財(cái)務(wù)管理與財(cái)務(wù)報(bào)告制度

財(cái)務(wù)管理與財(cái)務(wù)報(bào)告制度1.背景和目的為了規(guī)范企業(yè)財(cái)務(wù)管理的運(yùn)行和確保財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確性、完整性以及及時(shí)性，訂立本財(cái)務(wù)管理與財(cái)務(wù)報(bào)告制度。本制度適用于公司內(nèi)全部財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)報(bào)告的相關(guān)工作，并旨在保證公司財(cái)務(wù)活動(dòng)的合法性和透亮度，為公司決策供應(yīng)準(zhǔn)確、可靠的財(cái)務(wù)信息。2.財(cái)務(wù)管理職責(zé)和權(quán)限2.1財(cái)務(wù)管理部門是公司負(fù)責(zé)實(shí)施財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)報(bào)告的部門，負(fù)責(zé)以下職責(zé)：財(cái)務(wù)預(yù)算與資金管理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算與記錄財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和監(jiān)督資產(chǎn)和負(fù)債的管理和監(jiān)督稅務(wù)規(guī)劃和稅收申報(bào)內(nèi)外部財(cái)務(wù)審計(jì)的搭配和幫助公司財(cái)務(wù)政策的訂立和執(zhí)行2.2財(cái)務(wù)管理部門的權(quán)限包含：確定財(cái)務(wù)管理制度和相關(guān)操作規(guī)程監(jiān)督并審批財(cái)務(wù)支出確保公司遵守相關(guān)法律法規(guī)和財(cái)務(wù)規(guī)定供應(yīng)財(cái)務(wù)報(bào)告和資金運(yùn)營(yíng)情況的分析和猜測(cè)與銀行、稅務(wù)等機(jī)構(gòu)進(jìn)行溝通和協(xié)調(diào)3.財(cái)務(wù)預(yù)算與資金管理3.1財(cái)務(wù)預(yù)算：每年年初，財(cái)務(wù)管理部門負(fù)責(zé)編制公司的財(cái)務(wù)預(yù)算，并向公司高層管理層進(jìn)行報(bào)告和審核。財(cái)務(wù)預(yù)算應(yīng)包含公司收入、本錢、支出等方面的猜測(cè)和計(jì)劃，并基于實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整和修訂。財(cái)務(wù)預(yù)算的執(zhí)行應(yīng)受到財(cái)務(wù)管理部門的監(jiān)督和掌控，每月應(yīng)進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況的分析和報(bào)告。3.2資金管理：財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)依據(jù)財(cái)務(wù)預(yù)算，并結(jié)合日常資金需求，訂立有效的資金計(jì)劃和管理措施。確保資金的充分性，避開資金緊張和閑置。監(jiān)督公司的資金運(yùn)營(yíng)情況，包含資金流動(dòng)性、資金本錢、風(fēng)險(xiǎn)管理等。4.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算與記錄4.1財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算：財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)依據(jù)國家會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和公司內(nèi)部會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，進(jìn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算工作。確保財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確性及時(shí)性和完整性。供應(yīng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算相關(guān)的報(bào)表和資料，并向公司高層管理層進(jìn)行報(bào)告。4.2財(cái)務(wù)記錄：財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)對(duì)公司財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行準(zhǔn)確的記錄和歸檔，并建立完善的財(cái)務(wù)檔案系統(tǒng)。確保財(cái)務(wù)記錄的真實(shí)性和可靠性。維護(hù)財(cái)務(wù)記錄的機(jī)密性和安全性。5.財(cái)務(wù)報(bào)表的編制和監(jiān)督5.1財(cái)務(wù)報(bào)表編制：財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)依據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和相關(guān)法律法規(guī)，及時(shí)編制符合法律要求的財(cái)務(wù)報(bào)表。財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)包含資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表和全部者權(quán)益更改表等。5.2財(cái)務(wù)報(bào)表監(jiān)督：財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行內(nèi)部審查和監(jiān)督，確保財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性和真實(shí)性。搭配內(nèi)外部審計(jì)工作，供應(yīng)必需的財(cái)務(wù)報(bào)表和相關(guān)料子。6.資產(chǎn)和負(fù)債的管理和監(jiān)督6.1資產(chǎn)管理：財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)建立健全的資產(chǎn)管理制度和資產(chǎn)清查制度。對(duì)公司的資產(chǎn)進(jìn)行登記和把控，保證資產(chǎn)的安全和完整。定期對(duì)公司的資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)和評(píng)估，并編制資產(chǎn)負(fù)債表。6.2負(fù)債管理：財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)建立健全的負(fù)債管理制度和負(fù)債審查制度。對(duì)公司的負(fù)債進(jìn)行登記和把控，確保負(fù)債的合法性和準(zhǔn)確性。定期對(duì)公司的負(fù)債進(jìn)行審查和整理，并編制資產(chǎn)負(fù)債表。7.稅務(wù)規(guī)劃和稅收申報(bào)7.1稅務(wù)規(guī)劃：財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)保持緊密聯(lián)系，及時(shí)了解最新的稅務(wù)政策和法規(guī)。依據(jù)公司的實(shí)際情況，訂立合理的稅務(wù)規(guī)劃方案，以最大限度地降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和稅務(wù)本錢。7.2稅收申報(bào)：財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)依照稅法規(guī)定，及時(shí)準(zhǔn)確地申報(bào)公司的各項(xiàng)稅收。準(zhǔn)備并提交稅務(wù)申報(bào)表，對(duì)申報(bào)過程中的問題和疑問進(jìn)行解答和溝通，確保申報(bào)的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。8.內(nèi)外部財(cái)務(wù)審計(jì)的搭配和幫助8.1內(nèi)部財(cái)務(wù)審計(jì)：財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)搭配公司內(nèi)部審計(jì)工作，供應(yīng)必需的財(cái)務(wù)報(bào)表和相關(guān)料子。接受內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)財(cái)務(wù)管理工作的檢查和審計(jì)，并及時(shí)整改問題。8.2外部財(cái)務(wù)審計(jì)：財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)搭配公司外部審計(jì)工作，供應(yīng)必需的財(cái)務(wù)報(bào)表和相關(guān)料子。接受外部審計(jì)機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和審計(jì)，并樂觀整改審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題。9.公司財(cái)務(wù)政策的訂立和執(zhí)行9.1財(cái)務(wù)政策訂立：財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)依據(jù)公司整體戰(zhàn)略目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)需求，訂立公司的財(cái)務(wù)政策和管理制度。確保財(cái)務(wù)政策與相關(guān)部門的搭配和執(zhí)行。9.2財(cái)務(wù)政策執(zhí)行：財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)監(jiān)督和執(zhí)行公司的財(cái)務(wù)政策和管理制度。及時(shí)調(diào)整和修訂財(cái)務(wù)政策，以適應(yīng)公司的發(fā)展和變動(dòng)。10.附則10.1本制度的修改和解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)管理部門全部，并應(yīng)及時(shí)通知全體員工。10.2如有發(fā)現(xiàn)本制度的不足或需要增補(bǔ)的內(nèi)容，應(yīng)及時(shí)將建議反饋給財(cái)務(wù)管理部門。10.3本制度自公告之日起生效，之前的相關(guān)制度同時(shí)廢止。以上為本公司財(cái)務(wù)管理與財(cái)務(wù)報(bào)告制度的認(rèn)真內(nèi)容，請(qǐng)各部門依照本制度的要求進(jìn)行執(zhí)行和監(jiān)督。有任何疑問和建議，請(qǐng)