財務(wù)報銷管理制度

財務(wù)報銷管理制度

財務(wù)報銷管理制度1

一、財務(wù)報銷票據(jù)原始憑證的要求

原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：

（一）報銷憑證必需是由財政局或稅務(wù)部門監(jiān)制印發(fā)的統(tǒng)一票據(jù)，電

腦發(fā)票手工填寫無效。發(fā)票反面要有經(jīng)手人、驗收（證明人）負(fù)責(zé)人親筆

簽名，缺一不行，并注明用途。

（一）發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱（一律為鎮(zhèn)江高等職業(yè)技術(shù)學(xué)校）日

期、汽（必需填寫物品及相關(guān)的詳細(xì)名稱）單價、數(shù)量、金額等工程填寫齊

全，字跡清晰，金額正確，、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改即無效。

（三）印章要齊全：報銷的發(fā)票必需有稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制

章，并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必需有省或市級

財政部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在

稅務(wù)機關(guān)規(guī)定的運用有效期內(nèi)。

（四）按規(guī)定發(fā)放的加班費、補貼、勞務(wù)費等，均要填制十行單，按人

員造冊，注明編制單位、標(biāo)準(zhǔn)、工作天數(shù)，勞務(wù)費須注明所聘請人員工作

單位。由部門審核后，相關(guān)主要負(fù)責(zé)人簽字，報分管財務(wù)校長簽批。

（五）原始票據(jù)遺失的處理方法：須提供對方單位出具的證明（單據(jù)

號碼、金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容等）和加蓋財務(wù)專用章的票據(jù)復(fù)印件。

二、現(xiàn)金、銀行結(jié)算的要求

（一）現(xiàn)金結(jié)算的留意事項

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1、現(xiàn)金報銷應(yīng)符合現(xiàn)金運用范圍的管理規(guī)定。

2、凡一次零星選購金額超過500元，原則上不得用現(xiàn)金結(jié)算，均應(yīng)辦

理轉(zhuǎn)帳支票（同城）或匯款（異地）進(jìn)行結(jié)算。

（二）銀行結(jié)算留意的事項

1、工作人員在當(dāng)?shù)鼗虻酵獾刭徫?，?yīng)有批準(zhǔn)的預(yù)算計劃，所持結(jié)算憑

記為合法憑證方可報銷。

2、用款部門經(jīng)辦人憑辦理好報銷手續(xù)的發(fā)票或暫付款（預(yù)付款單據(jù)），

經(jīng)審核制單后可直接到財務(wù)處開具支票、匯票、匯兌。

3、運用支票付款時，應(yīng)先取得對方的正式發(fā)票或有精確開支金額，由

出納填好日期、金額，用途和收款單位名稱等，不得開出空白支票。

（三）領(lǐng)取支票留意事項

1、支票不能折疊，密碼、日期、金額不能涂改。

2、每月25日前辦理支票轉(zhuǎn)賬手續(xù)。

3、支票要在有效期內(nèi)運用（轉(zhuǎn)帳支票期限為10天）。

4、作廢或過期支票一律由原單位經(jīng)辦人員換取，校外人員不予辦理。

5、遺失支票由本人立刻到銀行掛失，并按時通知財務(wù)處，因遺失支票

造成經(jīng)濟損失的，一律由持票人負(fù)責(zé)。

6、支票領(lǐng)用之日起，在十天內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

三、借款和結(jié)賬要求

（一）借款：凡因公出差開會等需要，并且金額較，可提前借款，借款

時必需由個人先填寫借款單，經(jīng)分管校長、財務(wù)校長簽字后，方可到出納

員處借款，但應(yīng)提前預(yù)約，以保證用款。私人用款一律不借。

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（二）凡因保管不善，造成現(xiàn)金喪失者，造成的經(jīng)濟損失，全部由經(jīng)辦

人負(fù)責(zé)賠償。

（三）結(jié)帳：公務(wù)活動結(jié)束后，必需憑原借條和報銷單據(jù)在10天之內(nèi)

辦理結(jié)帳手續(xù)。

如因特別情況不能按時結(jié)算的、，應(yīng)寫出書面說明，列明詳細(xì)結(jié)賬日期

〔最長不超過三個月），由本部門負(fù)責(zé)人簽字，并報財務(wù)校長審核批準(zhǔn)。

（四）采納轉(zhuǎn)帳支票結(jié)算的各類借款，經(jīng)辦人須在十天內(nèi)辦理報銷手

續(xù)：采納匯票或匯款結(jié)算的各類借款，經(jīng)辦人須在三十天內(nèi)辦理報銷手續(xù)。

（五）在規(guī)定期限內(nèi)未結(jié)清借款的，由財務(wù)部門在有關(guān)經(jīng)費中直接扣

款，并且遵循“前帳不結(jié)，后帳不借”的原則。

四、常常性支出報銷管理

（一）辦公用品、修理等專項材料：應(yīng)附資產(chǎn)入庫單，注明“消耗品”字

樣，屬政府選購工程的，發(fā)票還須加蓋政府選購定點供應(yīng)章。

（二）郵寄費：應(yīng)取得郵政部門的有效發(fā)票。

（三）差旅費：按鎮(zhèn)江市財政局《關(guān)于印發(fā)〈鎮(zhèn)江市市級機關(guān)、事業(yè)單

位工作人員差旅費開支規(guī)定〉的通知》執(zhí)行，出差開會培訓(xùn)的，需附有關(guān)

通知。出差人回校后一周內(nèi)需到財務(wù)處辦理結(jié)算手續(xù)，用藍(lán)（黑）墨水筆

填寫“差旅費報銷單”，數(shù)人一起出差運用一張差旅費報銷單時，要將每個

人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、負(fù)責(zé)人的簽名，

將出差發(fā)生的費用票據(jù)按規(guī)定在“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并

附出差通知和有關(guān)會議通知。職工出差返回后應(yīng)于一周內(nèi)辦理核銷手續(xù)，

未按規(guī)定時間報銷的，財務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借款，待報銷時再

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行支付。

（四）會議費：應(yīng)為列入預(yù)算的會議費用，結(jié)算時應(yīng)附省級部門會議

通知等各項開支清單。

（五）學(xué)歷進(jìn)修培訓(xùn)費：按教育局有關(guān)文件規(guī)定辦理。

（六）差旅費、會議費、培訓(xùn)費不得報銷旅行社出具的發(fā)票。

（七）業(yè)務(wù)款待費按鎮(zhèn)江市財政局《關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)省財政廳〈行政事業(yè)單

位業(yè)務(wù)款待費列支管理規(guī)定〉的通知》第16號）執(zhí)行，并嚴(yán)格加以掌握。

（八）固定資產(chǎn)購建和修理費：應(yīng)附資產(chǎn)入庫單、政府選購申請表、標(biāo)

書、合同、中標(biāo)通知書、預(yù)決算報告等。

（九）小型修理支出，應(yīng)按主管部門有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，報賬時需提供批

準(zhǔn)的修理報告，單位招標(biāo)文件。

五、財務(wù)報銷流程及相關(guān)要求

（一）財務(wù)報銷根本流程

報銷人取得相關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的合法原始憑證一按要求在合法原始憑證反

面簽字并在粘貼單上粘貼原始憑證一填制費用報銷表T財務(wù)處審核憑證一

經(jīng)手人、驗收人或證明人在費用報銷表上簽字一所在部門或相關(guān)職能部門

負(fù)責(zé)人核簽一分管校長審批一財務(wù)校長審批一報銷人將報銷單據(jù)交出納會

計辦理相關(guān)手續(xù)。

（二）財務(wù)報銷相關(guān)要求

1、教職工到財務(wù)處報銷，必需攜帶報銷所需的全部憑證，包括：需要

報銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)；物資選購的需有“入庫單”；符合固定資產(chǎn)的還須有

固定資產(chǎn)入庫單，屬政府選購工程的必需有政府選購審批表：外出參與培

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研的須有培訓(xùn)通知，參與會設(shè)的須有省級會議通知等。

2、票據(jù)須分別由經(jīng)辦人、驗收人、證明人簽字，并經(jīng)財務(wù)校長審批。

3、報銷發(fā)票、事業(yè)收據(jù)時，填寫“費用報銷（原始憑證粘貼單）”；報

銷差旅費，填制“差旅費報銷單”。報銷憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整齊地粘

貼在左上角，并在封面上寫清晰所附票據(jù)張數(shù)和合計金額，所附票據(jù)與封

面內(nèi)容必需全都。

4、各種憑證、單據(jù)一律要求用鋼筆、藍(lán)黑或碳素墨水填寫，做到內(nèi)容

完好、字跡清楚、工整，不得涂改，人民幣小寫要清晰、完好、正確、相

符，小寫必需寫到分位，沒有的用“0”補齊。

5、對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完好、不合法、有涂改現(xiàn)象,

人民幣小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報銷憑證的，

不予報銷。

6、報銷時間規(guī)定：每周三報銷，如遇特別情況順延。

3、學(xué)校財務(wù)報銷管理制度

為了管好用好學(xué)校資金，充足發(fā)揮資金效益，更好地為教學(xué)為師生服

務(wù)，特制定財務(wù)管理制度。

1、學(xué)校對預(yù)算內(nèi)外資金支出做到事前有計劃，量入而出，嚴(yán)格執(zhí)行收

支兩條線，審批一支筆。每一張原始單據(jù)要有“三人”（經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)、

