中，對合同雙方進行監(jiān)督和建議。3.3第三方義務（1）第三方應保守合同秘密，不得泄露合同內(nèi)容；（2）第三方應遵守國家法律法規(guī)，不得從事違法活動。第四條第三方與其他各方的劃分說明4.1第三方與合同雙方的關(guān)系第三方與合同雙方之間的關(guān)系由合同約定，第三方應遵守合同約定，不得干預合同雙方的正常權(quán)利義務。4.2第三方與合同內(nèi)容的關(guān)系第三方介入合同履行后，其行為應符合合同內(nèi)容，不得超出合同約定的范圍。4.3第三方與其他第三方的關(guān)系第三方在合同履行過程中，如與其他第三方發(fā)生爭議，應自行解決，不得影響合同雙方的正常履行。第五條第三方責任限額5.1第三方責任限額的確定第三方責任限額應根據(jù)合同約定或合同雙方協(xié)商確定，并在合同中明確。5.2第三方責任限額的承擔（1）第三方在責任限額范圍內(nèi)的責任，由其自行承擔；（2）第三方在責任限額范圍外的責任，由合同雙方根據(jù)合同約定或法律規(guī)定承擔。5.3第三方責任限額的調(diào)整合同雙方可根據(jù)實際情況，經(jīng)協(xié)商一致，對第三方責任限額進行調(diào)整。第六條第三方介入的具體條款6.1第三方介入的時間第三方介入的時間應根據(jù)合同履行需要確定，并在合同中明確。6.2第三方介入的職責（1）協(xié)助合同雙方完成合同約定的任務；（2）對合同履行情況進行監(jiān)督和評估；（3）提供專業(yè)意見或建議。6.3第三方介入的費用第三方介入的費用由合同雙方根據(jù)合同約定或合同雙方協(xié)商確定，并在合同中明確。第七條第三方介入的終止7.1第三方介入的終止條件（1）合同履行完畢；（2）合同解除或終止；（3）第三方不再具備介入條件。7.2第三方介入的終止程序（1）確認合同履行情況；（2）結(jié)算第三方介入費用；（3）終止第三方與合同雙方的關(guān)系。第三部分：其他補充性說明和解釋說明一：附件列表：1.審計計劃書詳細要求：包括審計目的、范圍、程序、時間安排、人員配置等。說明：審計計劃書是審計工作的基礎，需在審計工作開始前提交。2.審計報告詳細要求：包括審計發(fā)現(xiàn)、評價、結(jié)論、改進建議等。3.審計工作底稿詳細要求：包括審計程序、證據(jù)、分析、結(jié)論等。說明：審計工作底稿是審計工作的記錄，需在審計工作完成后整理。4.財務報表及相關(guān)資料詳細要求：包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等。說明：財務報表及相關(guān)資料是審計工作的基礎資料。5.內(nèi)部控制制度詳細要求：包括內(nèi)部控制政策、程序、措施等。說明：內(nèi)部控制制度是評估內(nèi)部控制有效性的重要依據(jù)。6.審計費用清單詳細要求：包括審計人員費用、差旅費用、資料費用等。說明：審計費用清單是審計費用的結(jié)算依據(jù)。7.第三方服務協(xié)議詳細要求：包括第三方服務內(nèi)容、服務期限、服務費用、保密條款等。說明：第三方服務協(xié)議是第三方介入合同履行的重要文件。8.爭議解決協(xié)議詳細要求：包括爭議解決方式、程序、期限等。說明：爭議解決協(xié)議是解決合同履行中爭議的依據(jù)。說明二：違約行為及責任認定：1.審計機構(gòu)違約行為違約行為：未按約定時間完成審計工作。責任認定：賠償被審計單位因?qū)徲嬔舆t造成的損失。示例：審計機構(gòu)因內(nèi)部原因，導致審計報告延遲提交，被審計單位遭受經(jīng)濟損失。2.被審計單位違約行為違約行為：未按約定提供完整、真實的財務報表及相關(guān)資料。責任認定：承擔因提供虛假資料造成的法律責任，并賠償審計機構(gòu)因此遭受的損失。