2024年公司資金的規(guī)章制度

2024年公司資金的規(guī)章制度

公司資金的規(guī)章制度1

第一章總則

第一條為加強(qiáng)和規(guī)范省級(jí)環(huán)境保護(hù)專項(xiàng)資金的管理，提高資金使用效益,根據(jù)《排污費(fèi)資金

收繳使用管理辦法》（財(cái)政部、國家環(huán)?？偩至畹?7號(hào)）、《排污權(quán)出讓收入管理暫行辦法》（財(cái)

政部、國家發(fā)改委、環(huán)境保護(hù)部財(cái)稅（20xx）61號(hào)）、《山西省省級(jí)財(cái)政專項(xiàng)資金管理辦法》（晉

財(cái)預(yù)〔20xx〕70號(hào)）和《山西省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)財(cái)政專項(xiàng)資金分配職責(zé)規(guī)定的通知》（晉財(cái)辦[20xx]

24號(hào)）等規(guī)定，結(jié)合我省環(huán)境保護(hù)工作實(shí)際，制定本辦法。

第二條本辦法所稱省級(jí)環(huán)境保護(hù)專項(xiàng)資金（以下簡稱專項(xiàng)資金），是指省財(cái)政安排的納入預(yù)算

管理的排污費(fèi)、排污權(quán)專項(xiàng)收入和預(yù)算內(nèi)資金安排的污染防治資金用于全省范圍內(nèi)環(huán)境保護(hù)支出

的專項(xiàng)資金。

第三條環(huán)境保護(hù)以當(dāng)?shù)赝度霝橹?，省?jí)專項(xiàng)資金予以適當(dāng)支持。各設(shè)區(qū)的市、縣（市、區(qū)）人

民政府負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)環(huán)境保護(hù)工作，并組織各相關(guān)部門做好環(huán)境保護(hù)項(xiàng)目的具體實(shí)施。

第二章專項(xiàng)資金使用范圍

第四條專項(xiàng)資金使用范圍包括：

（一）重點(diǎn)污染源防治項(xiàng)目。指技術(shù)、工藝等符合環(huán)保產(chǎn)業(yè)政策及清潔生產(chǎn)要求的重點(diǎn)行業(yè)、

重點(diǎn)污染源防治項(xiàng)目。包括納入各級(jí)環(huán)境保護(hù)規(guī)劃和主要污染物總量減排計(jì)劃，實(shí)現(xiàn)污染物減量

化排放的各類污染防治和技術(shù)改造項(xiàng)目。

（二）區(qū)域性污染防治項(xiàng)目。指重點(diǎn)區(qū)域、流域?qū)嵤┪廴痉乐渭碍h(huán)境綜合整治項(xiàng)目。

（三）符合國家政策導(dǎo)向，對環(huán)境保護(hù)工作具有重要影響的環(huán)境治理新技術(shù)、新工藝、P叩模

式、環(huán)境污染第三方治理等推廣應(yīng)用示范項(xiàng)目。

（四）環(huán)境監(jiān)管能力建設(shè)（限于排污權(quán)專項(xiàng)收入安排）。

伍）其他污染防治項(xiàng)目。

第三章專項(xiàng)資金分配方式和申報(bào)程序

第五條省級(jí)環(huán)保專項(xiàng)資金采取"因素法"或"項(xiàng)目申報(bào)法"方式分配。"因素法"方式通過

資金分配因素測算切塊下達(dá)，并明確資金用途。"項(xiàng)目申報(bào)法"方式分配通過“以獎(jiǎng)代補(bǔ)"、"專

項(xiàng)補(bǔ)助”等方式下達(dá)。

第六條"因素法"分配方式，由省環(huán)保廳按照各設(shè)區(qū)的市環(huán)境治理工作任務(wù)需求、上年度上

繳?非污費(fèi)金額、主要污染物削減量、環(huán)境質(zhì)量狀況、以往年度項(xiàng)目執(zhí)行情況等提出分配因素、權(quán)

