中級審計師（二科合一）考試真題精講及沖關(guān)試卷

（最新版）中級審計師（二科合一）考

試真題精講及沖關(guān)試卷

1.在市場風(fēng)險管理過程中，由于利率、匯率等市場價格因素的頻繁變

動，（）一般不具有實質(zhì)性意義。

A.名義價值

B.市場價值

C.內(nèi)在價值

D.公允價值

【答案】：A

【解析】：

名義價值是指金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價值。在市場風(fēng)險

管理過程中，由于利率、匯率等市場價格因素的頻繁變動，名義價值

一般不具有實質(zhì)性意義。

2.商業(yè)銀行通常將（）看作是對其經(jīng)濟(jì)價值最大的威脅。

A.市場風(fēng)險

B.流動性風(fēng)險

C.聲譽風(fēng)險

D.操作風(fēng)險

【答案】：C

【解析】：

聲譽風(fēng)險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益

相關(guān)方對商業(yè)銀行負(fù)面評價的風(fēng)險。商業(yè)銀行通常將聲譽風(fēng)險看作是

對其經(jīng)濟(jì)價值最大的威脅。

3.某些資產(chǎn)的預(yù)期收益率Y的概率分布如下表所示，則其方差為（）。

表隨機(jī)變量Y的概率分布

A.2.16

B.2.76

C.3.16

D.4.76

【答案】：A

【解析】：

該資產(chǎn)的預(yù)期收益率Y的期望為：E(Y)=1X6O%+4X4O%=2.2；

其方差為：Var(Y)=0.6X(1-2.2)2+0.4X(4~2.2)2=2.16。

4.下列商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險中，不能采用風(fēng)險對沖策略進(jìn)行管理的是

()。

A.匯率風(fēng)險

B.操作風(fēng)險

C.商品價格風(fēng)險

D.利率風(fēng)險

【答案】：B

【解析】：

風(fēng)險對沖對管理市場風(fēng)險(利率風(fēng)險、匯率風(fēng)險、股票風(fēng)險和商品風(fēng)

險)非常有效，可以分為自我對沖和市場對沖兩種情況。

5.下列關(guān)于正態(tài)分布曲線的描述正確的有()o

A.關(guān)于x=U對稱

B,關(guān)于x=U不對稱

C.在x=口+。處有一個拐點

D.在x=口處曲線最高

E.在x=口一o處有一個拐點

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

正態(tài)分布曲線的性質(zhì)包括：關(guān)于x=U對稱；在x=U處曲線最高；

在X=U±。處各有一個?另點。

6.下列關(guān)于市場約束參與方的作用，錯誤的是（）。

A.監(jiān)管機(jī)構(gòu)制定信息披露標(biāo)準(zhǔn)和指南，提高信息的可靠性和可比性

B.存款人通過提取存款或把存款轉(zhuǎn)入其他銀行，增加銀行的競爭壓

力，銀行為了吸收更多的存款必然要照顧存款人的利益，提高銀行經(jīng)

營管理水平，有效控制風(fēng)險

C.評級機(jī)構(gòu)能夠引導(dǎo)公眾選擇資金安全性高的金融機(jī)構(gòu)，并起到市場

監(jiān)督的作用

D.股東的市場約束作用在于通過股票的購買和出售,對銀行的資金調(diào)

度施加壓力，督促銀行改善經(jīng)營，控制風(fēng)險

【答案】：D

【解析】：

D項，債券持有人的市場約束作用主要是通過債券的購買和贖回，對

銀行的資金調(diào)度施加壓力，督促銀行改善經(jīng)營，控制風(fēng)險。銀行股東

擁有銀行經(jīng)營的決策權(quán)、投票權(quán)和轉(zhuǎn)讓股份等權(quán)利，股東通過行使權(quán)

利給銀行經(jīng)營者施加經(jīng)營壓力，有利于銀行改善治理，實現(xiàn)對銀行的

市場約束。

7.某一投資組合由兩種證券組成，證券甲的預(yù)期收益率為8%,權(quán)重

為0.3,證券乙的預(yù)期收益率為6%,權(quán)重為0.7,則該投資組合的收

益率為（）o

A.6.6%

B.2.4%

C.3.2%

D.4.2%

【答案】：A

【解析】：

資產(chǎn)組合的預(yù)期收益率為：Rp=WlRl+W2R2=8%X0.3+6%X0.7

=6.6%。

8.在商業(yè)銀行風(fēng)險管理“三道防線”中，屬于第二道防線的是（）。

A.風(fēng)險管理部門

B.監(jiān)察稽核部門

C.公司業(yè)務(wù)部門

D.合規(guī)部門

E.內(nèi)部審計部門

【答案】：A|D

【解析】：

風(fēng)險管理部門和合規(guī)部門是第二道風(fēng)險防線。其中，風(fēng)險管理部門負(fù)

責(zé)監(jiān)督和評估業(yè)務(wù)部門承擔(dān)風(fēng)險的業(yè)務(wù)活動。合規(guī)部門負(fù)責(zé)定期監(jiān)控

銀行對于法律、公司治理規(guī)則、監(jiān)管規(guī)定、行為規(guī)范和政策的執(zhí)行情

況。C項屬于第一道防線；BE兩項屬于第三道防線。

9.商業(yè)銀行系統(tǒng)缺陷包括信息科技系統(tǒng)和（）所產(chǎn)生的風(fēng)險。

A.員工的必要知識不足

B.業(yè)務(wù)流程無效

C.一般配套設(shè)備不完善

D.外部欺詐

【答案】：C

【解析】：

商業(yè)銀行的操作風(fēng)險的產(chǎn)生可分為人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷和

