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財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)與資本運(yùn)營(yíng)管理制度第一章總則第一條依據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,為規(guī)范企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和資本運(yùn)營(yíng),保障企業(yè)的可連續(xù)發(fā)展,訂立本制度。第二條本制度適用于本企業(yè)全部部門、子公司及關(guān)聯(lián)方,全部工作人員應(yīng)遵守本制度的規(guī)定。第三條企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和資本運(yùn)營(yíng)管理應(yīng)當(dāng)遵從穩(wěn)健、謹(jǐn)慎、透亮、合規(guī)的原則,建立健全的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制,確保企業(yè)資本的安全和有效運(yùn)營(yíng)。第四條財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)包含市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各種可能對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)情形和運(yùn)營(yíng)活動(dòng)造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。第五條資本運(yùn)營(yíng)包含融資、投資、資產(chǎn)配置、資本結(jié)構(gòu)優(yōu)化等一系列與企業(yè)資本有關(guān)的活動(dòng)。第二章財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理第六條企業(yè)應(yīng)設(shè)立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門,負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估、監(jiān)控和管理。第七條財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的評(píng)估和監(jiān)控,并依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)和程度訂立相應(yīng)的預(yù)警機(jī)制。第八條財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)建立完善的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度,包含但不限于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度、信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理制度、操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度等。第九條市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理制度重要包含市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)掌控、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)及后續(xù)處理等內(nèi)容。第十條信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度重要包含信用風(fēng)險(xiǎn)審查、信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、信用風(fēng)險(xiǎn)掌控、信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)等內(nèi)容。第十一條流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理制度重要包含流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)掌控、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)等內(nèi)容。第十二條操作風(fēng)險(xiǎn)管理制度重要包含內(nèi)部掌控、風(fēng)險(xiǎn)防控、風(fēng)險(xiǎn)管理等內(nèi)容。第十三條財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門應(yīng)定期向高層管理層和董事會(huì)報(bào)告財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估、監(jiān)控和管理情況,并依據(jù)需要提出風(fēng)險(xiǎn)防控建議。第三章資本運(yùn)營(yíng)管理第十四條企業(yè)應(yīng)設(shè)立資本運(yùn)營(yíng)管理部門,負(fù)責(zé)資本運(yùn)營(yíng)的策劃、決策和執(zhí)行。第十五條資本運(yùn)營(yíng)管理部門應(yīng)依據(jù)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略和財(cái)務(wù)情形,訂立年度資本運(yùn)營(yíng)計(jì)劃,并依照計(jì)劃執(zhí)行。第十六條資本運(yùn)營(yíng)管理部門應(yīng)依據(jù)企業(yè)的資本需求和資本市場(chǎng)的情形,選擇適當(dāng)?shù)娜谫Y方式和渠道,確保資本的安全和有效運(yùn)營(yíng)。第十七條資本運(yùn)營(yíng)管理部門應(yīng)依據(jù)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)受本領(lǐng)和投資回報(bào)預(yù)期,訂立合理的投資策略和投資組合,并進(jìn)行定期評(píng)估和調(diào)整。第十八條資本運(yùn)營(yíng)管理部門應(yīng)依照相關(guān)法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部規(guī)定,進(jìn)行嚴(yán)格的投資審批和風(fēng)險(xiǎn)掌控,并建立健全的投資管理制度和投資風(fēng)險(xiǎn)管理制度。第十九條資本運(yùn)營(yíng)管理部門應(yīng)對(duì)企業(yè)的資產(chǎn)進(jìn)行定期評(píng)估和收益分析,依據(jù)評(píng)估結(jié)果訂立相應(yīng)的資產(chǎn)配置策略和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化方案。第二十條資本運(yùn)營(yíng)管理部門應(yīng)定期向高層管理層和董事會(huì)報(bào)告資本運(yùn)營(yíng)的策劃、決策和執(zhí)行情況,并依據(jù)需要提出資本運(yùn)營(yíng)優(yōu)化建議。第四章監(jiān)督與評(píng)估第二十一條企業(yè)應(yīng)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門,負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和資本運(yùn)營(yíng)管理的監(jiān)督和評(píng)估。第二十二條內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)依據(jù)公司實(shí)際情況,訂立內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃,并依照計(jì)劃進(jìn)行審計(jì)工作。第二十三條內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和資本運(yùn)營(yíng)管理的制度和流程進(jìn)行全面審計(jì),發(fā)現(xiàn)問題并提出改進(jìn)看法。第二十四條內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)向高層管理層和董事會(huì)報(bào)告審計(jì)結(jié)果,并跟蹤檢查整改情況。第二十五條企業(yè)應(yīng)定期進(jìn)行外部財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和資本運(yùn)營(yíng)的評(píng)估,聘請(qǐng)專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行獨(dú)立評(píng)價(jià),并依據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果改進(jìn)管理制度和流程。第二十六條高層管理層和董事會(huì)應(yīng)對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和資本運(yùn)營(yíng)進(jìn)行監(jiān)督與評(píng)估,確保管理制度和流程的有效實(shí)施。第五章附則第二十七條本制度自頒布之日起施行,修訂時(shí)須經(jīng)高層管理層和董事會(huì)批準(zhǔn)。第二十八條本

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