主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)）簽字前方可報銷。嚴(yán)禁白條入帳。

2、學(xué)校的財務(wù)人員必需堅持財務(wù)工作制度，堅持會計原則，履行會計

義務(wù)。做到科目齊全，帳目清晰，明細(xì)分類，日清月結(jié)。財務(wù)人員要做好會

計檔案的管理。正確行使會計職權(quán)，不徇私情，拒收拒付亂收亂付的條據(jù)。

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3、學(xué)校勤工儉學(xué)財務(wù)人員負(fù)責(zé)做好商店、食堂的核算記帳，把每天的

商店、食堂的收入交到學(xué)校財務(wù)室，納入學(xué)校統(tǒng)一管理，由學(xué)校財務(wù)室給

勤工儉學(xué)撥肯定的周轉(zhuǎn)金，商店和食堂需要購物時，由勤工儉學(xué)財務(wù)人員

把條據(jù)分類整理好，每張原始票據(jù)有“三人''（經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)、主管領(lǐng)導(dǎo)）

簽字前方可開財政內(nèi)部票據(jù)，再由主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)室劃撥款。勤工

儉學(xué)財務(wù)人員做到科目齊全，帳目清晰，明細(xì)分類，日清月結(jié)。做好商店

和食堂票據(jù)檔案的管理。

4、學(xué)校財務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行上級有關(guān)管理規(guī)定，按時精確地做好經(jīng)費入

戶，杜絕坐收坐支，違者按有關(guān)規(guī)定賜予責(zé)任人經(jīng)濟制裁。

5、學(xué)校財務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行教下發(fā)的，管好用好代辦資金，嚴(yán)格禁止亂

收亂支。

財務(wù)報銷管理制度2

一、目的

為保證公司正常的財務(wù)報銷運作，標(biāo)準(zhǔn)員工的報銷流程，使公司員工

出差管理系統(tǒng)化，特制定本制度。

二、范圍

公司全體員工

三、職責(zé)

1、各部門主管負(fù)責(zé)審核本部門員工的借款報銷申請；

2、財務(wù)部負(fù)責(zé)復(fù)核相關(guān)申請，發(fā)放相應(yīng)款項，處理發(fā)票等單據(jù)；

3、人力資源部和財務(wù)部共同推動、監(jiān)督流程的執(zhí)行及改善；

四、程序

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1、個人借支及報銷

2.1.公司員工因公借款必需先填寫《借支單》并出具相關(guān)證據(jù)，經(jīng)部門

主管批復(fù)后報財務(wù)部審核；

2.2.報銷費用必需運用有效憑證，并照實填寫《費用報銷單》；

2.3.報銷審批權(quán)限依據(jù)《財務(wù)審批授權(quán)表規(guī)定》執(zhí)行；

2.4.經(jīng)理級以上人員的報銷需由總經(jīng)理書面簽核或郵件回復(fù)批準(zhǔn)；

2.5.個人因公借支在公務(wù)履行完畢后應(yīng)按時報銷并清償所借款項，報銷

及清款期限為借款R起一個月內(nèi)，逾期未結(jié)清者應(yīng)提早向財務(wù)部作出合理

書面解釋，并辦理續(xù)期申請，否則將從借款員工工資中扣除；

26員工離開公司前必需結(jié)清全部款項，離職《移交清單》由員工所在

部門主管檢查，不合之處按時更正，假如離職后再發(fā)現(xiàn)有財物、應(yīng)收款項

虧欠未清的，應(yīng)由該部門主管負(fù)責(zé)追索；

2.7.暫借經(jīng)費嚴(yán)格執(zhí)行“一事一借，前清后借”的原則；

2、國內(nèi)出差

2.1.出差規(guī)定

2.1.1公出人員應(yīng)經(jīng)部門主管同意，并提供書面出差計劃；

2.1.2公出人員出差需事先通報人力資源部，說明出差事由及動身、返

回時間，并報行政助理備案考勤；無通報者可視為曠工。

2.1.3如需事先預(yù)支款項，請在《出差申請表》中填明借款金額，經(jīng)部

門主管批準(zhǔn)后交財務(wù)部審批及領(lǐng)??；

2.1.4出差行程日一律不得申報加班，節(jié)假日例外；

2.1.5出差員工完成任務(wù)后，應(yīng)立刻返回公司，不得借故逗留或辦理私

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事；

2.1.6如因個人原因確需額外逗留的，應(yīng)提前辦理休假手續(xù)，逗留期間

所產(chǎn)生之費用自行負(fù)擔(dān)；

2.1.7如因病或其它未知事故滯留時，應(yīng)按時電話通知部門主管，并在

回公司后添附有效證明，經(jīng)主管審核后，方能報銷滯留期間住宿費及其它

必要費用；

2.1.8出差費用應(yīng)在返回后一周內(nèi)憑發(fā)票報銷，逾期者需向財務(wù)部門提

供合理解釋，超過一個月且沒有合理解釋的發(fā)票不予報銷。

2.1.9出差員工應(yīng)當(dāng)按時向直屬上司提交書面出差報告，其中包括：

a、出差地、日程、目的地；

b、出差處理事項；

c、出差條件及看法；

2.1.1全部出差員工必需留意保持公司及個人形象，不準(zhǔn)有任何行為或

言辭詆毀或損壞公司形象；

2.2.交通工具

2.2.1公司員工出差應(yīng)選擇群眾交通工具；

2.2.2員工在本市辦理公務(wù)，應(yīng)運用群眾之交通工具，如公共巴士或地

鐵。

2.2.3近距離或不趕時間的情況下，可選擇汽車或火車；

2.2.4在以下情況可以運用計程車：

a、時間緊急；

b、攜大量現(xiàn)款;

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C、有客戶伴隨:

d、無簡易交通之地段或無班車情況。

2.2.5交通費用實報實銷。

2.3通信費用

2.3.1公司將依據(jù)業(yè)務(wù)需要及職務(wù)類別賜予員工報銷相應(yīng)的通信費用

〔參閱《財務(wù)報銷費用細(xì)則》）；

2.3.2通信費用的.報銷主要用于銷售部門與客戶聯(lián)系時所發(fā)生的費用;

2.3.3嚴(yán)禁營私舞弊行為，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)取消其通信費用報銷資格：

234通信費用應(yīng)按時申報，隔月作廢。

2.4住宿費用

2.4.1依據(jù)各地區(qū)消費水平的差異，公司對住宿費施行按地區(qū)按行政級

別對待：

2.4.2行政級別分為經(jīng)理和員工；

2.4.3地區(qū)分為

a類消費區(qū)（深圳、北京、上海）

b類消費區(qū)（廣州、青島、大連、長春、沈陽、杭州、寧波、哈爾濱、

溫州、福州、廈門、西安等）

c類消費區(qū)（武漢、長沙、成都、南昌、鄭州、重慶、濟南、吉林、內(nèi)

蒙、石家莊、太原、天津、蘭州等）

2.4.4詳細(xì)費用請參閱《財務(wù)報銷費用細(xì)則》；

2.4.5如有兩位以上同事同時出差，住宿以雙人住為原則；

2.4.6如在出差當(dāng)?shù)毓緜溆兴奚?，員工住宿以此作為首選；

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2.4.7如伴隨客戶同行，經(jīng)主管批準(zhǔn)后可與客戶住同一酒店。

2.5應(yīng)酬費用報銷規(guī)定及膳食補助

2.5.1應(yīng)酬費需在出差前征得本部門主管同意方能報銷；

2.5.2公司為在外出差的員工提供餐費補助；餐費補助按實際出差時間

算，中午12時至夜里12時出差的按半天算；

2.5.3如有報銷餐費的，或由對方單位負(fù)責(zé)支付用餐的，則取消當(dāng)日補

助，詳細(xì)按實際情況計算；

254本市出差，不再另報銷餐費，夜間返回的（19：00以后）按餐費

標(biāo)準(zhǔn)補助誤餐費。

2.5.5在外留宿施行每日餐費補助；

2.5.6餐費補助費用請參閱《財務(wù)報銷費用細(xì)則》。

3、國外出差

3.1出差規(guī)定

3.1.1全部國外出差均需報請總經(jīng)理批準(zhǔn)；

3.1.2出外出差人員之差旅費，按出國目的地標(biāo)準(zhǔn)支給：

3.1.3一日跨越兩地區(qū)者，其生活費金額以當(dāng)?shù)亓羲拗貐^(qū)為報銷標(biāo)準(zhǔn);

