財務(wù)支出管理暫行辦法

財務(wù)支出管理暫行辦法為加強財務(wù)管理，完善各項財務(wù)規(guī)章制度，防范風(fēng)險，保證資金安全，充分發(fā)揮職能監(jiān)督，提高資金使用效率，我局制定如下財務(wù)支出管理辦法：一、認真學(xué)習(xí)和貫徹《會計法》，嚴格按國家財政部、財務(wù)法規(guī)辦理財務(wù)各項支出手續(xù)，本著勤儉節(jié)約、積極為本單位業(yè)務(wù)工作服務(wù)的原則。二、各項經(jīng)費支出均需報局長審批。同時做到立項清晰，經(jīng)費數(shù)額明確，較大的支出需經(jīng)局長辦公會研究決定。三、在計劃管理的基礎(chǔ)上，堅持財務(wù)一支筆審批制度，嚴格控制財務(wù)開支，不得任意提高開支標(biāo)準(zhǔn)，擴大開支范圍，尤其在出差和培訓(xùn)的經(jīng)費管理上，嚴格控制人數(shù)和時間，對無關(guān)緊要的會議和培訓(xùn)一律不與參加，認真履行各項財務(wù)報銷手續(xù)。四、大額資金（一萬元以上的開支）的分配、使用必須集體討論，并有相應(yīng)的會議記錄。使用部門對大額資金使用的真實性、有效性負責(zé)，并負責(zé)將可行性分析、備選方案、預(yù)期效果等相關(guān)情況提交班子會議集體討論。對于會議費支出，應(yīng)同時附具體的會議說明一份。五、凡是納入西城區(qū)政府采購目錄的大額資金采購項目，必須實行政府采購。六、對專項資金管理使用責(zé)任制及責(zé)任追究制度，使責(zé)任落實到崗、到人。防止個人或者少數(shù)人擅自決定、或擅自改變集體決定，造成資金損失浪費。對專項資金嚴格實行專帳核算，保證?？顚Ｓ谩Ｆ?、辦公用品由辦公室統(tǒng)一購買，必須實行兩人以上同時參與選購，報請主管副局長審批，在報銷的管理審核上，我們嚴格按照經(jīng)辦、證明、審核三人簽字，并附有辦公用品明細單，再經(jīng)局長簽字才能報銷，單位價值超過五百元以上的辦公用品及時登記固定資產(chǎn)帳。八、對于使用公務(wù)卡結(jié)算的業(yè)務(wù)，使用人需在刷卡后10日內(nèi)將票據(jù)交由財務(wù)進行還款，如未及時送達財務(wù)，導(dǎo)致延遲還款，所產(chǎn)生的滯納金，應(yīng)由刷卡人承擔(dān)。九、原始憑證的基本要求規(guī)范從外單位取得的原始憑證：1、為了保持原始憑證記錄的實際情況，對原始憑證不能涂改、挖補，如果發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤的，應(yīng)當(dāng)由開出單位重開。2、原始憑證必須具備下列內(nèi)容：名稱、日期、填制人姓名、內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額，若原始憑證為收據(jù)，還必須印有財政局監(jiān)制章；若原始憑證為發(fā)票的，還必須印有全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章或地方稅務(wù)機關(guān)監(jiān)制章。3、從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋章；自制原始憑證必須有經(jīng)辦單位領(lǐng)導(dǎo)人或者其指定人員簽名或蓋章或驗收人簽字。4、凡填有大寫和小寫金額的原始憑證，大寫與小寫金額必須相符。購買辦公用品等的原始憑證，必須有明細。十、凡出差預(yù)借差旅費，需先填制《借款單》一份，列明借款用途、金額，借款人簽字后，報局長簽字同意，才能借款。同時需提供相應(yīng)的外出通知等文件。并于返回后一周內(nèi)結(jié)清借款。十一、支票的領(lǐng)用，需先填制《支票領(lǐng)用登記單》一份，列明用途，支票限額，領(lǐng)用人簽字后