外部事件四大原因。其中，系統(tǒng)缺陷方面表現(xiàn)為信息科技系統(tǒng)和一般

配套設(shè)備不完善。

10.下列各項不屬于單幣和敞口頭寸的是（）o

A.期權(quán)敞口頭寸

B.遠(yuǎn)期凈敞口頭寸

C.即期凈敞口頭寸

D.總敞口頭寸

【答案】：D

【解析】：

外匯敞口可以分為單幣種敞口頭寸和總敞口頭寸。其中，單幣種敞口

頭寸是指每種貨幣的即期凈敞口頭寸、遠(yuǎn)期凈敞口頭寸、期權(quán)敞口頭

寸以及其他敞口頭寸之和，反映單一貨幣的外匯風(fēng)險。

1L某商業(yè)銀行選取過去250天的歷史數(shù)據(jù)計算交易賬戶的風(fēng)險價值

(VaR)為780萬元人民幣，置信水平為99%,持有期為1天。則該

銀行在未來250個交易日內(nèi)，預(yù)期會有()天交易賬戶的損失超過

780萬元。

A.2.5

B.3.5

C.2

D.3

【答案】：A

【解析】：

風(fēng)險價值是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率、股

票價格和商品價格等市場風(fēng)險要素發(fā)生變化時可能對產(chǎn)品頭寸或組

合造成的潛在最大損失。本題題干表明，在未來250個交易日內(nèi)損失

超過780萬元的可能性不會超過1%,即2.5天。

12.某銀行2018年末可疑類貸款余額為400億元，損失類貸款余額為

200億元。各項貸款余額總額為40000億元。若要保證不良貸款率不

高于2%,則該銀行次級類貸款余額最多為（）億元。

A.200

B.300

C.600

D.800

【答案】：A

【解析】：

不良貸款率=［（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）/各項貸款］

X100%,因此要使不良貸款率不高于2%,次級類貸款余額最多為：

40000X2%-400-200=200（億元）。

13.模型驗證在商業(yè)銀行信用風(fēng)險內(nèi)部評級法中具有極其重要的作

用，因為（）o

A.驗證可以通過統(tǒng)計手段檢驗不同等級違約頻率的準(zhǔn)確性

B.驗證可以分析內(nèi)部評級模型對客戶違約風(fēng)險的區(qū)分能力，并針對問

題提出改進(jìn)

C.驗證是監(jiān)管當(dāng)局衡量銀行內(nèi)部評級模型有效性的重要手段

D.驗證可以評估銀行資產(chǎn)組合的風(fēng)險特征和所面臨的市場環(huán)境

E.驗證是銀行優(yōu)化內(nèi)部評級模型的重要手段

【答案】：C|E

【解析】：

驗證是銀行優(yōu)化內(nèi)部評級體系的重要手段，也是監(jiān)管當(dāng)局衡量銀行內(nèi)

部評級體系是否符合監(jiān)管要求的重要方式，驗證是一個持續(xù)的過程，

包括對內(nèi)部評級體系和風(fēng)險參數(shù)量化進(jìn)行檢查和監(jiān)督的一系列活動，

以提高評級體系的可信度與穩(wěn)健性。

14.歷史上曾多次發(fā)生銀行工作人員違反公司規(guī)定私自操作給銀行造

成重大經(jīng)濟(jì)損失的事故，銀行面臨的這種風(fēng)險屬于（）。

A.法律風(fēng)險

B.政策風(fēng)險

C.操作風(fēng)險

D.策略風(fēng)險

【答案】：C

【解析】：

本題中銀行面臨的這種風(fēng)險屬于由人員因素引起的操作風(fēng)險。

15.《商業(yè)銀行不良資產(chǎn)監(jiān)測和考核暫行辦法》規(guī)定的不良貸款分析

報告包括（）。

A.新發(fā)放貸款質(zhì)量情況

B.對不良貸款的變化趨勢進(jìn)行預(yù)測

C.不良貸款清收轉(zhuǎn)化情況

D.本期貸款余額等基本情況

E.新發(fā)生不良貸款的內(nèi)外部原因分析及典型案例

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

《商業(yè)銀行不良貸款監(jiān)測和考核暫行辦法》規(guī)定的不良貸款分析報告

的主要內(nèi)容除ABCDE五項外，還包括：地區(qū)和客戶結(jié)構(gòu)情況。

16.下列關(guān)于商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險的理解，最恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ?/p>

A.聲譽風(fēng)險通過整體的、系統(tǒng)化的方法來管理

B.聲譽風(fēng)險無法通過加強(qiáng)內(nèi)部控制來避免

C.聲譽風(fēng)險不會損害到銀行的經(jīng)濟(jì)價值

D.聲譽風(fēng)險與其他風(fēng)險不具有相關(guān)性

【答案】：A

【解析】：

商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險，不論是正面的還是負(fù)面的，都必須通過系統(tǒng)

化方法管理，因為幾乎所有風(fēng)險都可能影響商業(yè)銀行聲譽，因此聲譽

風(fēng)險也被視為一種多維風(fēng)險。商業(yè)銀行只有從整體層面認(rèn)真規(guī)劃、管

理聲譽風(fēng)險，制定明確的運營規(guī)范、行為方式和道德標(biāo)準(zhǔn)，并切實貫

徹和執(zhí)行，才能有效管理和降低聲譽風(fēng)險。

17.記入交易賬簿的頭寸應(yīng)當(dāng)滿足下列哪些基本要求？（）

A.在交易方面不受任何限制，可以隨時平盤

B.具有明確的交易市場秩序

C.能夠完全對沖以規(guī)避風(fēng)險

D.能夠準(zhǔn)確估值

E.具有明確的持有目的

【答案】：A|C|D

【解析】：

交易賬簿包括為交易目的或?qū)_交易賬簿其他項目的風(fēng)險而持有的

金融工具和商品頭寸。交易賬簿中的金融工具和商品頭寸原則上應(yīng)滿

足以下條件：①在交易方面不受任何限制，可以隨時平盤；②能夠完

全對沖以規(guī)避風(fēng)險；③能夠準(zhǔn)確估值；④能夠進(jìn)行積極的管理。

18.下列屬于戰(zhàn)略風(fēng)險識別中觀管理層面內(nèi)容的是（）。

A.進(jìn)入或退出市場的決策是否恰當(dāng)

B.資產(chǎn)投資組合中是否存在高風(fēng)險、低收益的金融產(chǎn)品

C.是否忽視對個人理財人員的職業(yè)技能和道德操守培訓(xùn)

D.建立企業(yè)級風(fēng)險管理信息系統(tǒng)的決策是否恰當(dāng)

【答案】：B

【解析】：

通常，戰(zhàn)略風(fēng)險識別可以從宏觀戰(zhàn)略層面、中觀管理層面和微觀執(zhí)行

層面三個層面入手。其中，在中觀管理層面，業(yè)務(wù)領(lǐng)域負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)嚴(yán)

格遵循商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略規(guī)劃，最大限度地避免投資策略、業(yè)務(wù)拓

展等涉及短期利益的經(jīng)營/管理活動存在的戰(zhàn)略風(fēng)險。例如，違背董

事會和最高管理層的風(fēng)險偏好原則，傾向于選擇高風(fēng)險、高收益的業(yè)

務(wù)，甚至是投資組合中存在高風(fēng)險、低收益的金融產(chǎn)品。AD兩項屬

于宏觀戰(zhàn)略層面的風(fēng)險識別;C項屬于微觀執(zhí)行層面的戰(zhàn)略風(fēng)險識別。

19.商業(yè)銀行擁有良好的信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系能夠（）。

A.有效進(jìn)行風(fēng)險排序

B.有效識別信用風(fēng)險

C.準(zhǔn)確量化風(fēng)險參數(shù)

D.自由調(diào)整評級結(jié)果

E.有效區(qū)分風(fēng)險等級

【答案】:A|B|C|E

【解析】：

商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法計量信用風(fēng)險資本，應(yīng)建立能夠有效識別信