3.1.4出差行程日一律不得申報加班，節(jié)假日例外；

3.1.5全部出差員工必需留意保持公司及個人形象，不準(zhǔn)有任何行為或

言辭詆毀或損壞公司形象；

3.2交通工具：

3.2.1一律經(jīng)濟客位，總經(jīng)理以上且航程3小時以上可乘商務(wù)客位；

322海陸上交通工具不分等級，但以經(jīng)濟實惠，安全快捷為原則；

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323乘坐國外航線之旅費，應(yīng)以旅行社發(fā)票為原始憑證。市內(nèi)來回機

場請搭機場巴士，或搭出租汽車前往巴士站?？偨?jīng)理以上可自行選擇。

3.3臨時費用：

3.3.1出差期間與公司必要聯(lián)絡(luò)之電話費及因公交際應(yīng)酬之費用可隨附

單據(jù)按實報銷；

3.3.2出差人員隨帶私有物品如有超重，托運費用自行負(fù)擔(dān)。如屬公物

可按合法憑證報銷；

3.3.3交際費及其它特別開支由需在出差之前申報并由上級主管批準(zhǔn)前

方能報銷；

3.3.4員工出國如有公司布置住宿者或用餐者，不報銷住宿費和餐費。

3.4差旅費用請參考《財務(wù)報銷費用細(xì)則》：

五、相關(guān)文件：

1、財務(wù)報銷制度實施細(xì)則

2.財務(wù)審批授權(quán)表規(guī)定

財務(wù)報銷管理制度3

1.持卡人辦理公務(wù)卡消費支出業(yè)務(wù)前，應(yīng)當(dāng)根據(jù)學(xué)校相關(guān)制度填寫請

購單，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，方可進(jìn)行公務(wù)卡消費。

2.持卡人運用公務(wù)卡消費的各項公務(wù)支出，必需在發(fā)卡行規(guī)定的免息

還款期內(nèi)，最遲在到期還款日前二十個工作日內(nèi)到財務(wù)部門報銷。

3.持卡人報銷時，單位財務(wù)部門登錄公務(wù)卡管理系統(tǒng)，依據(jù)消費簽購單

錄入“交易日期”、"卡號''和“檢索號”，從中國銀聯(lián)上海分公司提供交易信息

中提取相應(yīng)的公務(wù)消費信息，對符合公務(wù)卡結(jié)算范圍和財務(wù)制度規(guī)定的.支

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出經(jīng)核實后確定可報銷金額，收取原始憑證及銀行卡簽購單，并同時辦理

報銷登記手續(xù)。

4.財務(wù)人員依據(jù)相關(guān)的公務(wù)消費信息，錄入“金額”、“目級科目”、“支

付”等業(yè)務(wù)要素，直接生成可打印的貸記憑證，通過本單位對應(yīng)存款戶向公

務(wù)卡帳戶轉(zhuǎn)帳結(jié)算，完成報銷程序。

5.財務(wù)部門在收到貸記（或支付）憑證回單后，將報銷憑證、銀行卡簽

購單及貸記（或支付）憑證回單等原始憑證，根據(jù)現(xiàn)行會計核算方法登記

入賬。

6.因個人報銷不按時造成的罰息、滯納金等相關(guān)費用以及個人資信責(zé)

任，由持卡人擔(dān)當(dāng)。

7.持卡人發(fā)生調(diào)動、退休等改變時，應(yīng)按時辦理調(diào)整和注銷等手續(xù)，并

通知發(fā)卡行按時維護公務(wù)卡管理系統(tǒng)。

財務(wù)報銷管理制度4

為了強化公司的財務(wù)管理工作，統(tǒng)一各部門的報銷程序及規(guī)定，提高

財務(wù)管理水平，現(xiàn)結(jié)合公司的詳細(xì)情景，特制定本制度。

1.借款報銷的審批權(quán)限

1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經(jīng)理自簽后，報公司財務(wù)

部門審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報銷。凡有審簽權(quán)限的部門

經(jīng)理須在財務(wù)部門簽留字樣備案。

1.2員工出差應(yīng)填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程度報批后，到財務(wù)部門

預(yù)借差旅費。

1.3員工出差回到后，填寫"差旅費''報銷單，按規(guī)定的光陰及審批手續(xù)

12

到財務(wù)部門報銷。

2.員工差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)

2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當(dāng)天能來回的為“短途”，出差

光陰在一天以上的為“長途，

2.2出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：二類區(qū):

特區(qū)、上海、北京、廣州等地；一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。

2.3出差住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)：（元人天）

（略）

2.4出差補助標(biāo)準(zhǔn)

2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。（深圳市外的短途

出差，可享受15元人餐的伙食補貼）。

2.4.2長途出差補助標(biāo)準(zhǔn)：（元人天）

（略）

2.5員工出差交通報銷標(biāo)準(zhǔn)

251員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機、

軟臥、輪船二等艙；部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，

乘坐飛機需報總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、

輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理批準(zhǔn)。

252員工長途出差交通費，經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費可實

報實銷；經(jīng)理級以下人員原則上不得任意乘坐出租車，如有特別情景需乘

坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報銷。

2.5.3員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行

13

外均不得連號。無特別情景，不得報銷出租車票。

3.員工差旅費報銷規(guī)定：

3.1住宿費，交通費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付（如有特別情景需總經(jīng)

理批準(zhǔn)方可報銷），節(jié)儉歸已。

3.2膳食費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報銷與此相關(guān)的費用。

3.3通訊費以郵局憑證報銷。

3.4交際費用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。

3.5短途出差不享受住宿補助。

3.6出差人員無住宿費用時，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補助。

3.7員工出差回到后于5個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定光陰報銷的，財務(wù)

部門應(yīng)于當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費，待報銷時再行支付。

3.8超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不貼合規(guī)章的票據(jù)，財務(wù)部

門不予報銷。

3.9財務(wù)部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如

有虛假行為公司將按情節(jié)輕重懲罰。

4.員工探親路費的規(guī)定員工探親費不予報銷，實行補貼包干的方法執(zhí)

行。補貼標(biāo)準(zhǔn)詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。

5.財務(wù)部門要強化對備用金和預(yù)付款項的管理和監(jiān)督。

5.1公司員工因公借款，必需辦理借款申請單。會計依據(jù)資料填寫齊全,

完好的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納收款人必需在付款憑證上

簽字。

5.2公司預(yù)付款項，必需依據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單，經(jīng)財務(wù)審核

14

并報總經(jīng)理審簽后辦理付款：付款手續(xù)不齊備的，會計不得編制付款憑證,

也不得付款。

5.3備用金和預(yù)付款的運用，必需按照以下規(guī)定：

5.3.1具有規(guī)定的用途，期限及限額；

5.3.2在規(guī)定的期限內(nèi)憑費用支出單據(jù)到財務(wù)部門報銷；用現(xiàn)金或支票

進(jìn)行零星選購的七天內(nèi)報銷；經(jīng)過銀行匯款進(jìn)行預(yù)付款的二十天內(nèi)報銷。

533以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。

5.3.4對違反規(guī)定用途和不貼合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財務(wù)不予報銷。

5.3.5對無正值理由超過規(guī)定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若

超期光陰在三個月內(nèi)的收取資金占用費日息的萬分之二；三個月以上一年

之內(nèi)的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。

6.原始憑證的審核各項報銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報財務(wù)

檢查其合法性并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

7.原始憑證應(yīng)具備的資料：

7.1憑證名稱：

7.2填制憑證的日期；

7.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；

7.4經(jīng)辦人的簽名或蓋單；

7.5理解憑證的單位名稱；

7.6經(jīng)濟業(yè)務(wù)的資料；

7.7數(shù)量、單價和金額；

7.8發(fā)票、收據(jù)必需貼合《發(fā)票管理方法》和實施細(xì)則的規(guī)定。從外單

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位取得的原始憑證必需蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必

需有填制人員的簽名或蓋單；對外開出的原始憑證，必需加蓋單位公章，

其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財務(wù)專用單。

8.對原始憑證的技術(shù)性要求：

8.1凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必需相符。

8.2購置實物的原始憑證，必需有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的、物

資，必需填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗

收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，

必需交給實物保管人員或運用人員，進(jìn)行驗收，并在憑證上簽章。

8.3支付款項的原始憑證，必需有收款單位或個人的收款證明以及簽字,

有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。

8.4職工因公出差借款的借據(jù)，必需附在記賬憑證上。收回款項時應(yīng)另

開收據(jù)，不得退復(fù)原借款借據(jù)。

8.5預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯

款回單代替。

8.6屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有托付

他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個簽章，不得通欄

劃大括號簽一個章。

8.7自制原始憑證應(yīng)設(shè)計科學(xué)、格式標(biāo)準(zhǔn)、計算清晰。如計提折舊、職

工福利基金等，要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費用

時，要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。

8.8凡憑證資料不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟業(yè)務(wù)本身資料不符者，應(yīng)

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予退回或重新補正。

9.記賬憑證的資料及填制要求：

9.1憑證日期：一般應(yīng)按實際受理經(jīng)濟業(yè)務(wù)的日期填列。

9.2憑證編號：應(yīng)按月編制自然數(shù)列挨次。

9.3憑證應(yīng)簡明扼要，真實反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)的資料，不得含混不清，過于