重、分配公式并商省財(cái)政廳同意后，由省環(huán)保廳提出專項(xiàng)資金分配計(jì)劃。分配因素、權(quán)重等可根

據(jù)當(dāng)年環(huán)保工作重點(diǎn)和任務(wù)調(diào)整。

第七條"項(xiàng)目申報(bào)法"分配方式，實(shí)行項(xiàng)目庫管理制度，省環(huán)保廳負(fù)責(zé)建立省級(jí)專項(xiàng)資金項(xiàng)

目庫。由縣級(jí)環(huán)保部門按照省環(huán)保廳制定的《省級(jí)環(huán)境保護(hù)專項(xiàng)資金項(xiàng)目申報(bào)指南》的要求組織

項(xiàng)目申報(bào)，逐級(jí)上報(bào)省環(huán)保廳。省環(huán)保廳按照規(guī)定及程序組織對申報(bào)項(xiàng)目進(jìn)行匯總、初審、專家

評(píng)審，在擇優(yōu)排序的基礎(chǔ)上研究確定具體項(xiàng)目并提出專項(xiàng)資金分配計(jì)劃。

第八條省環(huán)保廳將資金分配計(jì)劃以主要負(fù)責(zé)人簽發(fā)的正式文件報(bào)省財(cái)政廳審核。

第四章專項(xiàng)資金撥付與使用

第九條省財(cái)政廳會(huì)同省環(huán)保廳將專項(xiàng)資金預(yù)算下達(dá)到省級(jí)部門或各設(shè)區(qū)的市、省直管縣財(cái)政

部門。對按因素法分配到各設(shè)區(qū)的市、省直管縣的專項(xiàng)資金，由市環(huán)保部門會(huì)同財(cái)政部門根據(jù)環(huán)

境治理任務(wù)要求，規(guī)劃或方案確定的目標(biāo)，按照專項(xiàng)資金補(bǔ)助范圍和原則、年度支持重點(diǎn)和預(yù)算

指標(biāo)，將資金分配到具體項(xiàng)目，并于省級(jí)預(yù)算下達(dá)后1個(gè)月內(nèi)將資金分配情況（含資金安排原則、

安排依據(jù)、安排明細(xì)表等）、專家評(píng)審結(jié)論等相關(guān)資料報(bào)省環(huán)保廳。

第十條各設(shè)區(qū)的市、縣（市、區(qū)）財(cái)政、環(huán)保部門要及時(shí)將補(bǔ)助資金撥付給項(xiàng)目單位，并督促

項(xiàng)目單包爪緊項(xiàng)目建設(shè)，認(rèn)真落實(shí)配套資金，確保項(xiàng)目按進(jìn)度實(shí)施。

第十一條專項(xiàng)資金實(shí)行?？顚Ｓ?，項(xiàng)目單位對項(xiàng)目資金實(shí)行獨(dú)立核算，嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)務(wù)制

度和會(huì)計(jì)制度，嚴(yán)禁隨意改變專項(xiàng)資金支出用途和截留、擠占、挪用專項(xiàng)資金。

第五章項(xiàng)目實(shí)施與驗(yàn)收

第十二條項(xiàng)目實(shí)施實(shí)行法人責(zé)任制。項(xiàng)目單位要依據(jù)國家和省相關(guān)規(guī)定，落實(shí)項(xiàng)目法人，承

擔(dān)項(xiàng)目申請、實(shí)施、驗(yàn)收、運(yùn)行等全過程的管理職責(zé)。項(xiàng)目實(shí)施中要嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定履行

招標(biāo)投標(biāo)制、合同管理制和工程監(jiān)理制（工程類項(xiàng)目），建立健全項(xiàng)目管理、技術(shù)規(guī)程和質(zhì)量保證

體系，確保項(xiàng)目質(zhì)量，切實(shí)發(fā)揮投資效益。

第十三條項(xiàng)目單位在項(xiàng)目實(shí)施過程中，要嚴(yán)格按照各級(jí)環(huán)境保護(hù)部門批復(fù)確定的項(xiàng)目建設(shè)規(guī)

模和建設(shè)內(nèi)容組織實(shí)施，原則上不得進(jìn)行調(diào)整。確需進(jìn)行調(diào)整的，項(xiàng)目單位應(yīng)原渠道提出變更申

請，經(jīng)批準(zhǔn)后方可實(shí)施。

第十四條專項(xiàng)資金項(xiàng)目執(zhí)行竣工驗(yàn)收制度。項(xiàng)目完工后3個(gè)月內(nèi)，項(xiàng)目單位應(yīng)向環(huán)保部門