用風(fēng)險、具備穩(wěn)健的風(fēng)險區(qū)分和排序能力并準(zhǔn)確量化風(fēng)險的內(nèi)部評級

體系。

20.《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》提出了兩種計量信用風(fēng)險資本

的方法：權(quán)重法和（）o

A.初級法

B.高級法

C.內(nèi)部評級法

D.內(nèi)部評審法

【答案】：C

【解析】：

《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》提出了兩種計量信用風(fēng)險資本的

方法：權(quán)重法和內(nèi)部評級法。內(nèi)部評級法又分為初級法和高級法兩種。

21.某商業(yè)銀行的老客戶經(jīng)營利潤大幅度提高，為了擴(kuò)大生產(chǎn)，企業(yè)

欲向該銀行申請一筆流動資金貸款以購買設(shè)備和擴(kuò)建倉庫，該企業(yè)計

劃用一年的收入償還貸款，則該貸款申請（）。

A.不合理，因為企業(yè)會產(chǎn)生新的費用，導(dǎo)致利潤率下降

B.不合理，因為流動資金貸款不能用于長期投資

C.合理，企業(yè)可以用利潤來償還貸款

D.合理，流動資金貸款可以給銀行帶來利息收入

【答案】：B

【解析】：

購買設(shè)備和擴(kuò)建倉庫屬于固定資產(chǎn)投資行為，金額較大；而短期貸款

要求一年以內(nèi)或一年償還本息，還款壓力大，不利于企業(yè)穩(wěn)定經(jīng)營。

企業(yè)進(jìn)行固定資產(chǎn)投資時應(yīng)采用長期貸款，這樣還款壓力小。

22.風(fēng)險評估環(huán)節(jié)包括（）。

A.了解銀行的業(yè)務(wù)和風(fēng)險管理制度

B.界定其主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域

C.用風(fēng)險矩陣對每一業(yè)務(wù)領(lǐng)域的八種潛在風(fēng)險逐一識別和衡量

D.分析風(fēng)險產(chǎn)生的原因

E.形成風(fēng)險評估報告

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

在風(fēng)險監(jiān)管框架中，風(fēng)險評估是風(fēng)險為本監(jiān)管最為核心的步驟，其作

用是認(rèn)識和把握機(jī)構(gòu)所面臨的風(fēng)險種類、風(fēng)險水平和演變方向以及風(fēng)

險管理能力。風(fēng)險評估環(huán)節(jié)包含四個階段：①了解銀行的業(yè)務(wù)和風(fēng)險

管理制度；②界定其主要業(yè)務(wù)領(lǐng)域；③用風(fēng)險矩陣對每一業(yè)務(wù)領(lǐng)域的

八種潛在風(fēng)險逐一識別和衡量；④形成風(fēng)險評估報告。

23.對企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險分析的時候，對國內(nèi)企業(yè)來說，存在的

最突出的問題是（）。

A.經(jīng)營管理不善

B,企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量不過硬

C.企業(yè)職工知識水平偏低

D.企業(yè)治理結(jié)構(gòu)不完善

【答案】：A

【解析】：

就國內(nèi)企業(yè)而言，存在的最突出問題是經(jīng)營管理不善，主要表現(xiàn)為總

體經(jīng)營風(fēng)險、產(chǎn)品風(fēng)險、原料供應(yīng)風(fēng)險、生產(chǎn)風(fēng)險以及銷售風(fēng)險。

24.組合層面的風(fēng)險監(jiān)測把多種信貸資產(chǎn)作為投資組合進(jìn)行整體監(jiān)

測。關(guān)于商業(yè)銀行組合風(fēng)險監(jiān)測，下列說法錯誤的是（）o

A.商業(yè)銀行組合風(fēng)險監(jiān)測主要有傳統(tǒng)的組合監(jiān)測方法和資產(chǎn)組合模

型兩種方法

B.商業(yè)銀行可以依據(jù)風(fēng)險管理專家的判斷，給予各項指標(biāo)一定權(quán)重，

得出對單個資產(chǎn)組合風(fēng)險判斷的綜合指標(biāo)或指數(shù)

C.資產(chǎn)組合模型方法主要是對信貸資產(chǎn)組合的授信集中度和結(jié)構(gòu)進(jìn)

行分析監(jiān)測

D.組合監(jiān)測能夠體現(xiàn)多樣化投資產(chǎn)生的風(fēng)險分散效果，防止國別、行

業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品等維度的風(fēng)險集中度過高，實現(xiàn)資源的最優(yōu)化配置

【答案】：C

【解析】：

C項，傳統(tǒng)的組合監(jiān)測方法主要是對信貸資產(chǎn)組合的授信集中度和結(jié)