簡略。

9.4會計科目：應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。

9.5憑證金額：必需與原始憑證相符。

9.6所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。

9.7有關(guān)人員的簽名或蓋章：出納、會計、交款人必需在相關(guān)會計憑證

上簽名或蓋章。

9.8會計人員填制記賬憑證時，必需附有資料完備的原始憑證。

10.本制度所指的由總經(jīng)理批準(zhǔn)的事項，如因總經(jīng)理出差期間，均由董

事長審批。

11.本制度由公司財務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。

12.本制度從X年X月X日之日起執(zhí)行。

財務(wù)報銷管理制度5

一、財務(wù)報銷票據(jù)原始憑證的要求

原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：

1、報銷憑證必需是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，填

寫時一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。

2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱（龍灣區(qū)河天鎮(zhèn)第一小學(xué)）日期、品名、

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單價、數(shù)量、金額等工程填寫齊全，字跡清晰，金額正確，大、小寫相符。

票據(jù)一經(jīng)涂改立刻無效。

3、印章要齊全：報銷的發(fā)票必需有稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章,

盧加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必需有省或市級財政

部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。

4、報銷憑證嚴(yán)峻破損導(dǎo)致內(nèi)容不全、不清的，財務(wù)人員不得賜予報銷。

二、財務(wù)報銷手續(xù)及要求

（一）財務(wù)報銷審批權(quán)限

學(xué)校施行“一支筆”審批制度，學(xué)校全部的、財務(wù)支出都必需經(jīng)校長審批

后，方可到總務(wù)處辦理結(jié)算。

（二）財務(wù)報銷根本手續(xù)及要求

1、教職工到總務(wù)處報帳，必需攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要

報銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)；物資選購一律由學(xué)校統(tǒng)一執(zhí)行；符合固定資產(chǎn)的

還須有固定資產(chǎn)入庫單，外出參與會議的還須有通知等。

2、票據(jù)須分別由經(jīng)辦人、證明人簽字，報賬員審核，總務(wù)主任復(fù)核，

校長審批。

3、報銷差旅費，填制差旅費報銷單，報銷憑證后所附的有關(guān)發(fā)票要整

齊地粘貼在一排，并在封面上寫清晰所附票據(jù)張數(shù)和合計金額，所附票據(jù)

與封面內(nèi)容必需全都。

4、各種憑證、單據(jù)一律要求用碳素筆填寫，做到內(nèi)容完好、字跡清楚、

工整，不得涂改，人民幣大小寫要清晰、完好、正確、相符，小寫必需寫到

分位，沒有的用0補齊。

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5、對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完好、不合法、有涂改現(xiàn)象,

人民幣大小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫報帳憑證的，

財務(wù)人員有權(quán)拒絕賜予報帳。

（三）詳細(xì)業(yè)務(wù)報銷手續(xù)及要求

1、因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，購置各類辦公用品或其它物品，首先由

總務(wù)處填寫《物資選購申請單》報校長審批后，統(tǒng)一由學(xué)?？倓?wù)處布置購

置。全部購置物品，必需遵循先入庫（經(jīng)辦人、保管人簽字），再簽準(zhǔn)報

銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財務(wù)程序。報銷時，發(fā)票必需由經(jīng)手人、保管人、證明

人簽名，同時連同《物資選購申請單》一并到財務(wù)處報銷。

2、差旅費的報銷：

（1）教職員工的出差一律由學(xué)校布置批準(zhǔn)，憑開會文件。

（2）出差人回校后一周內(nèi)需到總務(wù)處辦理結(jié)算手續(xù)，用藍(lán)（黑）墨水

筆填寫“差旅費報銷單”，數(shù)人一起出差運用一張差旅費報銷單時，要將每

個人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、證明人、報賬員審核，

總務(wù)主任復(fù)核、校長的簽名，將出差的車費報銷單和住宿費發(fā)票按規(guī)定在

“差旅費報銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通知和有關(guān)會議通知。；

（3）工作人員出差期間，出差費不分途中和住勤，每人每天標(biāo)準(zhǔn)為:

區(qū)永中20元包干，狀元30元包干，溫州50元包干，外市按以乘公交車實

際報銷。已享受承辦單位伙食（或補貼）不再享受出差補貼，實報實銷，出

租車發(fā)票一律不予報銷；

（4）出差住宿費標(biāo)準(zhǔn)：出差時如的確需要住宿，依據(jù)上級有關(guān)文件按

標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實報銷。

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（5）“差旅費報銷單”先經(jīng)會計人員認(rèn)真核對簽字，再由校長審批，最

終到總務(wù)處報銷。職工出差返回后應(yīng)于一周內(nèi)辦理核銷手續(xù)，未按規(guī)定時

間報銷的，財務(wù)處可不予辦理；

（6）如遇特別情況（事情或時間緊急、觸及的出差地比擬多、特事急

辦等）可臨時租車（學(xué)校不擔(dān)當(dāng)安全連帶責(zé)任），但全部租車須事先或臨

時征得校長同意，租車費用以當(dāng)?shù)貙嶋H價格為準(zhǔn)。

3、老師學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)費用的報銷規(guī)定：

（1）經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)參與非學(xué)歷學(xué)習(xí)、進(jìn)修、培訓(xùn)的住宿費、報名費、考

試費、書本費、學(xué)費、培訓(xùn)費等開支憑據(jù)全額報銷，伙食、交通等補助費按

規(guī)定執(zhí)行。本地學(xué)員原則應(yīng)回家食宿，不發(fā)伙食費補助。

（2）老師參與本人學(xué)歷學(xué)習(xí)的費用學(xué)校不再賜予報銷。

財務(wù)報銷管理制度6

?第一條固定資產(chǎn)報銷：

1.購置固定資產(chǎn)，必需先有批準(zhǔn)的購置計畫，控購商品必需經(jīng)董事會向

有關(guān)部門辦理專項掌握證明單才能購置：

2.在當(dāng)日內(nèi)購置，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借用空白支票在計畫范圍購置，如能事

先明白價格、單位名稱及帳號者，可辦理借款手續(xù)，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由財務(wù)

部開支票；

3.固定資產(chǎn)報銷時須建立固定資產(chǎn)卡片，并有資產(chǎn)編號，財務(wù)才準(zhǔn)予報

銷；

4.固定資產(chǎn)經(jīng)財務(wù)報銷彳爰，財務(wù)部列入“內(nèi)部往來本錢費用”科目。

?第二條流淌資產(chǎn)報銷：

20

1.選購部門提出次月原材料及備用品、備件購置的購料計畫，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批

準(zhǔn)彳及報財務(wù)部作出次月定額用款計畫；

2.凡購入材料物品，必需填寫入庫驗收單（一式三聯(lián)，選購、倉庫、財

務(wù)部各一聯(lián)）彳爰，才予以報銷；

3.材料物品領(lǐng)用時，必需填領(lǐng)料單（一式三聯(lián)，領(lǐng)用人、倉庫、財務(wù)部）；

4.倉庫保管員兼材料會計，每月與財務(wù)核對賬目，發(fā)現(xiàn)問題按時找原因

更正；

5.年終物資部應(yīng)盤點一次，列出材料清單與財務(wù)部核對，并作出盈虧表:

6.選購部門可借支備用金，作為零星購料周轉(zhuǎn)，工程部也可以借支備用

金，作為急需選購修理物品用，年終備用金全部交財務(wù)部，第二年再借；

7.選購人員經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)可借支空白支票（限制肯定數(shù)額內(nèi)開支），必需

在三天內(nèi)到財務(wù)報銷。假如取得正式發(fā)票，可辦理報銷手續(xù)，不再借支空

白支票；

8.各項預(yù)付款先填借款單，經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，按合同要求付款.

財務(wù)報銷管理制度7

一、現(xiàn)金只能支付公司員工的各種勞動酬勞、勞保、福利、出差人員必

需隨身攜帶的差旅費等。選購材料、辦公用品、低耗品等運用金額在XXXO

元以上的一般要通過銀行轉(zhuǎn)賬支付，未通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的，報銷時須提

供現(xiàn)金支付憑證（收款收據(jù)、微信支付寶等轉(zhuǎn)賬記錄）,（特別情況由總經(jīng)

理審批）。

二、全部的現(xiàn)金收入，都應(yīng)開具收款收據(jù)。開出收據(jù)的存根應(yīng)與應(yīng)入

賬的收據(jù)聯(lián)按編號逐張核對金額，確保收入全部入賬?，F(xiàn)金支付應(yīng)以合法

21

的原始憑證為依據(jù)，并執(zhí)行票據(jù)報銷及審批程序，做到賬款分管。

三、臨時性小額現(xiàn)金支出，施行先墊支后報銷原則（除出差外）。常常

性的、大額現(xiàn)金支出由經(jīng)辦人填制領(lǐng)款單，部門負(fù)責(zé)人審批后可領(lǐng)取備用金。

四、領(lǐng)取備用金的人員，年底應(yīng)到財務(wù)部門辦理年度領(lǐng)款更換手續(xù)。

因公出差，應(yīng)合理估算出差費用，填制領(lǐng)款單，由部門負(fù)責(zé)人審批后可從

出納處領(lǐng)取暫借款。己布置備用金的人員，不得再預(yù)支差旅費。如前一次

借款不清的，不準(zhǔn)再向公司借款。

五、掌握現(xiàn)金的庫存限額，一般以3X5天的H常零星支出為限，超過

限額的出納員應(yīng)按時送存銀行，每日業(yè)務(wù)終了前，出納人員應(yīng)盤點現(xiàn)金，

做到賬實相符。

一、本制度從二。二0年一月一日起執(zhí)行，執(zhí)行以后公司如有新的規(guī)