申請項(xiàng)目竣工驗(yàn)收。按"項(xiàng)目申報(bào)法"撥款補(bǔ)助金額在500萬元以上（含500萬元）的專項(xiàng)資金

項(xiàng)目，由省環(huán)保廳組織竣工驗(yàn)收。500萬元以下的項(xiàng)目和按“因素法"安排各設(shè)區(qū)的市、縣（市、

區(qū)）的.專項(xiàng)資金項(xiàng)目，由市縣環(huán)保部門負(fù)責(zé)組織驗(yàn)收，并將驗(yàn)收有關(guān)資料報(bào)省環(huán)保廳備案。

第六章專項(xiàng)資金績效評(píng)價(jià)與監(jiān)督檢查

第十五條省環(huán)保廳應(yīng)科學(xué)確定專項(xiàng)資金績效目標(biāo)，省財(cái)政廳組織審核后批復(fù)績效目標(biāo)，績效

目標(biāo)審核未通過的項(xiàng)目，不得安排預(yù)算資金。預(yù)算執(zhí)行中省環(huán)保廳應(yīng)加強(qiáng)績效監(jiān)控，項(xiàng)目實(shí)施效

果與原定績效目標(biāo)發(fā)生偏離的應(yīng)及時(shí)糾正，情況嚴(yán)重的暫緩或停止項(xiàng)目執(zhí)行.

第十六條項(xiàng)目實(shí)施單位要對項(xiàng)目績效進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，向環(huán)保部門報(bào)告本單位績效評(píng)價(jià)工作情

況,提交績效評(píng)價(jià)報(bào)告。省環(huán)保廳負(fù)責(zé)對省級(jí)環(huán)境保護(hù)專項(xiàng)資金進(jìn)行績效評(píng)價(jià)，并按省財(cái)政廳要

求在年度結(jié)束后一個(gè)季度內(nèi)提交上一年度的績效評(píng)價(jià)報(bào)告，整改發(fā)現(xiàn)的問題。省財(cái)政廳負(fù)責(zé)審查

省環(huán)保廳報(bào)送的績效評(píng)價(jià)報(bào)告，或組織實(shí)施再評(píng)價(jià)，或?qū)χ攸c(diǎn)項(xiàng)目引入每三方進(jìn)行績效評(píng)價(jià)。

第十七條績效評(píng)價(jià)結(jié)果作為以后年度安排專項(xiàng)資金的重要參考因素。

第十八條專項(xiàng)資金的使用應(yīng)接受財(cái)政、環(huán)保、審計(jì)等部門的監(jiān)督和檢查。省環(huán)保廳、省財(cái)政

廳根據(jù)實(shí)際情況，可采取定期檢查、不定期抽查或委托項(xiàng)目所在地環(huán)保和財(cái)政部門（或評(píng)審機(jī)構(gòu)）

等方式，對資金的使用和項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行督促檢查。

對按"因素法"切塊分配各設(shè)區(qū)的市、省直管縣的專項(xiàng)資金，由市、縣環(huán)保部門負(fù)責(zé)專項(xiàng)資

金使用和項(xiàng)目執(zhí)行情況的日常監(jiān)督管理，要定期對項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行現(xiàn)場檢查，督促項(xiàng)目單位嚴(yán)

格按規(guī)定使用專項(xiàng)資金,確保項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度和專項(xiàng)資金使月效益。各設(shè)區(qū)的市應(yīng)于次年1月底

前向省環(huán)境保護(hù)廳報(bào)告上年度項(xiàng)目進(jìn)展情況。

第十九條凡違反國家及本辦法有關(guān)規(guī)定和要求，截留、挪用、騙取專項(xiàng)資金行為的，依照《財(cái)

政違法行為處罰處分條例》（國務(wù)院令第427號(hào)）等國家規(guī)定進(jìn)行處理。

第七章信息公開

第二十條省環(huán)保廳應(yīng)在門戶網(wǎng)站或通過其他媒體渠道向社會(huì)公開省級(jí)環(huán)境保護(hù)專項(xiàng)資金管