構(gòu)進(jìn)行分析監(jiān)測。

25.風(fēng)險因素與風(fēng)險管理復(fù)雜程度的關(guān)系是（）。

A.風(fēng)險因素考慮得越充分，風(fēng)險管理就越容易

B.風(fēng)險因素越多，風(fēng)險管理就越復(fù)雜，難度就越大

C.風(fēng)險管理流程越復(fù)雜，則會有效減少風(fēng)險因素

D.風(fēng)險因素的多少同風(fēng)險管理的復(fù)雜性的相關(guān)程度并不大

【答案】：B

【解析】：

風(fēng)險因素考慮得愈充分，風(fēng)險識別與分析也會愈加全面和深入。但隨

著風(fēng)險因素的增加，風(fēng)險管理的復(fù)雜程度和難度呈幾何倍數(shù)增長，所

產(chǎn)生的邊際收益呈遞減趨勢。

26.下列關(guān)于零售風(fēng)險暴露特征的說法，不正確的是（）。

A.債務(wù)人是一個法人或幾個自然人

B.債務(wù)人是一個或幾個自然人

C.筆數(shù)多，單筆金額小

D.按照組合方式進(jìn)行管理

【答案】：A

【解析】：

零售風(fēng)險暴露應(yīng)同時具有如下三方面特征：①債務(wù)人是一個或幾個自

然人；②筆數(shù)多，單筆金額小；③按照組合方式進(jìn)行管理。

27.假設(shè)其他條件保持不變，下列關(guān)于商業(yè)銀行利率風(fēng)險的表述，正

確的是（）o

A.購買票面利率為3%的國債，當(dāng)期資金成本為2%,則該交易不存在

利率風(fēng)險

B.發(fā)行固定利率債券有助于降低利率上升可能造成的風(fēng)險

C.以3個月LIBOR為參照的浮動利率債券，其債券利率風(fēng)險為0

D.資產(chǎn)以固定利率為主，負(fù)債以浮動利率為主，則利率上升有助于增

加收益

【答案】：B

【解析】：

A項，資金成本屬于機(jī)會成本，不可用于比較利率風(fēng)險；C項，浮動

利率債券參照3個月LIBOR,可能存在基準(zhǔn)風(fēng)險；D項，資產(chǎn)以固定

利率為主，負(fù)債以浮動利率為主，則利率上升使得在利息收入不變的

情況下利息支出增加，這將減少收益。

28.下列可能對商業(yè)銀行的聲譽產(chǎn)生不利影響的事件有（）o

A.商業(yè)銀行所提供的金融產(chǎn)品/服務(wù)存在嚴(yán)重缺陷

B.商業(yè)銀行缺乏經(jīng)營特色和社會責(zé)任感

C.商業(yè)銀行受到監(jiān)管處罰

D.商業(yè)銀行流動性狀況惡化，出現(xiàn)支付困難

E.商業(yè)銀行內(nèi)控缺失導(dǎo)致違規(guī)案件層出不窮

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

聲譽是商業(yè)銀行所有利益持有者基于持久努力、長期信任建立起來的

無形資產(chǎn)。聲譽風(fēng)險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事

件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負(fù)面評價的風(fēng)險。幾乎所有風(fēng)險都可能

影響商業(yè)銀行聲譽，因此聲譽風(fēng)險也被視為一種多維風(fēng)險。

29.內(nèi)部評級法的核心應(yīng)用范圍包括（）0

A.信貸政策的制定

B.授信審批

C.限額設(shè)定

D.貸款定價

E.損失準(zhǔn)備計提

【答案】：A|B|C

【解析】：

除ABC三項外，內(nèi)部評級法的核心應(yīng)用范圍還包括：①風(fēng)險監(jiān)控，對

于不同評級結(jié)果的債務(wù)人或債項，采用不同監(jiān)控手段和頻率；②風(fēng)險

報告，明確規(guī)定風(fēng)險報告的內(nèi)容、頻率和對象，至少按季度向董事會、

高級管理層和其他相關(guān)部門或人員報告?zhèn)鶆?wù)人和債項評級總體概況

和變化情況。DE兩項屬于內(nèi)部評級法的高級應(yīng)用范圍。

30.關(guān)于內(nèi)部評級法和內(nèi)部評級體系，下列說法錯誤的有（）o

A.內(nèi)部評級法是風(fēng)險計量/分析的核心工具

B.任何一個現(xiàn)代化商業(yè)銀行，無論是否實施內(nèi)部評級法，都應(yīng)具備良

好的內(nèi)部評級體系，以保證風(fēng)險管理的效率和質(zhì)量

C.內(nèi)部評級法是商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險管理的基礎(chǔ)平臺

D.《巴塞爾新資本協(xié)議》規(guī)定各國商業(yè)銀行必須實施內(nèi)部評級法

E.內(nèi)部評級體系包括作為硬件的內(nèi)部評級系統(tǒng)和作為軟件的配套管

理制度

【答案】：A|C|D

【解析】：

A項，內(nèi)部評級系統(tǒng)是風(fēng)險計量/分析的核心工具；C項，內(nèi)部評級體

系是商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險管理的基礎(chǔ)平臺；D項，各國商業(yè)銀行可根據(jù)

實際情況決定是否實施內(nèi)部評級法。

31.商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應(yīng)當(dāng)充分考慮對銀行資本水平可能產(chǎn)生

重大負(fù)面影響的因素，包括（）。

A.或有風(fēng)險暴露

B.嚴(yán)重且長期的市場衰退

C.突破風(fēng)險承受能力的其他事件

D.風(fēng)險事件

E.外部事件

【答案】：A|B|C

【解析】：

商業(yè)銀行制定資本規(guī)劃，應(yīng)當(dāng)審慎估計資產(chǎn)質(zhì)量、利潤增長及資本市

場的波動性，充分考慮對銀行資本水平可能產(chǎn)生重大負(fù)面影響的因

素，包括或有風(fēng)險暴露，嚴(yán)重且長期的市場衰退，以及突破風(fēng)險承受

能力的其他事件。

32.針對全球系統(tǒng)重要性銀行的負(fù)外部性問題，各國政府可以采取的

措施不包括（）o

A.增強(qiáng)全球系統(tǒng)重要性銀行的持續(xù)經(jīng)營能力

B.增強(qiáng)全球系統(tǒng)重要性銀行的損失系統(tǒng)能力

C.建立全球系統(tǒng)重要性銀行的恢復(fù)和處置框架

D.限制全球系統(tǒng)重要性銀行的業(yè)務(wù)范圍

【答案】：D

【解析】：

針對全球系統(tǒng)重要性銀行的負(fù)外部性問題，各國政府主要采取兩種措

施來解決：①通過增強(qiáng)全球系統(tǒng)重要性銀行的持續(xù)經(jīng)營能力和損失系

統(tǒng)能力來降低風(fēng)險；②通過建立全球系統(tǒng)重要性銀行的恢復(fù)和處置框

架，來減少全球系統(tǒng)重要性銀行破產(chǎn)的影響范圍和影響程度。

33.商業(yè)銀行采用操作風(fēng)險標(biāo)準(zhǔn)法計算監(jiān)管資本時，將所有業(yè)務(wù)分為

九個業(yè)務(wù)條線，操作風(fēng)險對應(yīng)的資本要求系數(shù)（以B表示）不同，監(jiān)

管規(guī)定的B值包括（）o

A.20%

B.15%

C.18%

D.10%

E.12%

【答案】：B|C|E

【解析】：

各業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險資本系數(shù)如下：①零售銀行、資產(chǎn)管理和零售

經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險資本系數(shù)為12%；②商業(yè)銀行和代理服務(wù)業(yè)

務(wù)條線的操作風(fēng)險資本系數(shù)為15%；③公司金融、支付和清算、交易

和銷售及其他業(yè)務(wù)條線的操作風(fēng)險資本系數(shù)為

18%o

34.2013年6月3日，A銀行總行資產(chǎn)負(fù)債管理委員會（ALCO）會議

上，資產(chǎn)負(fù)債管理部總經(jīng)理嚴(yán)厲指出，我行流動性覆蓋率指標(biāo)（LCR）

僅為74%,已經(jīng)跌破監(jiān)管紅線，不能僅為業(yè)務(wù)部門的盈利目標(biāo)而忽視

流動性風(fēng)險管理，目前金融同業(yè)業(yè)務(wù)線未來一個月內(nèi)現(xiàn)金流負(fù)缺口太

大，必須降低流動性風(fēng)險敞口，否則可能面臨流動性危機(jī)。

6月5日，A銀行日間現(xiàn)金流管理出現(xiàn)問題，出款按時劃出，但幾筆

進(jìn)款未能按時到賬，導(dǎo)致日終（17:00）在央行備付金賬戶出現(xiàn)30億

的透支額。

5月30日至6月11日A銀行備付金情況參見下表。

6月20日，隨著大型商業(yè)銀行加入借錢大軍，市場“平頭存、防透

支、現(xiàn)金為王”氣氛升溫，隔夜拆借利率飆升578基點，達(dá)到13.44%,

各期限利率全面上升，“錢荒”進(jìn)一步升級。

根據(jù)以上案例描述，回答下列7小題。

(1)A銀行LCR指標(biāo)已跌破監(jiān)管紅線，根據(jù)監(jiān)管要求，LCR監(jiān)管紅線是

()o(單選題)