示例：被審計單位故意隱瞞重要財務信息，導致審計報告存在誤導性結(jié)論。3.第三方違約行為違約行為：未按約定履行服務義務或違反保密義務。責任認定：承擔因違約行為造成的法律責任，并賠償合同雙方因此遭受的損失。示例：第三方在提供服務過程中泄露合同秘密，被審計單位和審計機構(gòu)遭受損失。4.合同雙方違約行為違約行為：未按約定支付審計費用或未按約定履行合同義務。責任認定：承擔因違約行為造成的法律責任，并賠償對方因此遭受的損失。示例：一方未按約定支付審計費用，導致審計工作無法繼續(xù)進行。5.不可抗力導致的違約行為違約行為：因不可抗力導致合同無法履行。責任認定：根據(jù)不可抗力影響程度，部分或全部免除責任。示例：因自然災害導致審計工作無法進行，合同雙方協(xié)商決定部分免除責任。全文完。二零二四年國有企業(yè)內(nèi)部審計與控制體系合同1本合同目錄一覽1.合同概述1.1合同目的與原則1.2合同適用范圍1.3合同期限與生效條件2.審計機構(gòu)與人員2.1審計機構(gòu)設置與職責2.2審計人員資格與培訓2.3審計人員保密義務3.審計內(nèi)容與方法3.1審計范圍與重點3.2審計程序與方法3.3審計報告與建議4.內(nèi)部控制體系構(gòu)建4.1內(nèi)部控制目標與原則4.2內(nèi)部控制制度與流程4.3內(nèi)部控制執(zhí)行與監(jiān)督5.審計與內(nèi)部控制執(zhí)行5.1審計計劃與實施5.2內(nèi)部控制評估與改進5.3審計與內(nèi)部控制執(zhí)行結(jié)果6.審計報告與處理6.1審計報告編制與審核6.2審計報告提交與反饋6.3審計報告處理與整改7.責任與義務7.1審計機構(gòu)與人員責任7.2被審計單位責任7.3監(jiān)督機構(gòu)責任8.知識產(chǎn)權(quán)與保密8.1知識產(chǎn)權(quán)歸屬8.2保密義務與措施8.3侵權(quán)責任與處理9.違約責任9.1違約情形與責任9.2違約處理與賠償9.3違約糾紛解決10.爭議解決10.1爭議解決方式10.2爭議解決機構(gòu)10.3爭議解決程序11.合同解除與終止11.1合同解除條件11.2合同終止條件11.3合同解除與終止程序12.合同生效與變更12.1合同生效條件12.2合同變更程序12.3合同變更生效13.其他約定13.1附則13.2適用法律與爭議管轄13.3通知與送達14.合同附件第一部分：合同如下：第一條合同概述1.1合同目的與原則（1）合法性原則：合同的訂立、履行和終止必須符合國家法律法規(guī)及政策要求；（2）真實性原則：合同的訂立、履行和終止必須基于真實、準確的信息；（3）完整性原則：合同內(nèi)容應全面、詳盡地反映雙方的權(quán)利、義務和責任；（4）保密性原則：雙方對合同內(nèi)容負有保密義務，未經(jīng)對方同意，不得向任何第三方泄露。1.2合同適用范圍本合同適用于國有企業(yè)在日常經(jīng)營管理中涉及的內(nèi)部審計與控制體系相關(guān)事宜。1.3合同期限與生效條件本合同自雙方簽字蓋章之日起生效，有效期為三年。如需續(xù)簽，雙方應提前一個月書面通知對方。第二條審計機構(gòu)與人員2.1審計機構(gòu)設置與職責（1）組織開展內(nèi)部審計項目，對內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進行監(jiān)督；（2）對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的問題進行跟蹤整改，確保整改措施落實到位；（3）對企業(yè)內(nèi)部控制體系進行評估，提出改進建議；（4）對內(nèi)部控制制度進行修訂和完善。