定另行通知。

財務(wù)報銷管理制度8

為強化公司對費用的管理和掌握，使日常開支的各種費用納入即定軌

道，使各項開支合理化、制度化，特制定本制度。

一、費用預(yù)算制度

1、董事長依據(jù)公司的發(fā)展規(guī)劃，提出公司肯定時期的總目標(biāo)，并下達(dá)

各機構(gòu)指標(biāo)；

2、各機構(gòu)自行依據(jù)下達(dá)的指標(biāo)編制本機構(gòu)預(yù)算（含資金預(yù)算、本錢預(yù)

算、管理費用預(yù)算），編制的預(yù)算應(yīng)在以收定支的前提下做到可控、符合

實際、全面完好；

3、預(yù)算指標(biāo)報財務(wù)總監(jiān)、董事長，董事長召集有關(guān)人員商量通過或駁

22

回修改；

4、批準(zhǔn)后的預(yù)算下達(dá)給各機構(gòu)執(zhí)行；

5、各機構(gòu)應(yīng)于次月5日之前將上月預(yù)算的執(zhí)行情況報財務(wù)總監(jiān)、董事

長；

6、依據(jù)公司資金的實際情況，適時修改預(yù)算，以便更好的掌握資金,

防止公司陷入窘困；

7、財務(wù)部門核算、監(jiān)督各工程預(yù)算執(zhí)行情況，防止不必要的超支給公

司帶來不利影響。

二、費用報銷的根本程序

1、每項經(jīng)濟活動發(fā)生后的三天內(nèi)，由經(jīng)辦人將發(fā)票與單據(jù)分類進(jìn)行粘

貼，填制報銷單；

2、單據(jù)交部門主管，由部門主管對費用的發(fā)生賜予證明后交各機構(gòu)負(fù)

責(zé)人審批；

3、交財務(wù)部主管審核（審核重點:①預(yù)付及應(yīng)付款項應(yīng)與合同相核對，

看是否與合同相全都。②該項費用是否在預(yù)算范圍之內(nèi)，是否超支。③有

關(guān)金額是否計算正確。），如經(jīng)審核費用在預(yù)算范圍之內(nèi)且無超支，可以

批準(zhǔn)報銷付款。（各機構(gòu)負(fù)責(zé)人發(fā)生的費用必需報財務(wù)總監(jiān)檢查簽字）；

4、單次金額超過限額（bbb超過150000元、ccc公司超過XXX0000

元、ddd超過60000元、選購單次金額超過1500000元）交財務(wù)總監(jiān)檢查簽

字前方可報銷；

5、單次金額超過限額（bbb超過300000元、ccc公司超過20XX000

元、ddd超過XXX000元、選購單次金額超過20XX000元）經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審

23

核后交董事長檢查簽字前方可報銷；

6、凡現(xiàn)金支付超過XXXOOO元、轉(zhuǎn)賬支付超過1500000元的事項，必

需經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核后交董事長簽字前方可報銷；

7、預(yù)算外的開支經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審核后交董事長檢查簽字前方可報銷；

8、有規(guī)律性報銷如稅金、養(yǎng)路費、車輛保險費等國家明文規(guī)定的開支，

經(jīng)各機構(gòu)負(fù)責(zé)人審批后，財務(wù)部門可受理。有明確制度規(guī)定的報銷如業(yè)務(wù)

款待費、差旅費、通訊費參照附件執(zhí)行；工資性支出應(yīng)報財務(wù)總監(jiān)審批后，

財務(wù)可受理：

9、費用報銷必需是誰發(fā)生誰報銷，嚴(yán)禁代報，對發(fā)生的代報費用財務(wù)

部門應(yīng)拒絕辦理；

10、費用報銷中報銷人、審批人應(yīng)堅持分權(quán)原則，對報銷人、審批人為

同一人簽字的費用財務(wù)部門應(yīng)拒絕報銷。

三、財務(wù)部門的職責(zé)和權(quán)利

1、財務(wù)有權(quán)拒絕報銷任何不真實的原始單據(jù)；

2、財務(wù)人員應(yīng)依據(jù)國家的、制度和公司的規(guī)定，以及合同、協(xié)議、董事

長批示的報告進(jìn)行審核，對手續(xù)不完好的要求賜予補充完好，對不合規(guī)的

報銷憑證予以拒絕并退還報銷人；

3、財務(wù)每月應(yīng)匯總各機構(gòu)費用明細(xì)、費用開支實際情況明細(xì)表報董事

長、財務(wù)總監(jiān)、各機構(gòu)負(fù)責(zé)人批閱；

4、對各項報銷憑證，財務(wù)總監(jiān)可再次檢查，對可疑經(jīng)濟業(yè)務(wù)提出質(zhì)詢，

拒絕不合理、不合規(guī)、不合法的報銷憑證；

5、出納應(yīng)對已按規(guī)定程序?qū)徟膱箐N憑證，進(jìn)行最終一次全面的把關(guān)

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和審核，對不符合有關(guān)規(guī)定的憑證應(yīng)予以拒絕；

6、對各機構(gòu)的正常性開支施行財務(wù)主管負(fù)責(zé)制，財務(wù)人員必需做到一

周內(nèi)處理，不得無故拖延各機構(gòu)的票據(jù)報銷，否則賜予公開批判和罰款；

7、財務(wù)部將定期對各公司費用情況進(jìn)行檢查，對錯報費用進(jìn)行訂正，

尹分別向董事長、總公司總經(jīng)理、各機構(gòu)負(fù)責(zé)人提交相關(guān)報告。

四、單筆支付金額

在150000元以上（含150000元），須至少提前一天通知財務(wù)部門，

以便提前做好資金的籌集和準(zhǔn)備。

五、本制度附件與本制度具同等效力。

六、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行，本制度解釋權(quán)由財務(wù)部執(zhí)行，修改權(quán)

由財務(wù)部修訂后報董事長審批后執(zhí)行。

財務(wù)報銷管理制度9

一、會計人員工作職責(zé)

一根據(jù)國家財務(wù)制度的規(guī)定，認(rèn)真編制并嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)計劃、預(yù)算，

遵守各項收入制度和收費標(biāo)準(zhǔn)，遵守費用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，分清資金

渠道，合理運用資金，從經(jīng)費角度上保證教學(xué)計劃的完成。

二根據(jù)國家會計制度的規(guī)定記帳、算帳、報帳，做到手續(xù)完備，內(nèi)容真

實，數(shù)字精確，帳目清晰，日清月結(jié)。按要求編制會計報表，按期上報，妥

當(dāng)保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料。

三根據(jù)勤儉建國，勤儉辦事的原則，定期檢查、分析預(yù)算執(zhí)行情況，挖

掘增收節(jié)支潛力，考核經(jīng)費運用效果，發(fā)現(xiàn)鋪張現(xiàn)象，按時向領(lǐng)導(dǎo)提出改

進(jìn)措施。

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四遵守、宣傳、維護國家財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真執(zhí)行《會計法》，

愛護公共財產(chǎn)安全，同一切作奸犯科行為作斗爭。

五按月做好經(jīng)費分類帳，了解和把握專項經(jīng)費的情況。

二、出納人員工作職責(zé)

一依據(jù)國家發(fā)展事業(yè)的方針批準(zhǔn)的計劃和預(yù)算，按時合理地供應(yīng)資金,

正確執(zhí)行單位預(yù)算計劃。貫徹艱苦創(chuàng)業(yè)，勤儉節(jié)約的.方針，堅持少花錢多

辦事，充足發(fā)揮資金運用的經(jīng)濟效益和社會效益，主動促進(jìn)教育事業(yè)計劃

的圓滿完成G

二遵守各項收入制度和收費標(biāo)準(zhǔn)，遵守費用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)

格根據(jù)財務(wù)制度、現(xiàn)金管理制度、銀行結(jié)算制度以及財務(wù)工作標(biāo)準(zhǔn)辦理各

種收付款業(yè)務(wù)。

三根據(jù)國家會計制度的規(guī)定，記帳、算帳、投帳，做到手續(xù)完備，內(nèi)容

真實。數(shù)字精確，帳目清晰，日清月結(jié)，帳帳相符，帳款相符，帳單相符帳

表相符。

四依據(jù)核算中心的規(guī)定，按時正確交接原始憑證。

五遵守、宣傳、維護國家財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真執(zhí)行《會計法》，

愛護公共財產(chǎn)安全，同一切作奸犯科行為作斗爭。

財務(wù)報銷管理制度10

一、財務(wù)報銷票據(jù)原始憑證的要求

原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：

1、報銷憑證必需是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，填

寫時一律用炭素筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。

26

2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱（一律填進(jìn)修學(xué)校）日期、品名（必需

