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文檔簡介
在電子稅務局主頁選擇“我要辦稅”模塊下“出口退稅管理”,會出現(xiàn)彈出新界面,在左側(cè)菜單中選擇“出口退稅管理”下的“出口退(免)稅申報”。 在彈出的“出口退(免)稅申報”主頁面中選擇第一項“出口貨物勞務免退稅申報”右側(cè)“在線申報”。2、采集數(shù)據(jù) 點擊“?明細數(shù)據(jù)采集”,在“采集首頁”,“出口貨物勞務免退稅申報”下點擊“出口貨物收匯情況表”,點擊“+新建”,就會出現(xiàn)外貿(mào)企業(yè)出口收匯采集界面。該界面分為“基本信息”、“出口信息”、“收匯信息”和“視同收匯”。3、填寫基本信息 “基本信息”包括“所屬期”、“批次”、“序號”, “所屬期”和“批次”按照對應的出口明細進行填寫 ,“序號”為8位數(shù)字,從00000001開始順序編制即可。(標粗部分尤其注意)4、填寫出口信息 出口信息部分按照報關(guān)單出口退稅聯(lián)錄入,與已核實無誤的出口明細一致。5、填寫收匯信息 “收匯日期”按照收匯憑證上的日期填寫; “收匯憑證號”按照收匯憑證上的號碼填寫,因為不同銀行憑證各不相同,所以沒有統(tǒng)一格式要求。只需要注意一張收匯憑證對應多條報關(guān)單信息時,要保證填報號碼一致。 “出口貨物收匯幣種”按照收匯憑證上的幣種填寫;“憑證總金額”按照收匯憑證上的金額填寫,同樣要注意一張收匯憑證對應多條報關(guān)單信息時,要保證填報金額一致;“出口貨物銷售額幣種匯率”按照每100元外幣折合人民幣金額填寫;“出口貨物銷售額折合人民幣金額”系統(tǒng)會根據(jù)出口貨物收匯金額和出口貨物銷售額幣種匯率計算后自動帶出; 收匯信息中“出口貨物收匯金額”結(jié)合出口信息對應關(guān)聯(lián)號中“出口貨物銷售額”填寫。 注意:若申報的一條報關(guān)單信息(如060320210032161055001)對應多張(如兩張)憑證,收匯情況表針對同一個報關(guān)單號需填寫兩條收匯信息,每條收匯信息的出口信息部分保持不變。若一張憑證(如TI21091600001765)對應多條(如兩條)報關(guān)單信息,收匯憑證表針對同一張憑證需填寫兩條收匯信息。 “付匯人”填寫境外付款人;6、視同收匯 存在視同收匯情形的,填寫“視同收匯”部分,否則不填。有其他需備注內(nèi)容的填寫“其他信息”,否則不填。錄入完成、核實無誤后點擊“保存并增加”。 “視同收匯”存在2022年9號公告所列視同收匯情形的,填寫“視同收匯”部分,否則不填。有其他需備注內(nèi)容的填寫“其他信息”,否則不填。一條報關(guān)單對應收匯數(shù)據(jù)采集完畢后,如果還需要錄入其他收匯數(shù)據(jù)點擊下方“保存并增加”就可以繼續(xù)按照上述方式采集下一條報關(guān)單對應的收匯情況,直至最后一條數(shù)據(jù)采集完畢后,點擊“保存”,再點擊“關(guān)閉”,這時候就可以看到錄入的收匯信息了。7、生成申報數(shù)據(jù) 在屏幕的正上方,點擊“?退稅申報”,系統(tǒng)會彈出申報界面,點擊左上方“生成申報數(shù)據(jù)”按鈕,就出現(xiàn)了“確認生成申報數(shù)據(jù)”彈窗,上面顯示“申報年月”和“批次”,點擊“確認”按鈕。這時就可以看到將要生成數(shù)據(jù)的情況了,包括錄入了幾條“進貨明細”、幾條“出口明細”數(shù)據(jù),如果錄入了“出口貨物收匯情況表”也可以在這里看到。確認無誤后點擊“生成”,生成申報數(shù)據(jù)的操作就完成了。8、資料上傳 申報成功后,申報界面上就會出現(xiàn)一條數(shù)據(jù),如果需要提交紙質(zhì)資料,可以點擊這條數(shù)據(jù)中的藍字“資料上傳”,此時就可以將需要提交的資料,如收匯舉證材料等拍照或掃描并通過“上傳”傳遞至稅務局了。 注意: 收匯材料是指《出口貨物收匯情況表》及舉證材料。對于已收匯的出口貨物,舉證材料為銀行收匯憑證或者結(jié)匯水單等憑證;