2.2審計人員資格與培訓（1）具有相關(guān)專業(yè)學歷或職稱；（2）熟悉國家法律法規(guī)、企業(yè)內(nèi)部控制制度及業(yè)務流程；企業(yè)應定期對內(nèi)部審計人員進行專業(yè)培訓，提高其業(yè)務能力和綜合素質(zhì)。2.3審計人員保密義務內(nèi)部審計人員應嚴格遵守保密規(guī)定，對在審計過程中知悉的企業(yè)商業(yè)秘密和敏感信息負有保密義務，未經(jīng)企業(yè)同意，不得向任何第三方泄露。第三條審計內(nèi)容與方法3.1審計范圍與重點內(nèi)部審計范圍包括但不限于：（1）企業(yè)內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況；（2）財務報告的真實性、完整性和合規(guī)性；（3）企業(yè)資產(chǎn)的安全性和完整性；（4）企業(yè)經(jīng)濟活動的合規(guī)性和效益性。內(nèi)部審計重點包括：（1）內(nèi)部控制制度設計是否存在缺陷；（2）內(nèi)部控制制度執(zhí)行是否存在偏差；（3）內(nèi)部控制制度改進措施的有效性。3.2審計程序與方法內(nèi)部審計程序應包括：（1）審計計劃制定；（2）現(xiàn)場審計實施；（3）審計報告編制；（4）審計整改跟蹤。內(nèi)部審計方法包括：（1）查閱文件資料；（2）訪談相關(guān)人員；（3）實地查驗；（4）數(shù)據(jù)分析。3.3審計報告與建議（1）審計目的、范圍、程序和方法；（2）審計發(fā)現(xiàn)的問題及原因分析；（3）改進建議及實施措施。第四條內(nèi)部控制體系構(gòu)建4.1內(nèi)部控制目標與原則內(nèi)部控制目標包括：（1）確保企業(yè)資產(chǎn)的安全性和完整性；（2）提高企業(yè)運營效率；（3）防范和化解風險；（4）促進企業(yè)健康發(fā)展。內(nèi)部控制原則包括：（1）全面性原則；（2）重要性原則；（3）制衡性原則；（4）適應性原則。4.2內(nèi)部控制制度與流程企業(yè)應根據(jù)內(nèi)部控制目標和原則，建立健全內(nèi)部控制制度，明確各部門、各崗位的職責和權(quán)限，規(guī)范業(yè)務流程。4.3內(nèi)部控制執(zhí)行與監(jiān)督企業(yè)應建立健全內(nèi)部控制執(zhí)行與監(jiān)督機制，確保內(nèi)部控制制度得到有效執(zhí)行。內(nèi)部審計機構(gòu)應定期對內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進行監(jiān)督檢查。第五條審計與內(nèi)部控制執(zhí)行5.1審計計劃與實施內(nèi)部審計機構(gòu)應根據(jù)年度審計計劃，制定具體審計項目計劃，并組織實施。5.2內(nèi)部控制評估與改進內(nèi)部審計機構(gòu)應對內(nèi)部控制體系進行評估，發(fā)現(xiàn)不足之處，提出改進建議。企業(yè)應根據(jù)審計機構(gòu)提出的建議，及時修訂和完善內(nèi)部控制制度。5.3審計與內(nèi)部控制執(zhí)行結(jié)果內(nèi)部審計機構(gòu)應跟蹤審計整改情況，確保整改措施落實到位。對未落實整改措施或整改效果不明顯的，應向企業(yè)提出處理意見。第六條責任與義務6.1審計機構(gòu)與人員責任內(nèi)部審計機構(gòu)應確保審計工作的獨立性、客觀性和公正性，對審計結(jié)果的真實性、準確性和完整性負責。審計人員應遵守職業(yè)道德，對審計過程中知悉的企業(yè)秘密予以保密。6.2被審計單位責任被審計單位應積極配合內(nèi)部審計工作，提供真實、完整的資料和相關(guān)信息。