填寫物品及辦公用品的詳細(xì)名稱）單價、數(shù)量、金額等工程填寫齊全，字

跡清晰，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改即無效。

3、印章要齊全：報銷的發(fā)票必需有稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章,

盧加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必需有省或市級財政

部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)

機關(guān)規(guī)定的運用有效期內(nèi)（必需是本年度或前一年度印制的）。

4、在超市購置商品的，須提供超市機制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、單

價、數(shù)量）且商品符合財務(wù)報銷范圍。

5、報銷憑證嚴(yán)峻破損導(dǎo)致內(nèi)容不全、不清的、，財務(wù)人員不得賜予報銷。

二、財務(wù)報銷手續(xù)及要求

（一）財務(wù)報銷審批權(quán)限

學(xué)校施行“一支筆”審批制度，學(xué)校全部的財務(wù)支出都必需經(jīng)校長審批

后，方可到財務(wù)處辦理結(jié)算。

（二）預(yù)算申報制度

學(xué)校各類需要選購的物品必需事先提出申請，做好預(yù)算由校長簽批，

方可借支進(jìn)入選購程序，選購秉承一人為私二人為公的原則，為報銷提供

記明。嚴(yán)格執(zhí)行前帳不清后賬不借。

（三）財務(wù)報銷根本手續(xù)及要求

1.購置的裝備、辦公用品、貴重物品需經(jīng)手人簽字、審核人簽字（財

務(wù)）校長簽字，方可報銷、進(jìn)賬。

2.凡到財務(wù)處報銷的票據(jù)，需校長、審核人、經(jīng)手人簽字方可報銷。

27

3、教職工到財務(wù)處報帳，必需攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要

報銷的有關(guān)發(fā)票、收據(jù)；物資選購一律由學(xué)校統(tǒng)一執(zhí)行。

留意：先簽字后報銷

財務(wù)報銷管理制度11

一、學(xué)校財務(wù)工作任務(wù)

認(rèn)真貫徹執(zhí)行上級財政制度和財經(jīng)紀(jì)律，本著精打細(xì)算，勤儉節(jié)約的

原則，對學(xué)校各種資金的運用，進(jìn)行合理的分配和有效的核算掌握。通過

記帳、算帳、報帳等一系列程序，映資金的運用情況：完善財務(wù)規(guī)章制度，

堵塞漏洞，嚴(yán)格監(jiān)督資金的有效運用。對學(xué)校教育經(jīng)費施行“分級管理，經(jīng)

費包干，超支不補，結(jié)余留用”的方法，做到量入為出、收支平衡。

二、經(jīng)費收入管理

學(xué)校財務(wù)部門管理以下各項資金：

a）上級撥入的事業(yè)經(jīng)費、專項撥款、根本建設(shè)撥款。

b）上級撥入的預(yù)算外資金。

c）同學(xué)學(xué)雜費收入。

d）各種捐贈款項收入。

e）其他雜項收入等。

財務(wù)部門對事業(yè)費、基建經(jīng)費和學(xué)校預(yù)算外收入應(yīng)分開管理，嚴(yán)禁將

預(yù)算內(nèi)經(jīng)費轉(zhuǎn)入預(yù)算外運用。

三、經(jīng)費計劃管理

a）學(xué)校向財務(wù)部門提供下年度需要的.裝備和主要工程費用的開支計

劃，由財務(wù)部門據(jù)此作出下年度預(yù)算，經(jīng)主管校長審核。

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b）學(xué)校依據(jù)上級下達(dá)的當(dāng)年經(jīng)費數(shù)，布置相關(guān)工作。

C）在經(jīng)費運用中應(yīng)堅持嚴(yán)格按計劃用款、?？顚Ｓ玫脑瓌t，并自覺接

受審計部門的審計，若確需要更改工程，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)。

四、經(jīng)費運用管理

1、費用報銷一律先由科室負(fù)責(zé)人簽字后校長審批，然后到財務(wù)室報銷。

2、預(yù)算外的各項經(jīng)費，應(yīng)嚴(yán)格根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定，在領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)的

工程和限額內(nèi)開支運用。

3、教職工因公出差借款，由校長批簽。

4、物資選購人員為各部門購物借款，由總務(wù)部門依據(jù)運用部門提供的

選購計劃數(shù)擬出借款金額，經(jīng)總務(wù)部門負(fù)責(zé)人批簽后，選購人員方可到財

務(wù)部門辦理借款手續(xù)，選購裝備的借款金額在50（）（）元以上，須經(jīng)主管校長

批簽。

5、任何人不得因私借用公款。

五、計憑證、帳票、報表以及會計檔案管理。

a）學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)根據(jù)財務(wù)制度和學(xué)校的有關(guān)規(guī)定，認(rèn)真審核各項原

始憑證。符合財務(wù)規(guī)定的開支單據(jù)賜予報銷，不符合規(guī)定的單據(jù)，不予報

銷。否則，追究當(dāng)事人責(zé)任。

b）學(xué)校財務(wù)部門，應(yīng)按會計制度對各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項，通過會計憑證

按時記帳、算帳。做到日清月結(jié)，手續(xù)完備，內(nèi)容真實，帳目清晰，數(shù)字精

確，資料齊全。

c）財務(wù)部門各經(jīng)辦人員，應(yīng)按崗位要求，按時向主辦會計提供各項經(jīng)

費開支的明細(xì)科目余額表，供主辦會計編造會計月報、季報、年度決算報

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表。編造的各種報表，經(jīng)主管校領(lǐng)導(dǎo)批閱同意后，報上級主管部門。

d）財務(wù)部門各崗位經(jīng)辦人員，應(yīng)按財務(wù)檔案管理要求，將會計憑證、

帳薄、財務(wù)計劃、會計報表，以及有關(guān)開支的經(jīng)濟文件資料，分類清理、裝

訂、編號、造清單送交主辦會計匯總，編造移交清冊，送交學(xué)校檔案管理。

e）財務(wù)部門除向上級報送財會報表外，按時向領(lǐng)導(dǎo)映不合理開支和超

支的情況，幫助領(lǐng)導(dǎo)管好、用好資金。

六、財務(wù)監(jiān)督與檢查

1、學(xué)校財務(wù)部門應(yīng)認(rèn)真執(zhí)行財務(wù)制度，維護財經(jīng)紀(jì)律，對于不執(zhí)行計

劃，違財務(wù)制度和財經(jīng)紀(jì)律的開支，財務(wù)人員有權(quán)拒絕付款或報銷，同時

報領(lǐng)導(dǎo)處理。

2、學(xué)校財務(wù)部門有權(quán)對同學(xué)財產(chǎn)、物資的運用和保管部門進(jìn)行財產(chǎn)、

物資的核對和檢查，以保證國家財產(chǎn)、物資的完好和安全。

3、會計必需對學(xué)校負(fù)責(zé)，每月對各項費用憑證審核一次，發(fā)現(xiàn)問題,

按時匯報和訂正。

4、主管校領(lǐng)導(dǎo)每年對財務(wù)部門的會計憑證、帳薄抽杳一次，以保證學(xué)

校財務(wù)計劃和財務(wù)制度的正確貫徹執(zhí)行。

5、財務(wù)人員有責(zé)任助和監(jiān)督學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)真執(zhí)行《會計法》和財經(jīng)紀(jì)律，

對于學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)違《會計法》和財經(jīng)紀(jì)律的行為，經(jīng)指出的不改正的，財務(wù)

人員有權(quán)向上級主管部門映。

財務(wù)報銷管理制度12

第一節(jié)總則

第一條為了強化通訊管理，保證公司通信暢通，業(yè)務(wù)正常運行，確保

30

信息的按時傳遞，提高工作效率.、削減失誤，制定木制度。

第二條公司人力資源部是手機管理歸口管理部門，主要負(fù)責(zé)公司各部

門手機、手機卡發(fā)放、監(jiān)督檢查、維護、回收等管理。

第三條各單位/部門須設(shè)專職或兼職手機管理員負(fù)責(zé)本單位/部門手機

管理工作。

第二節(jié)管理及運用規(guī)定

第四條凡公司正式職員均可申請手機與手機卡。

第五條公司銷售系統(tǒng)的手機、手機號與各銷售區(qū)域綁定，不隨人員變

更而更換號碼；公司人力資源部指定的非銷售系統(tǒng)崗位號碼與崗位綁定，

不隨人員變更而更換號碼。

第六條凡已申請公司手機號碼的人員進(jìn)行業(yè)務(wù)聯(lián)系時必需運用公司號

碼。

第七條公司手機、手機卡自領(lǐng)用之日起由個人保管，若喪失或損壞的

應(yīng)按時匯報人力資源部辦理，并由本人負(fù)責(zé)相關(guān)費用。

第八條如發(fā)現(xiàn)本人公司手機、手機卡私自交于他人運用，按次計算，

首次扣當(dāng)月25%的話費補助，第二次扣當(dāng)月50%話費補助，第三次扣當(dāng)月

全部話費補助。

第九條公司手機、手機卡自領(lǐng)用起運用人必需保持24小時開機，在手

機發(fā)生故障（沒電、被停機、手機喪失等）臨時不能運用時，可自行布置運

用其他手機，并設(shè)置呼叫轉(zhuǎn)接，同時通知公司。

第十條如個人原因造成無法接通且影響工，按次計算，首次扣當(dāng)月25%

的話費補助，第二次扣當(dāng)月50%話費補助，第三次扣當(dāng)月全部話費補助。

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第十一條運用公司手機、手機卡的'人員，離職時需辦理公司手機、手