理辦法、項(xiàng)目申報(bào)指南、績效評(píng)價(jià)等信息。

第八章附則

第二十一條本辦法自印發(fā)之日起施行凡此前我省有關(guān)規(guī)定和本辦法不符的按本辦法執(zhí)行。

第二十二條各設(shè)區(qū)的市財(cái)政部門、環(huán)保部門可根據(jù)本辦法的有關(guān)要求，研究制定符合本地區(qū)

實(shí)際的具體辦法，并向社會(huì)公布。

公司資金的規(guī)章制度2

第一條為加強(qiáng)對公司系統(tǒng)內(nèi)資金使用的監(jiān)督和管理，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利潤率，保證

資金安全，特制定本規(guī)定。

第二條管理機(jī)構(gòu)

（-）公司設(shè)立資金管理部，在財(cái)務(wù)總監(jiān)領(lǐng)導(dǎo)下，辦理各二級(jí)公司以及公司內(nèi)部獨(dú)立單位的

結(jié)算、貸款、外匯調(diào)劑和資金管理工作。

（二腦算中心具有管理和服務(wù)的雙重職能。與下屬公司在資金管理工作中是監(jiān)督與被監(jiān)督，

管理與接受管理的關(guān)系，在結(jié)算業(yè)務(wù)中是服務(wù)與被服務(wù)的客戶關(guān)系。

第三條存款管理

公司內(nèi)各二級(jí)公司除在附近銀行保留一個(gè)存款戶，辦理小額零星結(jié)算外，必須在資金部開設(shè)

存款帳戶，辦理各種結(jié)算業(yè)務(wù)，在資金部的結(jié)算量和旬、月末余額的比例不得低于80%,10萬

元以上的大額款項(xiàng)支付必須在資金管理部辦理特殊情況需專題報(bào)告，經(jīng)批準(zhǔn)同意后，方可保留其

他銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。

第四條借款和擔(dān)保業(yè)務(wù)管理

（一）借款和擔(dān)保限額。集團(tuán)內(nèi)各二級(jí)公司應(yīng)在每年年初根據(jù)董事會(huì)下達(dá)的利潤任務(wù)編制資

金計(jì)劃，報(bào)資金管理部，資金管理部根據(jù)公司的年度fiE務(wù)，經(jīng)營民展規(guī)劃，資金來源以及各二級(jí)

的資金效益狀況進(jìn)行綜合平衡后，編制總公司及二級(jí)公司定額借款，全部借款的最高限額以及為

二級(jí)公司信用擔(dān)保的‘最高限額，報(bào)董事會(huì)審批后下達(dá)執(zhí)行，年度中，資金管理部將嚴(yán)格按照限

額計(jì)劃控制各二級(jí)公司借款規(guī)模，如因經(jīng)營發(fā)展，貸款或擔(dān)保超限額的，應(yīng)專題報(bào)告說明奧金超

限額的原因，以及新增資金的投向、投量和使用效益，經(jīng)費(fèi)金管理部審查核實(shí)后，提出意見，報(bào)

財(cái)委、董事會(huì)審批追加。

（二）集團(tuán)內(nèi)借款的審批。凡集團(tuán)內(nèi)借款金額在300萬元（含300萬元，外幣按記帳匯率

折算，下同）以內(nèi)的，由資金管理部審查同意后，報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批；借款金額在300萬元以上

的，由資金管理部審查，財(cái)務(wù)總監(jiān)加簽同意后報(bào)董事長審批。

（三）擔(dān)保的審批。各二級(jí)公司向銀行借款需要總公司擔(dān)保時(shí)，擔(dān)保額在300萬元以下的

由財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，擔(dān)保額在300萬一20xx萬元的，由財(cái)務(wù)總監(jiān)核準(zhǔn)，董事長審批。擔(dān)保額在

20xx萬元以上的，一律由財(cái)委加簽后報(bào)董事長審批，并經(jīng)董事長辦公會(huì)議通過。借款擔(dān)保審批

后，由資金部辦理具體手續(xù)。對外擔(dān)保，由資金部審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁加簽后報(bào)董事長審批。

第五條其他業(yè)務(wù)的審批

（-）領(lǐng)用空白支票。在資金吾協(xié)理結(jié)算業(yè)務(wù)的企業(yè)，可以向資金部領(lǐng)用空白支票，每次領(lǐng)