對審計過程中發(fā)現(xiàn)的問題，被審計單位應按照要求及時整改。6.3監(jiān)督機構(gòu)責任監(jiān)督機構(gòu)應對內(nèi)部審計工作實施監(jiān)督，確保審計工作符合國家法律法規(guī)和內(nèi)部審計準則。監(jiān)督機構(gòu)應定期對內(nèi)部審計機構(gòu)的工作進行評估。第七條知識產(chǎn)權(quán)與保密7.1知識產(chǎn)權(quán)歸屬本合同涉及的知識產(chǎn)權(quán)，包括但不限于審計報告、內(nèi)部控制制度等，歸企業(yè)所有。未經(jīng)企業(yè)同意，任何第三方不得使用、復制或傳播。7.2保密義務與措施雙方對本合同內(nèi)容負有保密義務，采取必要措施確保合同內(nèi)容的保密性。任何一方違反保密義務，應承擔相應的法律責任。7.3侵權(quán)責任與處理如發(fā)生知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)行為，被侵權(quán)方有權(quán)要求侵權(quán)方停止侵權(quán)行為，并承擔相應的法律責任。雙方應積極配合，共同處理侵權(quán)事宜。第八條違約責任8.1違約情形與責任任何一方違反本合同約定，導致合同目的無法實現(xiàn)，應承擔違約責任。違約責任包括但不限于：（1）支付違約金；（2）賠償損失；（3）承擔相應的法律責任。8.2違約處理與賠償違約方應在收到違約通知之日起十個工作日內(nèi)采取補救措施或支付違約金。如違約行為給對方造成損失的，違約方應賠償對方實際損失。8.3違約糾紛解決違約糾紛應通過友好協(xié)商解決。協(xié)商不成的，任何一方均可向合同簽訂地人民法院提起訴訟。第九條爭議解決9.1爭議解決方式本合同爭議解決方式為協(xié)商、調(diào)解和訴訟。雙方應優(yōu)先選擇協(xié)商和調(diào)解方式解決爭議。9.2爭議解決機構(gòu)協(xié)商和調(diào)解不成的，爭議提交至合同簽訂地仲裁委員會仲裁。9.3爭議解決程序爭議提交仲裁后，雙方應按照仲裁委員會的仲裁規(guī)則進行仲裁。仲裁裁決為終局裁決，對雙方具有法律約束力。第十條合同解除與終止10.1合同解除條件（1）一方嚴重違約，經(jīng)另一方催告后仍不履行；（2）一方破產(chǎn)、解散或被吊銷營業(yè)執(zhí)照；（3）法律法規(guī)規(guī)定的其他情形。10.2合同終止條件合同期滿或雙方協(xié)商一致解除合同，合同終止。10.3合同解除與終止程序合同解除或終止，雙方應書面通知對方。合同解除或終止后，雙方應按照約定辦理相關(guān)事宜。第十一條合同生效與變更11.1合同生效條件本合同自雙方簽字蓋章之日起生效。11.2合同變更程序任何一方要求變更本合同內(nèi)容，應書面提出變更請求，經(jīng)雙方協(xié)商一致后，簽訂書面變更協(xié)議。11.3合同變更生效合同變更協(xié)議自雙方簽字蓋章之日起生效。第十二節(jié)其他約定12.1附則本合同未盡事宜，雙方可另行協(xié)商補充。12.2適用法律與爭議管轄本合同適用中華人民共和國法律法規(guī)。合同爭議解決，適用合同簽訂地法律法規(guī)。12.3通知與送達雙方應按照本合同約定送達通知。通知以書面形式進行，自送達之日起生效。第十三節(jié)合同附件合同附件為本合同的組成部分，與本合同具有同等法律效力。第十四節(jié)合同份數(shù)本合同一式兩份，雙方各執(zhí)一份，具有同等法律效力。第二部分：第三方介入后的修正15.第三方介入的定義與范圍15.1第三方定義本合同中所述的第三方，是指除甲乙雙方以外的任何自然人或法人，包括但不限于中介機構(gòu)、評估機構(gòu)、咨詢服務機構(gòu)、審計機構(gòu)、律師事務所等。