A.90%

B.110%

C.100%

D.120%

【答案】：C

【解析】：

商業(yè)銀行的流動性覆蓋率(LCR)應(yīng)當(dāng)不低于100%o在流動性覆蓋率

低于100%時，應(yīng)對這種情況出現(xiàn)的原因、持續(xù)時間、嚴(yán)重程度、銀

行是否能在短期內(nèi)采取補(bǔ)救措施等多方面因素進(jìn)行分析，并視情況采

取一系列應(yīng)對手段。

(2)6月6日后，A銀行在“錢荒”中面臨的最突出的內(nèi)部管理問題是

()。(單選題)

A.同業(yè)交易對手單一

B.未來一個月內(nèi)現(xiàn)金流負(fù)缺口太大

C.在央行的備付金不足

D.利率迅速飆升到13.44%,市場同業(yè)“現(xiàn)金為王”

【答案】：B

【解析】：

金融同業(yè)業(yè)務(wù)線未來一個月內(nèi)現(xiàn)金流負(fù)缺口太大，在“錢荒”中無疑

會使A銀行雪上加霜，面臨流動性危機(jī)。

⑶如果上表中所示年份為2016年,按照2016年的央行備付金管理規(guī)

定，下列表述正確的有（）o（多選題）

A.如果6月5日央行備付金賬戶透支額為一250億元，則為違規(guī)

B.6月5日央行備付金賬戶一30億元不違規(guī)

C.6月5日央行備付金賬戶一30億元為透支違規(guī)

D.按照央行的監(jiān)管頻度，上表中總行平均備付率應(yīng)是按旬計算

E.按照央行的監(jiān)管頻度，上表中總行平均備付金是72.10億元

【答案】:A|C

【解析】：

超額備付金率=(在中國人民銀行的超額準(zhǔn)備金存款+庫存現(xiàn)金)/

各項存款，該指標(biāo)不得低于2%,通常為2%?5%。A項，若6月5日

央行備付金賬戶透支額為一250億元，則超額備付金率=[230+(-

250)]/22800<0,違規(guī)；BC兩項，6月5日央行備付金賬戶一30億

元時，超額備付金率=[230+(-30)]/22800X100%^0.88%,低于

監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，屬于違規(guī)；D項，備付率一般按月度監(jiān)測，日常流動性風(fēng)

險管理中則按日監(jiān)測；E項，總行平均備付金=[60+75+65+70+66

+(-30)+100+120+90+80+85+88]/12^72.42(億元)。

(4)A銀行要降低流動性風(fēng)險敞口，在“錢荒”期間其合適的措施有()o

(多選題)

A.縮短資產(chǎn)久期，增強(qiáng)資產(chǎn)流動性

B.拉長負(fù)債久期，付出一定成本緩解流動性壓力

C.縮短負(fù)債久期，避免成本增高

D.控制金融同業(yè)業(yè)務(wù)的資產(chǎn)負(fù)債久期差

E.拉長資產(chǎn)久期，提高資產(chǎn)盈利能力

【答案】：A|B|D

【解析】：

在“錢荒”期間，整個市場流動性不足，利率有上升趨勢，此時如果

資產(chǎn)久期越長，資產(chǎn)與負(fù)債價值變動的幅度越大，利率風(fēng)險也就越高,

應(yīng)縮短資產(chǎn)久期，加快資產(chǎn)的回收，增強(qiáng)資產(chǎn)的流動性；同時拉長負(fù)

債久期，緩解流動性壓力；并注意控制金融同業(yè)業(yè)務(wù)的資產(chǎn)負(fù)債久期

差，使其處于合理范圍之內(nèi)。

⑸LCR旨在確保商業(yè)銀行具有充足的合格流動性資產(chǎn)，能夠在國務(wù)院

銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的流動性壓力情景下，通過變現(xiàn)這些資產(chǎn)滿

足未來至少（）日的流動性需求。（單選題）

A.10

B.20

C.60

D.30

【答案】：D

【解析】：

流動性覆蓋率（LCR）旨在確保商業(yè)銀行具有充足的合格優(yōu)質(zhì)流動性

資產(chǎn)，能夠在國務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的流動性壓力情景下，

通過變現(xiàn)這些資產(chǎn)滿足未來至少30日的流動性需求。流動性覆蓋率

的計算公式為：流動性覆蓋率=合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)/未來30日現(xiàn)金

凈流出量義100%。

⑹下列對商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理的方法中，能使商業(yè)銀行形成合理

的資金來源和資產(chǎn)負(fù)債分布結(jié)構(gòu)，以獲得穩(wěn)定的、多樣化的現(xiàn)金流量,

降低流動性風(fēng)險的方法有（）o（多選題）

A.制定適當(dāng)?shù)膫鶆?wù)組合以及與主要的資金提供者建立穩(wěn)健持久的關(guān)

系，以維持資金來源的穩(wěn)定性與多樣化

B.在日常經(jīng)營中持有足夠水平的流動資金，持有合理的流動資產(chǎn)組

合，作為應(yīng)付緊急融資的儲備

C.控制各類資金來源的合理比例，適度分散客戶種類和資金到期日

D.以同業(yè)負(fù)債、發(fā)行票據(jù)等這類性質(zhì)的資金作為商業(yè)銀行資金的主要

來源，因為其資金來源更加分散

E.制定風(fēng)險集中限額，監(jiān)測日常遵守的情況

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

D項，通常，零售性質(zhì)的資金（如居民儲蓄）因為其資金來源更加分

散、同質(zhì)性更低，相比批發(fā)性質(zhì)的資金（如同業(yè)拆借、公司存款）具

有更高的穩(wěn)定性。因此，以零售資金來源為主的商業(yè)銀行，其流動性

風(fēng)險相對較低。

⑺下列關(guān)于我國商業(yè)銀行流動性監(jiān)管主要指標(biāo)的描述,正確的有（）o

（多選題）

A.商業(yè)銀行的流動性覆蓋率不低于150%

B.商業(yè)銀行的凈穩(wěn)定資金比例不低于100%

C.商業(yè)銀行的流動性比例不低于25%

D.商業(yè)銀行的核心存款比不低于25%

E.商業(yè)銀行的貸存比不高于75%

【答案】:B|C|E

【解析】：

A項，商業(yè)銀行的流動性覆蓋率不低于100%；D項，監(jiān)管部門并未

對商業(yè)銀行的核心存款比提出要求。

35.與單一法人客戶相比，集團(tuán)法人客戶的信用風(fēng)險具有以下明顯特

征（）。

A.內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁

B.連環(huán)擔(dān)保十分普遍

C.真實財務(wù)狀況難以掌握

D.系統(tǒng)性風(fēng)險較高

E.風(fēng)險識別和貸前管理難度大

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

與單一法人客戶相比，集團(tuán)法人客戶的信用風(fēng)險具有以下明顯特征：

①內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易頻繁；②連環(huán)擔(dān)保十分普遍；③真實財務(wù)狀況難以掌