用張數(shù)不超5張，每張空日支票限額不超過5萬元，由資金部辦理，領(lǐng)用空白支票時(shí)，必須在

資金部有充足的存款。

（二）外匯調(diào)劑。管理規(guī)定集團(tuán)內(nèi)各二級(jí)公司的外匯調(diào)劑由資金部統(tǒng)一辦理，特殊情況需自

行調(diào)劑的，一律報(bào)財(cái)務(wù)審批，審批同意后，方可自行辦理。

（三）利息的減免。凡需要減免集團(tuán)內(nèi)借款利息，金額在5000元以內(nèi)的，由資金部審查同

意,報(bào)財(cái)委審批，金額超過5000元，必須落實(shí)彌補(bǔ)渠道，并經(jīng)分管副總經(jīng)理加簽后，報(bào)財(cái)委審

批。

第六條資金管理和檢查

資金部以資金的安全性、效益性、流動(dòng)性為中心，定期開展以下資金檢查和管理工作，并根

據(jù)檢查情況，定期向財(cái)委、總經(jīng)理、董事長專題報(bào)告。

（-）定期檢直各二級(jí)公司的現(xiàn)金庫存狀況。

（二）定期檢查各二級(jí)公司的資金部的結(jié)算情況。

（三）定期檢查各二級(jí)公司在銀行存款和在資金部存款的對帳工作。

（四）對二級(jí)公司在資金部匯出的10萬元以上大額款項(xiàng)進(jìn)行跟蹤檢查或抽查。

第七條統(tǒng)計(jì)報(bào)表

各二級(jí)公司必須在旬后一日內(nèi)向資金部報(bào)送旬末在銀行存款、借款、結(jié)算業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)表，資金

部匯總后于旬后2日內(nèi)報(bào)財(cái)委、總經(jīng)理、董事長。

公司資金的規(guī)章制度3

第一條公司現(xiàn)金的使用范圍應(yīng)符合國家《現(xiàn)金管理辦法》的規(guī)定，嚴(yán)格控制現(xiàn)金結(jié)算，超出

結(jié)算起點(diǎn)的付款應(yīng)通過銀行結(jié)算；特殊情況下需要現(xiàn)金結(jié)算的，必須取得對方的收款收據(jù)。公司

不得為任何單位和個(gè)人套取現(xiàn)金。

公司應(yīng)在下列范圍內(nèi)支付現(xiàn)金：

（-）支付給職工的工資、津貼、獎(jiǎng)金及勞保福利等開支；

（二）個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬；

（三）報(bào)銷（或借支）的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、修理費(fèi)等；

（四）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出；

（五）公司董事長、總裁批準(zhǔn)的其他特別支出。

第二條各單位應(yīng)核定庫存現(xiàn)金限額，庫存現(xiàn)金的限額以企業(yè)、單位3-5天的日常用量為準(zhǔn)，

凡超過庫存現(xiàn)金限額的部分必須及時(shí)送存銀行。企業(yè)現(xiàn)金的存入及取出應(yīng)派車輛接送，切實(shí)做好

安全保衛(wèi)措施。

第三條收入的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)送存銀行，不得從現(xiàn)金收入口直接支付（即坐支）0

第四條現(xiàn)金的管理必須嚴(yán)格執(zhí)行錢、賬分管的原則。出納與會(huì)計(jì)人員必須分清責(zé)任，實(shí)行相

互制約，加強(qiáng)現(xiàn)金管理。

第五條一切現(xiàn)金收入都應(yīng)開具收款收據(jù)；出納人員辦理收款手續(xù)后，應(yīng)加蓋"現(xiàn)金收訖”字樣。

第六條財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫《現(xiàn)金領(lǐng)用單》，并寫明用途和金額，由財(cái)務(wù)經(jīng)

理審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)及總裁批準(zhǔn)后提取。

第七條一切現(xiàn)金支出都要有原始憑證，由經(jīng)辦人簽名，經(jīng)主管和有關(guān)人員審核后，出納人員

才能據(jù)以付款，在付款后，應(yīng)加蓋"現(xiàn)金付訖"字樣，妥善保管。出納人員不得受理未按規(guī)定審批

的付款業(yè)務(wù)，不得受理不完整、不真實(shí)、不合法的原始憑證。

第八條出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付，并結(jié)出庫存余額。賬目應(yīng)當(dāng)日