出口貨物為跨境貿(mào)易人民幣結(jié)算、委托出口并由受托方代為收匯,或者委托代辦退稅并由外貿(mào)綜合服務企業(yè)代為收匯的,可提供收取人民幣的收款憑證;對于視同收匯的出口貨物,舉證材料按照《視同收匯原因及舉證材料清單》確定。填表說明:1.“所屬期/申報年月”:按本表對應的出口退(免)稅申報表的所屬期(申報年月)填寫。2.“申報批次”:按本表對應的出口退(免)稅申報表的申報批次填寫。3.第1欄“序號”:按八位流水號填寫,從00000001到99999999。4.第2欄“出口貨物報關(guān)單號”:按出口貨物報關(guān)單上的海關(guān)編號+0+項號填寫,共21位;實際業(yè)務無出口貨物報關(guān)單的按稅務機關(guān)要求填寫;委托出口的此欄不填。同一出口貨物報關(guān)單號對應多個收匯憑證號、多個視同收匯原因的,此欄僅需填寫一次。5.第3欄“代理出口貨物證明號”:按《代理出口貨物證明》編號(18位)+兩位項號(01、02…)填寫,項號按《代理出口貨物證明》所列順序編寫;自營出口的此欄不填。同一代理出口貨物證明號對應多個收匯憑證號、多個視同收匯原因的,此欄僅需填寫一次。6.第4欄“出口發(fā)票號”:按出口發(fā)票的號碼填寫。視同出口等無需開具出口發(fā)票的業(yè)務,按稅務機關(guān)要求填寫。同一出口發(fā)票號對應多個收匯憑證號、多個視同收匯原因的,此欄僅需填寫一次。7.第5欄至第7欄“出口退(免)稅銷售額”:按本期申報退(免)稅的銷售額填寫。同一出口貨物報關(guān)單號或代理出口貨物證明號對應多個收匯憑證、多個視同收匯原因的,此欄僅需填寫一次。“幣種”:按出口貨物報關(guān)單的幣制填寫?!敖痤~”:按本期申報退(免)稅的幣種離岸價填寫?!罢酆先嗣駧沤痤~”:按本期申報退(免)稅的人民幣離岸價填寫。8.第8欄至第15欄“已收匯情況”:按本期申報退(免)稅出口銷售額的已收匯情況填寫。同一出口貨物報關(guān)單號或代理出口貨物證明號對應多個收匯憑證的,應分行填寫?!笆諈R日期”:按銀行收取款項的日期填寫?!笆諈R憑證號”:按銀行收取款項的憑證號填寫。“憑證幣種”:按銀行收取款項的幣種填寫。“憑證總金額”:按收匯憑證幣種的總金額填寫?!皩緢箨P(guān)單(代理證明)金額”:按收匯憑證總金額中對應本出口貨物報關(guān)單或代理出口貨物證明號的金額填寫?!皩緢箨P(guān)單(代理證明)折合人民幣金額”:按收匯憑證總金額中對應本出口貨物報關(guān)單或代理出口貨物證明號的折合人民幣金額填寫?!案秴R人”:按收匯憑證中的付款人填寫。“非進口商付匯原因”:付匯人與出口合同的購買方不一致的,填寫具體原因。9.第16欄至第21欄“視同收匯情況”:按本期申報退(免)稅出口銷售額的視同收匯情況填寫。同一出口貨物報關(guān)單號或代理出口貨物證明號有多個視同收匯原因的,應分行填寫?!霸虼a”:按附件1的視同收匯原因代碼填寫?!霸蚓唧w說明”:按視同收匯的具體原因填寫?!芭e證材料種類”:按附件1的視同收匯舉證材料
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