握；④系統(tǒng)性風(fēng)險較高；⑤風(fēng)險識別和貸后管理難度大。

36.金融資產(chǎn)的公允價值是指（）。

A.金融資產(chǎn)根據(jù)歷史成本所反映的賬面價值

B.在評估基準(zhǔn)日，自愿買賣雙方在知情、謹(jǐn)慎、非強(qiáng)迫的情況下通過

公平交易資產(chǎn)所獲得的資產(chǎn)的預(yù)期價值

C.在計量日市場參與者之間的有序交易中，出售一項金融資產(chǎn)時所能

收到或轉(zhuǎn)移一項金融負(fù)債時將會支付的價格

D.對交易賬簿頭寸按照當(dāng)前市場行情重估獲得的市場價值

【答案】：C

【解析】：

根據(jù)最新會計準(zhǔn)則，公允價值是指在計量日市場參與者之間的有序交

易中，出售一項金融資產(chǎn)時所能收到或轉(zhuǎn)移一項金融負(fù)債時將會支付

的價格。A項是指名義價值；B項是指市場價值；D項是指市值重估。

37.對商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險進(jìn)行有效管理的最佳做法是（）。

A.聲譽風(fēng)險管理應(yīng)主要針對高管言行和理財產(chǎn)品

B.聲譽風(fēng)險管理應(yīng)全面覆蓋商業(yè)銀行的各種行為

C.聲譽風(fēng)險管理應(yīng)重在對銀行內(nèi)部控制制度建設(shè)

D.聲譽風(fēng)險管理應(yīng)主要針對高管言行和新聞媒體

【答案】：B

【解析】：

《商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險管理指引》要求商業(yè)銀行聲譽風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)全面

覆蓋商業(yè)銀行的各種行為、經(jīng)營活動和業(yè)務(wù)領(lǐng)域，督促商業(yè)銀行規(guī)范

聲譽風(fēng)險管理，引導(dǎo)商業(yè)銀行完善全面風(fēng)險管理體系，并通過審慎有

效監(jiān)管，保護(hù)廣大存款人和消費者的利益。

.銀行識別和評估風(fēng)險水平的重要手段是嚴(yán)格的（）

38o

A.壓力測試

B.資本充足率

C.利潤率

D.風(fēng)險偏好與利益相關(guān)人的期望

【答案】：A

【解析】：

壓力測試是銀行識別和評估風(fēng)險水平的重要手段，銀行通過開展壓力

測試，判斷銀行的風(fēng)險狀況是否在風(fēng)險偏好所容忍的范圍內(nèi)，如果超

出，銀行需采取行動降低風(fēng)險水平。

39,風(fēng)險水平類指標(biāo)不包括（）o

A.核心負(fù)債比率

B,預(yù)期損失率

C.關(guān)注類貸款遷徙率

D.不良貸款撥備覆蓋率

【答案】：C

【解：

風(fēng)險水平類指標(biāo)包括信用風(fēng)險指標(biāo)、市場風(fēng)險指標(biāo)、操作風(fēng)險指標(biāo)和

流動性風(fēng)險指標(biāo)。A項屬于流動性風(fēng)險指標(biāo)；BD兩項屬于信用風(fēng)險

指標(biāo)；C項屬于風(fēng)險遷徙類指標(biāo)。

40.商業(yè)銀行的資本應(yīng)急預(yù)案應(yīng)包括（）等。

A.緊急籌資成本分析

B.緊急籌資可行性分析

C.限制資本占用程度高的業(yè)務(wù)發(fā)展

D.采用風(fēng)險緩釋措施

E.風(fēng)險緩釋成本分析

【答案】：A|B|C|D

【解析】：

商業(yè)銀行的資本應(yīng)急預(yù)案應(yīng)包括緊急籌資成本分析和可行性分析、限

制資本占用程度高的業(yè)務(wù)發(fā)展、采用風(fēng)險緩釋措施等。對于重度壓力

測試結(jié)果，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在應(yīng)急預(yù)案中明確相應(yīng)的資本補(bǔ)充政策安排

和應(yīng)對措施，并充分考慮融資市場流動性變化，合理設(shè)計資本補(bǔ)充渠

道。

41.2005年6月”日，萬事達(dá)卡國際組織宣布，由于一名黑客侵入“信

用卡第三方支付系統(tǒng)”，包括萬事達(dá)、維薩等機(jī)構(gòu)在內(nèi)的4000多萬張

信用卡用戶的銀行資料被盜取。這種風(fēng)險屬于（）引發(fā)的風(fēng)險。

A.人員因素

B.系統(tǒng)缺陷

C.內(nèi)部流程

D.外部事件

【答案】：D

【解析】：

外部事件包括外部欺詐、自然災(zāi)害、交通事故、外包商不履責(zé)等。題

中商業(yè)銀行外部人員通過網(wǎng)絡(luò)侵入內(nèi)部系統(tǒng)作案，屬于外部事件引發(fā)

的風(fēng)險。

42.戰(zhàn)略風(fēng)險管理案例一一全球曼氏金融破產(chǎn)

風(fēng)險事件：

2011年10月31日，擁有長達(dá)200年歷史的世界最大期貨交易商一

一全球曼氏金融控股公司（以下簡稱“全球曼氏金融”）向紐約南區(qū)

破產(chǎn)法院提交了破產(chǎn)保護(hù)申請。

相關(guān)背景：

2010年3月，原新澤西州州長和高盛掌門人喬恩?克辛被任命為全

球曼氏金融新一任首席執(zhí)行官。2011年2月，喬恩?克辛公布在五

年內(nèi)將全球曼氏金融轉(zhuǎn)型為投資銀行的計劃。全球曼氏金融“看中”

因信用評級下滑價格走低但收益率上升的歐洲國家主權(quán)債券，于是大

量買入來自西班牙、意大利、比利時:愛爾蘭和葡萄牙等國家的債券,

并將其抵押獲取貸款，希望賺得利差。短短幾個月，公司持有高達(dá)