清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。如出現(xiàn)長短款，應(yīng)向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人匯報(bào)，杳明原因后及時(shí)處理。

第九條不得用白條抵沖現(xiàn)金，不準(zhǔn)因私借支現(xiàn)金，不準(zhǔn)保存帳外現(xiàn)金，不得公款私存。

第十條公司應(yīng)安排出納以外的其他人每月對出納庫存現(xiàn)金至少檢查核對一次驗(yàn)證帳實(shí)是否

相符，情況異常時(shí)應(yīng)進(jìn)行突發(fā)性檢查。

第十一條銀行賬戶必須按照國家規(guī)定開立和使用。銀行賬戶是公司為辦理結(jié)算業(yè)務(wù)、資金信

貸和現(xiàn)金收付而在相應(yīng)金融機(jī)構(gòu)開設(shè)的.基本帳戶、一般結(jié)算帳戶和專用帳戶?；編簦菏枪?/p>

司為辦理基本的、主要的燙金結(jié)算、現(xiàn)金存取等業(yè)務(wù)而開立的主要帳戶；一般結(jié)算帳戶：是公司

為方便資金結(jié)算業(yè)務(wù)而在就近的金融機(jī)構(gòu)開立的基本帳戶以外的輔助帳戶；專用帳戶：是公司為

辦理某些特殊業(yè)務(wù)或?qū)ｉT業(yè)務(wù)，按國家規(guī)定必須開立的某些有特殊用途的補(bǔ)充帳戶。

第十二條銀行賬戶開立的管理程序:由財(cái)務(wù)部門根據(jù)實(shí)際情況提出申請經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、

報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)、總裁審批后，交由出納人員具體辦理。

第十三條公司的銀行賬戶僅供本公司收支結(jié)算使用不得出借銀行戶頭給外單位或個(gè)人使用,

不得為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)帳。

第十四條因銷售產(chǎn)品、提供勞務(wù)而獲取的資金收入原則上只能通過基本賬戶辦理；一般結(jié)算

賬戶原則上只辦理資金支付業(yè)務(wù)，其資金來源可以根據(jù)需要由基本賬戶劃轉(zhuǎn)。專用賬戶是根據(jù)需

要為某種特殊業(yè)務(wù)而開立的。除辦理規(guī)定的專項(xiàng)業(yè)務(wù)外，不得辦理經(jīng)營性的資金結(jié)算業(yè)務(wù)，專用

賬戶應(yīng)做到因特殊業(yè)務(wù)的升展而開立，因其結(jié)束而撤銷，且業(yè)務(wù)結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)必須清理完畢；

第十五條嚴(yán)格禁止用個(gè)人名義開立銀行賬戶。

第十六條各子公司負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人必須加強(qiáng)對銀行賬戶的管理，定期檢查銀行賬戶的使

用情況，在提報(bào)資金日報(bào)時(shí)，每周向本公司報(bào)送一次賬戶余額及使用情況。一旦發(fā)現(xiàn)問題，應(yīng)立

即向本公司財(cái)務(wù)部匯報(bào)并妥善處理。

第十七條本公司財(cái)務(wù)部可不定期對各子公司的銀行賬尸管理情況進(jìn)行檢查或抽查，并將結(jié)果

通報(bào)全公司。

第十八條各企業(yè)財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期對各開戶行的戶頭進(jìn)行清理、核對，對不再使用的帳戶應(yīng)及

時(shí)辦理銷戶手續(xù)。

第十九條銀行票據(jù)由出納員專門負(fù)責(zé)，妥善保管，嚴(yán)防丟失、被盜。

第二十條出納員對收到的支票或銀行匯票等票據(jù)應(yīng)嚴(yán)格審查，以免收進(jìn)假票或無效票。

第二十一條公司除現(xiàn)金開支范圍外的所有業(yè)務(wù)類、非業(yè)務(wù)類對外付款支出，應(yīng)采用支票、匯

票等銀行結(jié)算方式。

第二十二條公司的業(yè)務(wù)或日常費(fèi)用付款，需預(yù)先領(lǐng)用支票的，須填寫支票領(lǐng)用單，由相關(guān)領(lǐng)