機卡交接手續(xù)，若顯現(xiàn)損壞或欠費的由本人照價賠償前方可辦理離職。

第十二條公司手機、手機卡的運用由公司統(tǒng)一支付話費，如超出話費

補貼標(biāo)準(zhǔn)，超出部分的費用在個人工資中扣除。

第十三條公司手機、手機卡互相綁定，不行機卡別離運用，如違規(guī)按

次計算，首次扣當(dāng)月25%的話費補助，第二次扣當(dāng)月50%話費補助，第三

次扣當(dāng)月全部話費補助。

第十四條人力資源部負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查，對違反本制度規(guī)定運用的進(jìn)行相

應(yīng)的懲罰。

第十五條凡違反本管理制度的，由人力資源部下發(fā)罰單，每月進(jìn)行統(tǒng)

計提交財務(wù)管理中心，由財務(wù)管理中心扣除話費補助。

第三節(jié)申請流程

第十六條公司各單位/部門如需申請公司手機、手機卡的，于每月25日

前統(tǒng)一進(jìn)行申請后報人力資源部辦理。

第四節(jié)手機話費補貼

第十七條話費補貼為每人200元/月。

第十八條各單位/部門全部公司手機的話費補貼由本單位/部門擔(dān)當(dāng)。

財務(wù)費用報銷管理制度4

為了使各項財務(wù)支出有章可循，各級人員對各種開支的審批及權(quán)限心

中有數(shù)，同時為了強化公司的財務(wù)預(yù)算管理，并做到各項收支嚴(yán)格遵循財

務(wù)制度，特制定以下規(guī)定：

一、費用支出的前提及審批權(quán)限

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1、費用支出的前提是該費用必需是實際支出并列入預(yù)算，對未列入預(yù)

算的費用，由公司總經(jīng)理提出調(diào)整預(yù)算，經(jīng)公司董事會批準(zhǔn)后執(zhí)行。

2、費用審批權(quán)限：一般費用20XX元以下，部門負(fù)責(zé)人審批；20XX

元以上由部門負(fù)責(zé)人提出建灰，總經(jīng)理審批；業(yè)務(wù)費XXXO元以下部門負(fù)

責(zé)人審批，XXXO元以上總經(jīng)理審批。

3、固定資產(chǎn)購置、員工出國考察、進(jìn)修學(xué)習(xí)等費用在一萬元以上由董

事會研討審批。

4、為強化預(yù)算掌握，同時保證費用支出及報銷單據(jù)的合法性，公司的

各種報銷單據(jù)需經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核，并簽字。未經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核、簽字

的單據(jù)，不得報銷。

5、公司下屬各控股公司的各種費用由各單位總經(jīng)理審批。

二、各種費用列支規(guī)定

1、一般辦公用品依據(jù)本公司一個月需要量購入，由經(jīng)手人和驗收人簽

字后報批。

2、大宗辦公用品、生產(chǎn)資料，必需簽訂，方可購置。為削減資金占用，

在可能情況下力爭零庫存。

3、差旅費報銷，按執(zhí)行。

4、計劃生育等費用，由計生員簽具看法后再報批c

5、各部門需訂報刊、雜志，先報綜合部平衡，經(jīng)總經(jīng)理同意后，由綜

合部統(tǒng)一辦理。

6、資料檔案室購置資料情報書籍，年初需列出購置預(yù)算，報技術(shù)發(fā)展

部審定，總經(jīng)理審批后實施。

33

7、職工所購業(yè)務(wù)書籍，應(yīng)先征得部門負(fù)責(zé)人同意，到資料室登記，并

辦理借閱手續(xù)后，方可報銷，職工離開本單位必需交還所借書籍。

8、職工因工作需要配置的低值易耗品（如計算器、繪圖儀、裝訂機等）

由綜合部統(tǒng)一購置，在財務(wù)部辦理登記手續(xù)，再報批，職工離開本單位必

需交還所領(lǐng)工具。

9、職工參與各種培訓(xùn)學(xué)習(xí)班及職稱職務(wù)考試，事先應(yīng)征得所在部門及

公司的同意，在成果合格后，其費用方可報銷。

10、職工按規(guī)定報銷的書報費，只能報銷業(yè)務(wù)書籍，由部門負(fù)責(zé)人審

批。

11、通訊費報銷按執(zhí)行。

12、各部門運用臨時工，每月報綜合部，由綜合部報市人事局，市就業(yè)

管理局批準(zhǔn)后再用工。各部門應(yīng)嚴(yán)格掌握臨時工數(shù)量，盡量節(jié)約費用。

三、各種費用報批程序：

各種費用報銷需填寫，有經(jīng)辦人（驗收人）簽字，基層費用擔(dān)當(dāng)部門負(fù)

責(zé)人同意（證明），財務(wù)部經(jīng)理審核，預(yù)算部門負(fù)責(zé)人審批（20XX元以內(nèi)）

或總經(jīng)理審批（20XX元以上）簽字。

四、為簡化手續(xù)以下費用在正常開支范圍內(nèi)無須報批，但當(dāng)費用開支

異樣時必需向總經(jīng)理匯報。

1、各種應(yīng)交稅金（不包括印花稅、車輛運用稅）；

2、各月發(fā)放工資；

3、各月應(yīng)交養(yǎng)老保險金、待業(yè)保險金等；

4、向金融機構(gòu)辦理結(jié)算業(yè)務(wù)時發(fā)生的郵電、手續(xù)費、貸款息。

34

五、其他需要說明的問題

1、以上各種報銷發(fā)票，必需為國家統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)營性收款收據(jù)一律不

能報銷入賬。

2、發(fā)票上抬頭必需和報銷單位全都，否則不能報銷。

3、各種開支必需符合國家財稅法規(guī)，報銷時經(jīng)辦人員應(yīng)盡可能注明用

途。

4、超過現(xiàn)金結(jié)算限額（XXXO元）的費用，應(yīng)通過銀行結(jié)算，特別情

況要運用現(xiàn)金必需由運用人提出申請，財務(wù)部經(jīng)理同意前方可支付，對數(shù)

額較大應(yīng)提請總經(jīng)理審批。

5、對各種報銷單據(jù)，財務(wù)部必需進(jìn)行審核，對不符合報銷規(guī)定的單據(jù)，

財務(wù)應(yīng)要求更換。無法更換的，財務(wù)可拒絕報銷。

6、自制報銷單據(jù)，由財務(wù)部統(tǒng)一設(shè)計格式，做到標(biāo)準(zhǔn)、干凈。

7、報銷單據(jù)一般不得涂改，如有改動，外來發(fā)票應(yīng)由對方單位加蓋公

章，自制憑證應(yīng)由經(jīng)手人蓋章，否則不得報銷。

8、當(dāng)年費用必需當(dāng)年報銷，如：通訊費、核定的業(yè)務(wù)費、書報費、核

定的汽車費等，當(dāng)年不報銷視作自愿放棄（12月份通訊費除外）。

9、對外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部職工與公司簽訂的各種協(xié)議需送

財務(wù)部一份，作為財務(wù)收、付款依據(jù)，對無依據(jù)的支付款項，財務(wù)部應(yīng)拒

絕支付。

六、本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋，自公布之日起執(zhí)行。此前制訂的公司

報銷制度同時廢止。

財務(wù)報銷管理制度13

35

1.總貝（h

為了充足利用互聯(lián)網(wǎng)的信息化運作優(yōu)勢，提高信息傳遞、處理效率，

確保安全；節(jié)約公司的快遞本錢，標(biāo)準(zhǔn)快遞物品的收發(fā)管理，防止造成公

司資料的喪失及鋪張。

2.適用范圍：

本公司全部員工均屬之

3.定義：

3.1快遞物品：指員工因工作需要，向外部寄送文件，資料，配件，樣

品以及其他貨品等。（銷售儀器和銷售試劑的發(fā)貨除外）

4.組織與職責(zé)：

4.1：值班門衛(wèi)：負(fù)責(zé)公司郵件、零散快遞物品的收發(fā)管理。

4.2：物流部：負(fù)責(zé)公司郵件、快遞物品的寄發(fā)管理。

4.3：各部門：遞。

4.4：各部門負(fù)責(zé)對本部門的快遞費進(jìn)行管控。

5.流程圖：（略）

6.執(zhí)行說明：

6.1快遞的簽收與發(fā)送寄件人必需根據(jù)本方法規(guī)定的寄件要求寄發(fā)快

6.1.1快遞的接收

6.1.1.1值班門衛(wèi)收到文件，資料，貨物等快遞物品時，要按時通知轉(zhuǎn)