15.2第三方介入范圍（1）提供專業(yè)服務，如法律咨詢、財務審計、風險評估等；（2）協(xié)助合同履行，如物資采購、技術(shù)支持等；（3）解決合同履行中的爭議，如調(diào)解、仲裁等；（4）其他經(jīng)甲乙雙方同意的第三方介入事項。16.第三方介入的程序16.1第三方選擇甲乙雙方應根據(jù)合同目的和具體需求，共同選擇合適的第三方。選擇第三方時應考慮其專業(yè)能力、信譽和獨立性等因素。16.2第三方協(xié)議甲乙雙方與第三方應簽訂書面協(xié)議，明確雙方的權(quán)利、義務和責任。該協(xié)議作為本合同的附件，與本合同具有同等法律效力。17.第三方責任限額17.1責任限額定義本合同中所述的責任限額，是指第三方在履行其職責過程中，因自身過錯造成甲乙雙方或他人損失時，應承擔的最高賠償金額。17.2責任限額確定（1）第三方提供的服務的性質(zhì)和風險；（2）第三方在提供服務過程中可能造成的損失范圍；（3）甲乙雙方在合同中的約定。17.3責任限額的書面約定甲乙雙方與第三方在協(xié)議中應明確約定責任限額，并在本合同中予以確認。18.第三方與其他各方的責權(quán)利劃分18.1第三方對甲乙雙方的責任第三方對甲乙雙方的責任，應嚴格按照雙方簽訂的協(xié)議執(zhí)行。如第三方違約，應承擔相應的違約責任。18.2第三方對合同履行的影響第三方介入合同履行過程中，應遵守本合同的規(guī)定，不得影響合同目的的實現(xiàn)。如因第三方原因?qū)е潞贤男惺茏瑁谌綉袚鄳呢熑巍?8.3第三方與其他各方的權(quán)利義務第三方與其他各方的權(quán)利義務，應根據(jù)各自簽訂的協(xié)議確定。第三方應獨立承擔其職責，不得因合同履行過程中的問題影響其他方。19.第三方介入后的合同變更19.1變更程序如因第三方介入導致合同內(nèi)容需要變更，甲乙雙方應協(xié)商一致，簽訂書面變更協(xié)議。19.2變更內(nèi)容變更協(xié)議應明確變更內(nèi)容，包括但不限于第三方介入的范圍、責任限額、權(quán)利義務等。19.3變更生效變更協(xié)議自雙方簽字蓋章之日起生效，與本合同具有同等法律效力。20.第三方介入后的爭議解決20.1爭議解決方式第三方介入后的爭議解決方式，應按照本合同原有的約定執(zhí)行。20.2爭議解決機構(gòu)如需通過爭議解決機構(gòu)解決爭議，應按照本合同約定的機構(gòu)進行。20.3爭議解決程序爭議解決程序應按照爭議解決機構(gòu)的規(guī)定執(zhí)行。21.第三方介入后的合同解除與終止21.1解除與終止條件如第三方介入導致合同履行成為不必要或不可能，甲乙雙方有權(quán)解除或終止合同。21.2解除與終止程序解除或終止合同，甲乙雙方應協(xié)商一致，簽訂書面解除或終止協(xié)議。21.3解除與終止后的處理解除或終止合同后，甲乙雙方應按照協(xié)議處理相關(guān)事宜，包括但不限于退還預付款、支付違約金等。第三部分：其他補充性說明和解釋說明一：附件列表：1.合同協(xié)議書要求：合同協(xié)議書應包含甲乙雙方的名稱、地址、聯(lián)系方式、合同簽訂日期、合同期限、合同金額、合同目的、雙方的權(quán)利義務、違約責任、爭議解決方式等內(nèi)容。說明：合同協(xié)議書是合同的主要文件，是雙方履行合同的基礎。2.第三方協(xié)議要求：第三方協(xié)議應包含第三方名稱、地址、聯(lián)系方式、服務內(nèi)容、服務期限、服務費用、責任限額、保密條款等內(nèi)容。說明：第三方協(xié)議是甲乙雙方與第三方簽訂的，用于明確第三方在合同履行過程中的權(quán)利義務。3.內(nèi)部控制制度要求：內(nèi)部控制制度應包含內(nèi)部控制的目標、原則、制度設計、執(zhí)行流程、監(jiān)督機制等內(nèi)容。