金融服務(wù)公司內(nèi)部資金調(diào)撥管理辦法

金融服務(wù)公司內(nèi)部資金調(diào)撥管理辦法TOC\o"1-2"\h\u29503第一章總則 1234381.1目的和依據(jù) 1225421.2適用范圍 1159251.3基本原則 217662第二章資金調(diào)撥的審批權(quán)限 2246592.1一般資金調(diào)撥審批權(quán)限 2115092.2特殊資金調(diào)撥審批權(quán)限 28731第三章資金調(diào)撥的程序 2196353.1資金調(diào)撥申請 274903.2資金調(diào)撥審核 2121003.3資金調(diào)撥審批 2205113.4資金調(diào)撥執(zhí)行 3794第四章資金調(diào)撥的方式 368964.1銀行轉(zhuǎn)賬 3114674.2內(nèi)部支票 3266514.3其他方式 311448第五章資金調(diào)撥的風(fēng)險(xiǎn)管理 3244845.1風(fēng)險(xiǎn)評估 3223385.2風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控 3182295.3應(yīng)急預(yù)案 36951第六章資金調(diào)撥的監(jiān)督與檢查 4315836.1內(nèi)部監(jiān)督 4123496.2外部監(jiān)督 45126第七章責(zé)任追究 463197.1違規(guī)行為 454017.2責(zé)任追究 429020第八章附則 4220128.1辦法的修訂與解釋 4128228.2生效日期 4第一章總則1.1目的和依據(jù)為了加強(qiáng)公司內(nèi)部資金的合理調(diào)配和有效使用，提高資金運(yùn)營效率，保障公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利開展，根據(jù)國家相關(guān)法律法規(guī)和公司的實(shí)際情況，特制定本辦法。1.2適用范圍本辦法適用于公司及所屬各分支機(jī)構(gòu)之間的資金調(diào)撥管理。1.3基本原則內(nèi)部資金調(diào)撥應(yīng)遵循以下基本原則：（1）安全性原則：保證資金調(diào)撥的安全，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。（2）效益性原則：合理調(diào)配資金，提高資金使用效益。（3）計(jì)劃性原則：根據(jù)公司的經(jīng)營計(jì)劃和資金預(yù)算，有計(jì)劃地進(jìn)行資金調(diào)撥。（4）統(tǒng)一性原則：公司對內(nèi)部資金調(diào)撥實(shí)行統(tǒng)一管理，保證資金調(diào)撥的規(guī)范和有序。第二章資金調(diào)撥的審批權(quán)限2.1一般資金調(diào)撥審批權(quán)限公司內(nèi)部一般資金調(diào)撥由財(cái)務(wù)部門根據(jù)資金預(yù)算和實(shí)際需求提出申請，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。涉及較大金額的資金調(diào)撥，需經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會審議通過后執(zhí)行。2.2特殊資金調(diào)撥審批權(quán)限對于特殊情況下的資金調(diào)撥，如緊急資金需求、重大項(xiàng)目資金調(diào)配等，需由相關(guān)部門提出專項(xiàng)申請，說明資金調(diào)撥的原因、金額、用途及預(yù)計(jì)效益等情況，經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會審議通過后，報(bào)董事長審批。第三章資金調(diào)撥的程序3.1資金調(diào)撥申請（1）資金調(diào)撥申請應(yīng)由需求部門填寫《資金調(diào)撥申請表》，注明調(diào)撥金額、用途、收款單位等信息，并附上相關(guān)支持文件。（2）申請表經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后，提交給財(cái)務(wù)部門。3.2資金調(diào)撥審核（1）財(cái)務(wù)部門收到申請表后，對申請內(nèi)容進(jìn)行審核，包括資金需求的合理性、預(yù)算執(zhí)行情況、收款單位的合規(guī)性等。（2）審核通過后，財(cái)務(wù)部門根據(jù)公司的資金狀況和審批權(quán)限，擬定資金調(diào)撥方案。3.3資金調(diào)撥審批（1）資金調(diào)撥方案經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，按照審批權(quán)限報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。（2）審批通過后，財(cái)務(wù)部門下達(dá)資金調(diào)撥指令。3.4資金調(diào)撥執(zhí)行（1）資金調(diào)撥指令下達(dá)后，出納人員根據(jù)指令辦理資金調(diào)撥手續(xù)，保證資金準(zhǔn)確、及時地劃撥到指定賬戶。（2）資金調(diào)撥完成后，出納人員應(yīng)及時將相關(guān)憑證交會計(jì)人員進(jìn)行賬務(wù)處理。第四章資金調(diào)撥的方式4.1銀行轉(zhuǎn)賬銀行轉(zhuǎn)賬是公司內(nèi)部資金調(diào)撥的主要方式。通過銀行轉(zhuǎn)賬可以實(shí)現(xiàn)資金的快速、安全劃撥，保證資金及時到賬。4.2內(nèi)部支票在公司內(nèi)部，對于小額資金調(diào)撥可以使用內(nèi)部支票。內(nèi)部支票應(yīng)按照公司的財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行填寫、簽發(fā)和使用，保證資金的安全和規(guī)范使用。4.3其他方式在特殊情況下，經(jīng)公司批準(zhǔn)，可以采用其他方式進(jìn)行資金調(diào)撥，如電子支付、匯票等。但應(yīng)保證資金調(diào)撥的安全和合法性。第五章資金調(diào)撥的風(fēng)險(xiǎn)管理5.1風(fēng)險(xiǎn)評估在進(jìn)行資金調(diào)撥前，財(cái)務(wù)部門應(yīng)對資金調(diào)撥的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等，制定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施。5.2風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控（1）財(cái)務(wù)部門應(yīng)加強(qiáng)對資金調(diào)撥過程的監(jiān)控，及時掌握資金的流向和使用情況，發(fā)覺問題及時處理。（2）定期對資金調(diào)撥的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行評估和分析，根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)防范措施。5.3應(yīng)急預(yù)案公司應(yīng)制定資金調(diào)撥應(yīng)急預(yù)案，對可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行預(yù)演，保證在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生時能夠及時、有效地進(jìn)行應(yīng)對，降低損失。第六章資金調(diào)撥的監(jiān)督與檢查6.1內(nèi)部監(jiān)督公司內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)定期對資金調(diào)撥情況進(jìn)行審計(jì)，檢查資金調(diào)撥的審批程序、執(zhí)行情況、賬務(wù)處理等是否符合規(guī)定，發(fā)覺問題及時提出整改意見。6.2外部監(jiān)督公司應(yīng)接受上級主管部門和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查，如實(shí)提供資金調(diào)撥的相關(guān)資料和信息，積極配合監(jiān)督檢查工作。第七章責(zé)任追究7.1違規(guī)行為對于在資金調(diào)撥過程中出現(xiàn)的違規(guī)行為，如未經(jīng)審批擅自調(diào)撥資金、虛報(bào)資金需求、挪用資金等，公司將視情節(jié)輕重給予相應(yīng)的處罰。7.2責(zé)任追究（1）對直接責(zé)任人，公司將根據(jù)相關(guān)規(guī)定給予警告、罰款、降職、撤職等處分，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。（2）對相關(guān)部門負(fù)責(zé)人和分管領(lǐng)導(dǎo)，公司將根據(jù)其在違規(guī)行為中的責(zé)任大小，給予相應(yīng)的處罰。第八章附則8.1辦法的修訂與解釋本辦法由公司財(cái)