導(dǎo)審批后，交由出納辦理，支票申請單中至少要列明用途、金額和收款單位，如無法明確金額的，

經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核,填寫限額；暫無法明確收款單位的,交經(jīng)辦人在使用支票時(shí)填寫。支票應(yīng)分

別加蓋財(cái)務(wù)章及法人名章。經(jīng)辦人領(lǐng)用支票后，須在支票登記簿上簽字確認(rèn)。

第二十三條空白支票由出納統(tǒng)一保管，空白支票的保管視同現(xiàn)金。因故作廢的支票，出納須

加蓋作廢印章，并登記保管，于年末列銷毀清單，報(bào)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后予以銷毀，銷毀清單應(yīng)存

檔備查。

第二十四條如結(jié)算方式為匯票結(jié)算時(shí)經(jīng)辦人將付款申請經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后，交由出納辦理,

填寫銀行匯票申請書，填明收款人名稱、支付金額、申請人和申請日期等事項(xiàng)，并簽章。出納將

匯票交經(jīng)辦人后，經(jīng)辦人在匯票登記簿上簽字確認(rèn)。經(jīng)辦人員采用匯票付款后，應(yīng)及時(shí)將發(fā)票傳

遞至財(cái)務(wù)部進(jìn)行報(bào)銷。

第二十五條出納員應(yīng)逐曰逐筆登記銀行曰記賬，并每日結(jié)出余額.出納應(yīng)每月根據(jù)銀行對帳

單仔細(xì)核對和清理銀行日記帳，查明未達(dá)帳項(xiàng)及其原因，編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》及其說明。

《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》及其說明應(yīng)每年裝訂成冊歸檔。

第二十六條公司建立備用金審批制度。備用金主要用于各部門的經(jīng)常性的、小金額的日常費(fèi)

用開支及其他零星開支。財(cái)務(wù)部門可根據(jù)業(yè)務(wù)情況，確定借支備用金的合理限額，嚴(yán)格控制職員

借取大額備用金。

第二十七條借支備用金需由經(jīng)手人填寫"借款單"，注明備用金金額、預(yù)計(jì)還款時(shí)間等，各部

門的負(fù)責(zé)人審簽后，由財(cái)務(wù)總監(jiān)和總裁審批。

第二十八條各部門備用金支出后，將有關(guān)票據(jù)按照報(bào)銷程序交財(cái)務(wù)部報(bào)銷，補(bǔ)足備用金。

第二十九條至備用金使用期滿，各部門應(yīng)將備用金足額交回財(cái)務(wù)部，并由財(cái)務(wù)部重新核定備

用金限額。

第三十條職工出差及其他零星支出，可申請借款。

第三十一條借款申請的程序?yàn)椋?/p>

1、經(jīng)辦人填寫《借款申請單》，注明借款人、借款部門、借款用途、借款金額、預(yù)計(jì)還款

日期。

2、《借款申請單》須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后，交總裁審批。

3、出納根據(jù)審批后的《借款申請單》進(jìn)行付款。

第三十二條借支的款項(xiàng)應(yīng)在業(yè)務(wù)完成后一周內(nèi)報(bào)銷或清還，對未按規(guī)定及時(shí)清還者，財(cái)務(wù)部

門應(yīng)通知人力資源部從借款人當(dāng)期或下月工資中予以扣還，并不得批準(zhǔn)其再次借款。超過三個(gè)月

仍未清還且欠款超過1,000元者，提交所在部門和有關(guān)部門處理，并視同占用本單位資金，按

銀行一年期貸款利率計(jì)收利息。

第三十三條職員調(diào)離時(shí)，原所在部門應(yīng)督促還清各種借款，欠款未清者，人事等有關(guān)部門不

得辦理調(diào)離手續(xù).