63億美元的歐債敞口。隨著歐債危機(jī)的不斷加深，2011年10月24

日，穆迪將全球曼氏金融評級調(diào)降至略高于垃圾級別。10月25日，

全球曼氏金融提前公布了截至9月30日的第二財季的財務(wù)狀況，披

露損失高達(dá)1.91億美元，創(chuàng)歷史記錄，致使公司股價當(dāng)天暴跌48%。

隨后在不到一周的時間內(nèi)，全球曼氏金融市值蒸發(fā)已超過羽。10月

31日，在尋求整體或至少部分出售公司以避免破產(chǎn)命運的多輪談判

失敗后，全球曼氏金融只好正式提出破產(chǎn)保護(hù)申請。

根據(jù)以上案例描述，回答下列5小題。

⑴喬恩?克辛將全球曼氏金融轉(zhuǎn)型為投資銀行的計劃，使這家機(jī)構(gòu)面

臨的最主要風(fēng)險是（）。（單選題）

A.聲譽風(fēng)險

B.戰(zhàn)略風(fēng)險

C.信用風(fēng)險

D.流動性風(fēng)險

【答案】：B

【解析】：

戰(zhàn)略風(fēng)險是指商業(yè)銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標(biāo)的過程

中，因不適當(dāng)?shù)陌l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策給商業(yè)銀行造成損失或不利影響

的風(fēng)險。

⑵全球曼氏金融買入歐洲國家主權(quán)債券，并將其抵擔(dān)獲取貸款。此業(yè)

務(wù)決策給全球曼氏金融帶來的三個主要風(fēng)險是（）0（單選題）

A.信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險

B.市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、法律風(fēng)險

C.聲譽風(fēng)險、國別風(fēng)險、市場風(fēng)險

D.流動性風(fēng)險、國別風(fēng)險、聲譽風(fēng)險

【答案】：A

【解析】：

歐債危機(jī)的加深，使得持有歐洲國家主權(quán)債券面臨巨大的信用風(fēng)險；

市場對歐洲國家主權(quán)債券的看跌會致使其價格大幅下降，全球曼氏金

融將面臨市場風(fēng)險；巨大的信用風(fēng)險和市場風(fēng)險最終會引發(fā)流動性風(fēng)

險O

（3）2011年10月24日，穆迪將全球曼氏金融評級調(diào)降至略高于垃圾

級別。此時全球曼氏金融面臨的最主要風(fēng)險有（）O（多選題）

A.流動性風(fēng)險

B.市場風(fēng)險

C.信用風(fēng)險

D.戰(zhàn)略風(fēng)險

E.聲譽風(fēng)險

【答案】:A|B|C|E

【解析】：

ABC三項，全球曼氏金融持有的歐洲國家主權(quán)債券依然會使其面臨信

用風(fēng)險、市場風(fēng)險及流動性風(fēng)險。E項，穆迪對全球曼氏金融評級的

下調(diào)會引發(fā)貸款人對全球曼氏金融資產(chǎn)質(zhì)量的擔(dān)憂，要求其提前還

款，從而使全球曼氏金融陷入新的財務(wù)“流動性”困境，流動性風(fēng)險

加劇會引發(fā)市場及投資者對全球曼氏金融的負(fù)面評價，使其面臨聲譽

風(fēng)險。

⑷全球曼氏金融提交破產(chǎn)保護(hù)申請時，面臨的主要風(fēng)險有（）O（多

選題）

A.流動性風(fēng)險

B.市場風(fēng)險

C.信用風(fēng)險

D.戰(zhàn)略風(fēng)險

E.聲譽風(fēng)險

【答案】：A|E

【解析】：

A項，全球曼氏金融提交破產(chǎn)保護(hù)申請后仍然需要清償債務(wù)，面臨流

動性風(fēng)險；E項，破產(chǎn)申請亦會使全球曼氏金融面臨聲譽風(fēng)險。

⑸根據(jù)上述案例描述，下列對商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險管理的認(rèn)識，最恰當(dāng)

的是（）。（單選題）

A.戰(zhàn)略風(fēng)險管理是一項長期性的戰(zhàn)略投資，實施效果短期不能顯現(xiàn)

B.戰(zhàn)略風(fēng)險管理不需要配置資本

C.戰(zhàn)略風(fēng)險可能引發(fā)其他多種風(fēng)險

D.戰(zhàn)略風(fēng)險管理短期內(nèi)沒有益處

【答案】：C

【解析】：

戰(zhàn)略風(fēng)險管理通常被認(rèn)為是一項長期性的戰(zhàn)略投資，實施效果需要很

長時間才能顯現(xiàn)。實質(zhì)上，商業(yè)銀行可以在短期內(nèi)便體會到戰(zhàn)略風(fēng)險

管理的諸多益處，例如比競爭對手更早采取風(fēng)險控制措施、可以更為

妥善地處理風(fēng)險事件等。戰(zhàn)略風(fēng)險與其他主要風(fēng)險密切聯(lián)系且相互作

用，是一種多維風(fēng)險。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分評估戰(zhàn)略風(fēng)險可能給銀行帶

來的損失及其對資本水平的影響，并視情況對戰(zhàn)略風(fēng)險配置資本。

43.根據(jù)《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》，我國系統(tǒng)重要性銀行的

資本充足率不得低于（）。

A.11.5%

B.11%

C.8%

D.10.5%

【答案】：A

【解析】：

2013年1月1日，《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》正式施行后，

我國系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不得低

于和

11.5%10.5%0

44.下列指標(biāo)的計算公式中，正確的是（）o

A.資本金收益率=稅后凈收入/資產(chǎn)總額

B.資產(chǎn)收益率=稅后凈收入/資本金總額

C.凈業(yè)務(wù)收益率=（營業(yè)收入一營業(yè)支出）/資產(chǎn)總額

D.非利息收入率=（非利息收入一非利息支出）/（營業(yè)收入一營業(yè)

支出）

【答案】：C

【解析】：

A項，資本金收益率（ROE）=稅后凈收入/資本金總額；B項，資產(chǎn)