說明：內(nèi)部控制制度是確保合同履行過程中風險得到有效控制的重要文件。4.審計報告要求：審計報告應包含審計目的、審計范圍、審計方法、審計發(fā)現(xiàn)、審計結(jié)論、審計建議等內(nèi)容。說明：審計報告是內(nèi)部審計機構(gòu)對合同履行情況進行審計后的結(jié)果，為甲乙雙方提供決策依據(jù)。5.保密協(xié)議要求：保密協(xié)議應包含保密信息的范圍、保密期限、保密義務、違約責任等內(nèi)容。說明：保密協(xié)議是確保合同履行過程中信息保密的重要文件。6.變更協(xié)議要求：變更協(xié)議應包含變更內(nèi)容、變更原因、變更生效日期、變更后的合同條款等內(nèi)容。說明：變更協(xié)議是甲乙雙方在合同履行過程中，對合同內(nèi)容進行變更的書面文件。7.解除或終止協(xié)議要求：解除或終止協(xié)議應包含解除或終止的原因、生效日期、雙方的權(quán)利義務等內(nèi)容。說明：解除或終止協(xié)議是甲乙雙方在合同履行過程中，對合同進行解除或終止的書面文件。8.違約金支付證明要求：違約金支付證明應包含違約金支付金額、支付日期、支付方式等內(nèi)容。說明：違約金支付證明是證明違約方已支付違約金的文件。9.損失賠償證明要求：損失賠償證明應包含損失金額、損失原因、賠償金額、賠償方式等內(nèi)容。說明：損失賠償證明是證明損失方已獲得賠償?shù)奈募?0.其他相關(guān)文件要求：其他相關(guān)文件應包含合同履行過程中產(chǎn)生的各類文件，如通知、函件、證明等。說明：其他相關(guān)文件是合同履行過程中產(chǎn)生的輔助性文件，用于佐證合同履行情況。說明二：違約行為及責任認定：1.違約行為（1）未按時履行合同義務；（2）未按照合同約定提供服務或產(chǎn)品；（3）泄露合同保密信息；（4）未按時支付款項；（5）違反合同約定的其他行為。2.責任認定標準（1）違約行為發(fā)生時，由違約方承擔違約責任；（2）違約行為給對方造成損失的，違約方應承擔賠償責任；（3）違約行為導致合同無法履行的，違約方應承擔合同解除或終止的責任。3.違約責任示例（1）甲方未按時支付乙方款項，乙方有權(quán)要求甲方支付違約金，并承擔逾期付款的利息；（2）乙方未按時提供產(chǎn)品，甲方有權(quán)要求乙方支付違約金，并要求乙方承擔因延遲交貨造成的損失；（3）第三方泄露合同保密信息，甲方有權(quán)要求第三方承擔相應的法律責任，并要求賠償因信息泄露造成的損失。全文完。二零二四年國有企業(yè)內(nèi)部審計與控制體系合同2本合同目錄一覽1.合同簽訂雙方基本信息1.1審計單位基本信息1.2被審計單位基本信息1.3合同簽訂時間及地點2.審計目的和范圍2.1審計目的2.2審計范圍2.3審計內(nèi)容3.審計方法及程序3.1審計方法3.2審計程序3.3審計人員要求4.審計時間安排4.1審計開始時間4.2審計結(jié)束時間4.3審計期間調(diào)整5.審計費用及支付方式5.1審計費用總額5.2費用支付方式5.3費用支付時間6.審計報告及提交6.1審計報告內(nèi)容6.2審計報告提交時間6.3審計報告提交方式7.審計結(jié)果處理7.1審計結(jié)果處理原則7.2審計問題整改要求7.3審計問題整改期限8.審計保密8.1審計信息保密要求8.2審計人員保密承諾8.3違約責任9.合同解除及終止9.1合同解除條件9.2合同終止條件9.3合同解除及終止程序10.爭議解決10.1爭議解決方式10.2爭議解決機構(gòu)10.3爭議解決程序11.合同生效及變更11.1合同生效條件11.2合同變更程序11.3合同解除及終止后的處理12.其他約定事項12.1不可抗力條款12.2違約責任條款12.3法律適用及管轄13.