交給相關(guān)部門人員。

6.1.1.2物品接收人要在《郵件快遞簽收登記表》上簽字接收，以備查

36

驗核對。

6.1.1.3除特別情況外，如貨物中指定的接收人不在，電話通知本人是

否接受，同意的可指定托付人代為簽收。原則上各部門人員應(yīng)代收。

6.1.2快遞的寄發(fā)

6.1.2.1因工作需要，需向外部寄送文件，資料，貨物及其他物品者必

需到物流部填寫《郵件快遞寄發(fā)登記表》進(jìn)行登記，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后

交物流部，由物流部聯(lián)系快潴公司統(tǒng)一發(fā)送。各（需求部門于每日16：30

前送至物流部）

6.1.2.2未經(jīng)登記或需快遞物品無部門負(fù)責(zé)人審批的，物流部可拒接受

理，對于不合格的件退回發(fā)件人。

6.1.2.3快遞公司的選擇：選擇的原則是合理、負(fù)責(zé)任、低本錢；寄件

人必需依據(jù)所寄物品的性質(zhì)，合理、負(fù)責(zé)任的選擇性價比高的快遞公司，

以低本錢完成寄件。能以一般郵寄處理的不選擇快遞。

6.1.2.4各需求人員必需在《郵件快遞寄發(fā)登記表》上具體注明收件人

姓名，地址，所寄物品名稱，以及快遞承運單位及快遞單號，以備杳驗核

對，如資料登記不清或不完好者，物流部有權(quán)要求當(dāng)事人將資料完善，對

于無故拒不按要求填寫，且物流要求無效者，物流部有權(quán)拒發(fā)該物品，并

將情況報備部門負(fù)責(zé)人處理。

6.1.2.5填寫快遞單：用正楷字清楚填寫收件方和寄件方具體資料（地

址、收件人、聯(lián)系電話、郵編等）。

7.寄件相關(guān)規(guī)定：

7.1.1物件分類：A類：緊急件；B類：貴重件（如票據(jù)、證件、貴重

37

配件或物品等）類：一般件（如資料、文件、一般配件等）類：；c；D一

般信函、賀卡等。

7.1.2快遞公司選擇參照表序號12寄件類選擇快遞公司型AB發(fā)順豐

快遞發(fā)EMS或順豐快遞34CD發(fā)一般的快遞公司郵政（發(fā)平信）

（物流部將提供各快遞公司的.優(yōu)勢特點及價格，供參考選擇）7.1.3—

般物品、公司樣本、一般資料類原則上均選一般的快遞公司（非順豐快遞）,

若是特急件貴重配件或物品，方可選順豐快遞等郵寄方式。

7.1.4嚴(yán)禁公費寄私人物品，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)按該單快遞費的10倍懲罰。

7.1.5為便于寄回公司物品損壞時的索賠，外派人員必需選擇有資質(zhì)能

出具發(fā)票的快遞物流公司。

7.1.6寄回公司的物品，由寄件人直接付款，物流部自本通知發(fā)出之日

起將不再支付快遞公司到付付款，公司任何人不得選擇到付付款方式，否

則造成的耽擱損失由經(jīng)辦人擔(dān)當(dāng)。

7.1.7如發(fā)生物流部提貨寄回公司物品（含退換、返修儀器及試劑）產(chǎn)

生的費用，動用到物流部備用金的，將歸各業(yè)務(wù)部門費用核算。

8.執(zhí)行時間：

凡以往發(fā)文與本文不全都的，以本文為準(zhǔn)《郵件快遞收發(fā)管理制度》

從下發(fā)之日起執(zhí)行。

財務(wù)報銷管理制度14

為了標(biāo)準(zhǔn)學(xué)校的財務(wù)行為，強化財務(wù)管理，提高資金的運用效率，促

進(jìn)教育事業(yè)的健康發(fā)展，依據(jù)《中小學(xué)財務(wù)制度》，結(jié)合學(xué)校的實際情況，

特制定本制度：

38

1、報銷憑證必需是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，“白

條”不得報銷。

2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱、日期、品名（必需填寫物品及辦公用

品的詳細(xì)名稱）單價、數(shù)量、金額等工程填寫齊全，字跡清晰，金額正確，

大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立刻無效。

3、印章要齊全：報銷的發(fā)票必需有稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章,

獰加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必需有財政部門統(tǒng)一

印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)機關(guān)規(guī)定

的運用有效期內(nèi)。

4、報銷憑證需說明用途、有經(jīng)辦人、證明人或?qū)嵨矧炇杖?，并有單?/p>

審批人簽署看法；

5、XXXO元以上的款項要以轉(zhuǎn)帳支付。

6、差旅費報銷按《行政事業(yè)單位工作人員差旅費開支規(guī)定》執(zhí)行。

7、公務(wù)款待需按上級有關(guān)部門提出壓縮三公經(jīng)費的精神，從嚴(yán)掌握,

確需款待的，填寫《鹿城區(qū)教育系統(tǒng)公務(wù)接待審批卡》，由校長審批后，根

據(jù)每桌含酒水不超過1200元的標(biāo)準(zhǔn)實施。的確情況特別超過標(biāo)準(zhǔn)的，要報

校長同意后實施。

8、工作餐報銷：

（1）上級有關(guān)部門布置在本校的各類教研活動，假如是半天的，原則

上擔(dān)心排工作餐，假如是成天的、，需經(jīng)校長同意，方可由總務(wù)處布置快餐，

但最高不得超過上級規(guī)定的人均30元。

（2）各部處如在非工作時間加班，確需布置工作餐的，一律按上級規(guī)

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定，由總務(wù)處統(tǒng)一布置，最高人均不超過30元的標(biāo)準(zhǔn)實施，報銷時，必需

提供正式發(fā)票，在學(xué)校根本戶報銷，不得在學(xué)校工會及食堂賬戶報銷。

9、學(xué)校參與集體工程競賽，特別情況需要伙食費的，由校長批準(zhǔn)后實

施；大型文體團體競賽出溫州的所需的特別經(jīng)費，由組織者提出專項經(jīng)費

方案，報校長辦公會議研討后實施。

XX小學(xué)

XXX年XX月XX日

財務(wù)報銷管理制度15

一、財務(wù)報銷票據(jù)原始憑證的要求

原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：

1、報銷憑證必需是正式發(fā)票或財政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一收據(jù)，圓

珠筆或鉛筆填寫無效。

2、發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱（一律為岡上小學(xué)）日期、品名（必需

填寫物品及辦公用品的詳細(xì)名稱）單價、數(shù)量、金額等工程填寫齊全，字

跡清晰，金額正確，大、小寫相符。票據(jù)一經(jīng)涂改立刻無效。

3、印章要齊全：報銷的發(fā)票必需有稅務(wù)機關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章,

盧加蓋開票單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必需有市或縣級財政

部門統(tǒng)一印制的財政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財務(wù)專用章。發(fā)票或收據(jù)須在稅務(wù)

機關(guān)規(guī)定的運用有效期內(nèi)，購置時提供提供定額發(fā)票的需用發(fā)票粘貼單做

好封面報賬。（必需是本年度或前一年度印制的）

4、在超市購置商品的，須提供超市機制發(fā)票（發(fā)票上須注明品名、單

價、數(shù)量）且商品符合財務(wù)報銷范圍；手工填寫的發(fā)票財務(wù)部門不得賜予

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報銷。

5、臨時工工資等的發(fā)放，由總務(wù)處編制工資表，按人員造冊，注明標(biāo)

準(zhǔn)、時間，并須相關(guān)人員簽字。臨時工工資、農(nóng)民工勞務(wù)費等統(tǒng)一由總務(wù)

處根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)編表蓋章后，報后勤校長審核，校長簽批后到會計室報銷，學(xué)

校臨時工工資每學(xué)期結(jié)報一次。

6、原始票據(jù)遺失的處理方法:現(xiàn)金結(jié)算的要重新取得;非現(xiàn)金結(jié)算的，

須提供對方單位出具的證明（單據(jù)號碼、金額、業(yè)務(wù)內(nèi)容等）和加蓋財務(wù)

專用章的票據(jù)復(fù)印件。證明和復(fù)印件需本人和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字。

7、因公出差遺失票據(jù)的處理方法：遺失單程票的，由本人寫出書面情

況說明經(jīng)同行人員證明和單位領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)。遺失火車票、汽車票的，可

比照另一單程票價，在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)賜予報銷；遺失單程飛機票的（乘坐

飛機者需經(jīng)縣級以上主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)），可比照同程火車硬臥票價的標(biāo)準(zhǔn)賜

予報銷。遺失雙程票的，將不予報銷。

二、現(xiàn)金銀行結(jié)算的要求

現(xiàn)金結(jié)算的留意事項

1、現(xiàn)金報銷應(yīng)符合現(xiàn)金運用范圍的管理規(guī)定。

2、凡一次零星選購金額單