收益率（ROA）=稅后凈收入/資產(chǎn)總額；D項，非利息收入率=（非

利息收入一非利息支出）/資產(chǎn)總額。

45.下列商業(yè)銀行風(fēng)險中，（）應(yīng)當(dāng)重視和加強(qiáng)跨風(fēng)險種類的風(fēng)險管

理，其管理水平體現(xiàn)了商業(yè)銀行的整體經(jīng)營管理水平。

A.戰(zhàn)略風(fēng)險

B.市場風(fēng)險

C.信用風(fēng)險

D.流動性風(fēng)險

【答案】：D

【解析】：

流動性風(fēng)險的產(chǎn)生除了因為商業(yè)銀行的流動性計劃不完善之外，信

用、市場、操作等風(fēng)險領(lǐng)域的管理缺陷同樣會導(dǎo)致商業(yè)銀行流動性不

足，甚至引發(fā)風(fēng)險擴(kuò)散，造成整個金融系統(tǒng)出現(xiàn)流動性困難。因此，

流動性風(fēng)險管理除了應(yīng)當(dāng)做好流動性安排之外，還應(yīng)當(dāng)重視和加強(qiáng)跨

風(fēng)險種類的風(fēng)險管理。從這個角度來說，流動性風(fēng)險管理水平體現(xiàn)了

商業(yè)銀行的整體經(jīng)營管理水平。

46,適時發(fā)現(xiàn)可能預(yù)示即將發(fā)生流動性風(fēng)險的預(yù)警信號，有助于商業(yè)

銀行及時采取措施降低流動性風(fēng)險。下列可被認(rèn)為是商業(yè)銀行流動性

風(fēng)險預(yù)警信號的有（）o

A.銀行發(fā)行的股票價格異常下跌

B.市場上愿意提供融資的交易對手?jǐn)?shù)量減少

C.銀行發(fā)行的可流通債券（包括次級債）的交易量顯著增加，且買賣

利差擴(kuò)大

D.銀行評級下調(diào)

E.資產(chǎn)質(zhì)量惡化

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

銀行如果持續(xù)性忽視預(yù)警指標(biāo)，并在預(yù)警信號產(chǎn)生期間不積極建立流

動性儲備，則容易成為觸發(fā)流動性危機(jī)的主要原因。流動性風(fēng)險預(yù)警

信號包括：①銀行收入下降；②資產(chǎn)質(zhì)量惡化，如不良資產(chǎn)的增加；

③銀行評級下調(diào)；④無保險的存款、批發(fā)融資或資產(chǎn)證券化的利差擴(kuò)

大；⑤股價大幅下跌；⑥資產(chǎn)規(guī)模急速擴(kuò)張或收購規(guī)模急劇增大；⑦

無法獲得市場借款。

47.商業(yè)銀行通常采用（）的方式來應(yīng)對和吸收預(yù)期損失。

A.風(fēng)險分散

B.風(fēng)險轉(zhuǎn)移

C.風(fēng)險規(guī)避

D.沖減利潤

E.提取損失準(zhǔn)備金

【答案】：D|E

【解析】：

在實踐中，通常將金融風(fēng)險可能造成的損失分為預(yù)期損失、非預(yù)期損

失和災(zāi)難性損失。商業(yè)銀行通常采取提取損失準(zhǔn)備金和沖減利潤方式

應(yīng)對和吸收預(yù)期損失。

48.《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)在內(nèi)部資本

充足評估程序框架下建立（）資本充足率壓力測試工作機(jī)制。

A.合規(guī)的

B.全面的

C.審慎的

D.建設(shè)性的

E.前瞻性的

【答案】：B|C|E

【解析】：

《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》規(guī)定，商業(yè)銀行應(yīng)在內(nèi)部資本充

足評估程序框架下建立全面、審慎、前瞻性的資本充足率壓力測試工

作機(jī)制，通過以定量分析為主的方法測算在某些不利情景下可能發(fā)生

損失及風(fēng)險資產(chǎn)的變化，以評估對銀行整體層面資本充足水平的影

響。

49.相對而言，下列受房地產(chǎn)行業(yè)價格波動影響小的行業(yè)是（）o

A.水泥業(yè)

B.鋼鐵業(yè)

C.汽車業(yè)

D.建筑業(yè)

【答案】：C

【解析】：

行業(yè)風(fēng)險是指當(dāng)某些行業(yè)出現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整或原材料價格上升或競

爭加劇等不利變化時，貸款組合中處于這些行業(yè)的借款人可能因履約

能力整體下降而給商業(yè)銀行造成系統(tǒng)性的信用風(fēng)險損失，包括上下游

行業(yè)風(fēng)險和關(guān)聯(lián)性行業(yè)風(fēng)險。ABD三項均為房地產(chǎn)行業(yè)的上游或下游

行業(yè)，受房地產(chǎn)行業(yè)價格波動影響相對較大。

50.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)通過系統(tǒng)化的管理方法降低聲譽風(fēng)險可能給商業(yè)銀

行造成的損失。以下對聲譽風(fēng)險管理的認(rèn)識，最不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ﹐

A.商業(yè)銀行面臨的幾乎所有風(fēng)險都可能危及自身聲譽

B.聲譽風(fēng)險可以通過歷史模擬法進(jìn)行計量和監(jiān)測

C.所有員工都應(yīng)當(dāng)深入理解風(fēng)險管理理念，恪守內(nèi)部流程，減少可能

造成聲譽風(fēng)險的因素

D.有效的聲譽風(fēng)險管理是有資質(zhì)的管理人員、高效的風(fēng)險管理流程和

現(xiàn)代信息技術(shù)共同作用的結(jié)果

【答案】：B

【解析】：

B項，歷史模擬法是計量和監(jiān)測市場風(fēng)險的方法，截至目前，國內(nèi)外

金融機(jī)構(gòu)尚未開發(fā)出有效的聲譽風(fēng)險管理量化技術(shù)。

5L商業(yè)銀行面對火災(zāi)、高管欺詐、搶劫等操作風(fēng)險，可以采用（）

方式來緩釋。

A.改變市場定位

B.業(yè)務(wù)外包

C.制定業(yè)務(wù)連續(xù)性管理計劃

D.調(diào)整業(yè)務(wù)規(guī)?；蚍艞壞承┊a(chǎn)品

E.購買商業(yè)保險

【答案】:B|C|E

【解析】：

火災(zāi)、搶劫、高管欺詐等操作風(fēng)險，商業(yè)銀行往往很難規(guī)避和降低，

甚至有些無能為力，但可以通過制定業(yè)務(wù)連續(xù)性管理計劃、購買商業(yè)

保險、業(yè)務(wù)外包等方式將風(fēng)險緩釋。

52.下列關(guān)于商業(yè)銀行風(fēng)險偏好的表述，錯誤的是（）o

A.風(fēng)險偏好是商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系的重要組成部分

B.商業(yè)銀行在制定戰(zhàn)略規(guī)劃時;應(yīng)保持戰(zhàn)略規(guī)劃與風(fēng)險偏好的協(xié)調(diào)一

致

C.風(fēng)險偏好指標(biāo)值在設(shè)定過程中，應(yīng)主要考慮監(jiān)管者的期望

D.風(fēng)險偏好需要有效傳導(dǎo)至各實體、條線

【答案】：C

【解析】：

風(fēng)險偏好是商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系的重要組成部分，是董事會在

考慮利益相關(guān)者期望、外部經(jīng)營環(huán)境以及自身實際的基礎(chǔ)