合同附件13.1附件一：審計方案13.2附件二：審計人員名單13.3附件三：其他相關(guān)文件14.合同簽署及生效14.1合同簽署14.2合同生效時間14.3合同備案及公示第一部分：合同如下：1.合同簽訂雙方基本信息1.1審計單位基本信息1.1.1審計單位名稱：審計有限公司1.1.2審計單位地址：市區(qū)路號1.1.3審計單位法定代表人：1.1.4聯(lián)系電話：1381.2被審計單位基本信息1.2.1被審計單位名稱：國有企業(yè)1.2.2被審計單位地址：市區(qū)路號1.2.3被審計單位法定代表人：1.2.4聯(lián)系電話：13956781.3合同簽訂時間及地點1.3.1簽訂時間：2024年5月15日1.3.2簽訂地點：市區(qū)路號國有企業(yè)會議室2.審計目的和范圍2.1審計目的2.1.1評估被審計單位內(nèi)部控制體系的有效性和健全性2.1.2檢查被審計單位財務報表的真實性、公允性2.1.3識別和評估被審計單位內(nèi)部控制中的風險2.2審計范圍2.2.1對被審計單位財務報表進行審計2.2.2對被審計單位內(nèi)部控制體系進行評估2.2.3對被審計單位重大經(jīng)營決策進行審查2.3審計內(nèi)容2.3.1財務報表審計：資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等2.3.2內(nèi)部控制評估：內(nèi)部控制設計、內(nèi)部控制執(zhí)行、內(nèi)部控制效果2.3.3重大經(jīng)營決策審查：重大投資項目、融資決策、薪酬福利等3.審計方法及程序3.1審計方法3.1.1審計抽樣方法3.1.2審計證據(jù)獲取方法3.1.3審計分析技術(shù)3.2審計程序3.2.1審計計劃3.2.2審計實施3.2.3審計報告編制3.2.4審計后續(xù)工作3.3審計人員要求3.3.1審計人員應具備相關(guān)資質(zhì)和經(jīng)驗3.3.2審計人員應遵守職業(yè)道德規(guī)范3.3.3審計人員應接受審計單位培訓4.審計時間安排4.1審計開始時間：2024年6月1日4.2審計結(jié)束時間：2024年7月31日4.3審計期間調(diào)整：如遇特殊情況，雙方協(xié)商調(diào)整審計時間5.審計費用及支付方式5.1審計費用總額：人民幣拾萬元整（￥100,000.00）5.2費用支付方式：分期支付，具體支付時間及金額見附件一5.3費用支付時間：合同簽訂后五個工作日內(nèi)支付首期費用，審計結(jié)束后五個工作日內(nèi)支付尾期費用6.審計報告及提交6.1審計報告內(nèi)容6.1.1審計結(jié)論6.1.2審計發(fā)現(xiàn)的問題及建議6.1.3內(nèi)部控制評價6.1.4財務報表審計意見6.2審計報告提交時間：審計結(jié)束之日起十個工作日內(nèi)6.3審計報告提交方式：電子版和紙質(zhì)版各一份，提交至被審計單位指定地點8.審計保密8.1審計信息保密要求8.1.1審計過程中獲取的所有信息，包括但不限于財務數(shù)據(jù)、業(yè)務流程、內(nèi)部控制等，均屬于機密信息。8.1.2審計人員未經(jīng)授權(quán)，不得向任何第三方透露審計過程中獲取的信息。8.2審計人員保密承諾8.2.1審計人員須簽署保密協(xié)議，承諾在合同有效期內(nèi)及合同終止后五年內(nèi)，對所知悉的審計信息保密。8.3違約責任8.3.1若審計人員違反保密義務，泄露審計信息，導致被審計單位或?qū)徲媶挝辉馐軗p失，審計人員應承擔相應的法律責任。9.合同解除及終止9.1合同解除條件9.1.1雙方協(xié)商一致，決定解除合同。9.1.2一方嚴重違約，經(jīng)另一方書面通知后，另一方有權(quán)解除合同。