資金管理與財(cái)務(wù)審批制度

資金管理與財(cái)務(wù)審批制度一、總則本制度是為了規(guī)范企業(yè)資金管理與財(cái)務(wù)審批流程，確保資金使用合規(guī)、財(cái)務(wù)運(yùn)作透亮，維護(hù)企業(yè)利益和股東權(quán)益，提高企業(yè)運(yùn)營(yíng)效率而訂立的。二、資金管理1.資金預(yù)算（1）每年初由財(cái)務(wù)部門(mén)協(xié)同各部門(mén)負(fù)責(zé)人訂立下一年度的資金預(yù)算計(jì)劃。（2）資金預(yù)算計(jì)劃需經(jīng)企業(yè)董事會(huì)審批，并及時(shí)向全體員工公示。（3）對(duì)于超出預(yù)算計(jì)劃的資金支出，必需經(jīng)過(guò)相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)部門(mén)的聯(lián)合批準(zhǔn)。2.授權(quán)與資金流轉(zhuǎn)（1）授權(quán)金融賬戶必需由董事會(huì)授權(quán)，并明確授權(quán)人員及相關(guān)權(quán)限。（2）資金必需通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬等正規(guī)渠道進(jìn)行流轉(zhuǎn)，禁止私自攜帶、私自轉(zhuǎn)移或私自挪用資金。（3）資金流轉(zhuǎn)必需經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)部門(mén)記錄和審批，確保真實(shí)性和準(zhǔn)確性。3.資金監(jiān)管（1）財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)進(jìn)行對(duì)各類賬戶資金進(jìn)行日常監(jiān)管，確保資金使用合規(guī)。（2）定期進(jìn)行賬面與實(shí)際資金進(jìn)行對(duì)賬核對(duì)，確保賬目準(zhǔn)確無(wú)誤。（3）財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)訂立嚴(yán)格的資產(chǎn)管理制度，確保企業(yè)資產(chǎn)安全。三、財(cái)務(wù)審批1.審批權(quán)限（1）各部門(mén)財(cái)務(wù)審批權(quán)限由董事會(huì)依據(jù)具體職責(zé)進(jìn)行授權(quán)。（2）公司高層對(duì)緊要決策、大額資金支出等均需經(jīng)過(guò)董事會(huì)審批。2.財(cái)務(wù)審批流程（1）收到申請(qǐng)單后，財(cái)務(wù)人員需及時(shí)驗(yàn)證申請(qǐng)單的準(zhǔn)確性與完整性。（2）審批單需明確申請(qǐng)人、申請(qǐng)時(shí)間、審批人、審批時(shí)間、審批看法等必需信息。（3）財(cái)務(wù)審批流程需經(jīng)過(guò)責(zé)任人、上級(jí)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)的依次審批，并及時(shí)記錄審批結(jié)果。（4）對(duì)于逾期未審批的申請(qǐng)單，財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)視情況拒絕審批或延遲處理。3.財(cái)務(wù)審批掌控（1）各部門(mén)必需依照規(guī)定的流程提交審批申請(qǐng)，未經(jīng)審批不得擅自支出企業(yè)資金。（2）財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)對(duì)審批過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)異常情況及時(shí)報(bào)告董事會(huì)。（3）財(cái)務(wù)審批流程需保存審批人員的身份信息和審批看法，確保審批過(guò)程透亮有效。4.財(cái)務(wù)審批記錄與歸檔（1）審批申請(qǐng)單、憑證和相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表必需進(jìn)行準(zhǔn)確記錄和歸檔。（2）異常的財(cái)務(wù)審批記錄需報(bào)告董事會(huì)并及時(shí)進(jìn)行調(diào)查處理。（3）財(cái)務(wù)審批記錄歸檔需保管肯定時(shí)限，確保審計(jì)和監(jiān)管的需要。四、違規(guī)處理1.資金違規(guī)行為（1）私自占用、挪用資金的，將視情節(jié)嚴(yán)重程度予以警告、罰款、甚至追究法律責(zé)任。（2）對(duì)于無(wú)經(jīng)營(yíng)必需的超出預(yù)算計(jì)劃的資金支出，要追究相關(guān)責(zé)任人的違規(guī)行為。（3）對(duì)于有意供應(yīng)虛假信息或做虛假記錄的，要追究相關(guān)責(zé)任人的違規(guī)行為。2.財(cái)務(wù)審批違規(guī)行為（1）違反財(cái)務(wù)審批程序，擅自進(jìn)行資金支出的，將予以追責(zé)、警告、罰款等懲罰。（2）對(duì)于審批過(guò)程中泄露公司商業(yè)機(jī)密、損害公司利益的行為，將追究相關(guān)責(zé)任人的刑事責(zé)任。五、附則1.本規(guī)章制度自頒布之日起生效，任何關(guān)于資金管理與財(cái)務(wù)審批的以前規(guī)定如與本制度發(fā)生沖突，以本制度為準(zhǔn)。2.財(cái)務(wù)部門(mén)有權(quán)對(duì)本制度進(jìn)行解釋，并在必需時(shí)對(duì)制度進(jìn)行修訂并報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。3.本制度所未涉及的資金管理與財(cái)務(wù)審批事項(xiàng)，可依據(jù)實(shí)際情況在公司內(nèi)部形成相應(yīng)增補(bǔ)規(guī)定。以上為我公司的資金管理與財(cái)務(wù)審批制度，各部門(mén)及員工必需嚴(yán)格遵守，