9.1.3出現(xiàn)不可抗力事件，致使合同無法履行。9.2合同終止條件9.2.1審計任務完成，合同目的實現(xiàn)。9.2.2合同期限屆滿，且無續(xù)簽意愿。9.2.3合同解除。9.3合同解除及終止程序9.3.1雙方書面通知對方，明確解除或終止合同的事由。9.3.2雙方協(xié)商確定合同解除或終止后的善后處理事宜。10.爭議解決10.1爭議解決方式10.1.1雙方應友好協(xié)商解決爭議。10.1.2協(xié)商不成，提交仲裁委員會仲裁。10.2爭議解決機構(gòu)10.2.1仲裁委員會。10.3爭議解決程序10.3.1雙方在爭議發(fā)生后三十日內(nèi)向仲裁委員會提出仲裁申請。10.3.2仲裁委員會根據(jù)仲裁規(guī)則進行仲裁。11.合同生效及變更11.1合同生效條件11.1.1雙方代表簽字蓋章。11.1.2合同經(jīng)市區(qū)市場監(jiān)督管理局備案。11.2合同變更程序11.2.1雙方協(xié)商一致，簽訂書面變更協(xié)議。11.2.2變更協(xié)議經(jīng)雙方代表簽字蓋章后生效。11.3合同解除及終止后的處理11.3.2雙方應相互配合，完成合同解除或終止后的善后事宜。12.其他約定事項12.1不可抗力條款12.1.1合同履行過程中，如遇不可抗力事件，雙方應互相理解，并協(xié)商處理。12.2違約責任條款12.2.1違約方應承擔違約責任，賠償守約方因此遭受的損失。12.3法律適用及管轄12.3.1本合同適用中華人民共和國法律。12.3.2合同爭議的解決，適用中華人民共和國省市區(qū)人民法院管轄。13.合同附件13.1附件一：審計方案13.2附件二：審計人員名單13.3附件三：其他相關(guān)文件14.合同簽署及生效14.1合同簽署14.1.1本合同一式兩份，雙方各執(zhí)一份，自雙方代表簽字蓋章之日起生效。14.2合同生效時間14.2.1合同自雙方代表簽字蓋章之日起生效。14.3合同備案及公示14.3.1雙方應將合同提交至市區(qū)市場監(jiān)督管理局備案。14.3.2合同簽訂后，雙方應在各自內(nèi)部公示合同內(nèi)容。第二部分：第三方介入后的修正1.第三方介入的概念和范圍1.1第三方是指本合同簽訂的甲乙雙方之外的獨立第三方機構(gòu)或個人，包括但不限于中介機構(gòu)、評估機構(gòu)、咨詢服務機構(gòu)、法律顧問等。1.2.1審計過程中的專業(yè)咨詢和協(xié)助；2.2.2審計報告的審核和確認；3.2.3審計發(fā)現(xiàn)問題的解決方案提供；4.2.4法律、法規(guī)、政策等方面的咨詢。2.第三方的責任和權(quán)利2.1第三方的責任：2.1.1第三方應按照甲乙雙方的要求和合同約定，提供專業(yè)、客觀、公正的服務。2.1.2第三方對其提供的服務質(zhì)量負責，若因第三方原因?qū)е聦徲嫿Y(jié)果失實，第三方應承擔相應的責任。2.1.3第三方應遵守國家法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范和職業(yè)道德，保護甲乙雙方的商業(yè)秘密。2.2第三方的權(quán)利：2.2.1第三方有權(quán)要求甲乙雙方提供必要的信息和資料，以便其完成服務。2.2.2第三方有權(quán)根據(jù)合同約定獲得相應的報酬。2.2.3第三方有權(quán)拒絕甲乙雙方不合理的要求。3.第三方與其他各方的劃分說明3.1第三方與甲方的劃分：3.1.1第三方與甲方之間的關(guān)系由合同約定，甲方對第三方的行為承擔連帶責任。3.1.2甲方應確保第三方具備履行合同所需的資質(zhì)和能力。3.2第三方與乙方的劃分：3.2.1第三方與乙方之間的關(guān)系由合同約定，乙方對第