第三十四條財(cái)務(wù)部門應(yīng)逐月清理，并將借款結(jié)欠情況通報(bào)各有關(guān)部門和本人。

公司資金的規(guī)章制度4

為了加強(qiáng)本食堂財(cái)務(wù)管理，適應(yīng)激烈的市場競爭要求，也為加強(qiáng)對現(xiàn)金的管理和督促，保證

現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循，制艮據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)法規(guī)制定如下制度：

一、總則

1、公司各員工必須遵紀(jì)守法，從食堂整體利益出發(fā)，相互協(xié)作。

2、公司各生產(chǎn)經(jīng)營部」必須相互銜接，各負(fù)其責(zé)。

3、須做到錢帳分管，帳物分管。

4、每項(xiàng)業(yè)務(wù)必須簽字，"簽字"就是牽制。

二、材料采購制度

1、材料庫存既保證生產(chǎn)需要，又無積壓，采購費(fèi)用小。

2、采購必須保證材料及時(shí)、保鮮、保量、價(jià)優(yōu)到位。

3、材料采購后必須做到物單相符并清點(diǎn)入庫，并保證一季度盤存一次。

4、供應(yīng)商提供的欠款單必須與公司的訂單相符，經(jīng)核對后可付款。

三、費(fèi)用報(bào)銷制度

本著既要保障公司的.運(yùn)營又要節(jié)約開支，做到報(bào)銷費(fèi)用有章可循的原則，特制定本制度。

1、各股東若有請客情況，誰的客人誰買單。若是共同客人，直接共同簽字報(bào)銷。

2、每次外交費(fèi)用金額由董事會(huì)商定，開出證明，董事會(huì)簽字后財(cái)務(wù)方可報(bào)銷。

3、公司外出辦事人員費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷，由董事會(huì)兩人簽字后財(cái)務(wù)方可報(bào)銷。

四、現(xiàn)金管理制度

1、現(xiàn)金管理必須遵循錢帳分管，錢票分管原則，會(huì)計(jì)管帳票，出納管錢。

2、出納必須確保現(xiàn)金的安全，防止遺失、偷竊等.如出現(xiàn)上述情況，一切責(zé)任自負(fù).

3、出納必須根據(jù)經(jīng)董事會(huì)審批的憑據(jù)付款。

4、出納必須對現(xiàn)金日記賬做到每日一校對，日清日結(jié)，以保證收入、支出、余額相符。

5、出納不得擅自借款或預(yù)支員工工資，借款必須有董事會(huì)批準(zhǔn)簽字，并不得超過該員工當(dāng)

月工資的50%。

6、出納除保證食堂兩天的開支外，多余的現(xiàn)金必須及時(shí)存入銀行。

7、帳目必須做到收支分開;不準(zhǔn)將公司存款賬戶借給他人使用。

8、月底，會(huì)計(jì)同出納核對現(xiàn)金余額和銀行存款，做到帳賬相符。

五、以上財(cái)務(wù)管理制度及崗位職責(zé)

公司全體員工必須共同遵守，團(tuán)結(jié)協(xié)作，為我們共同的事業(yè)而努力工作。

公司資金的規(guī)章制度5

第一章目的與適用范圍

第一條目的

為了加強(qiáng)公司的資金管理，科學(xué)合理的組織資金的籌集和調(diào)配，嚴(yán)格控制資金的投放時(shí)間和

方向，確保資金的有效周轉(zhuǎn)和合理安排，提高資金的使用效率，實(shí)現(xiàn)資金的規(guī)范性管理，制定本

辦法。

第二條適用范圍

本制度適用于公司各部門的資金管理。

第二章管理職責(zé)

第三條財(cái)務(wù)部

財(cái)務(wù)部是資金管理的責(zé)任部門，負(fù)責(zé)各部門資金計(jì)劃的審直監(jiān)管，負(fù)責(zé)公司資金使用的控

制、分析及管理。

第四條各部門

負(fù)責(zé)編制本部門的資金計(jì)劃，并對本部門資金使用進(jìn)行控制和管理。

第五條管理部

負(fù)責(zé)管理辦法的制定，對各部門資金計(jì)劃和資金使用進(jìn)行監(jiān)督管理，對違反規(guī)定的部門和個(gè)

人進(jìn)行處罰。

第三章資金計(jì)劃

第六條資金計(jì)劃編制原則

資金計(jì)劃編制要體現(xiàn)’真實(shí)性、準(zhǔn)確性、預(yù)見性”原則。既要實(shí)事求是，又要留有余地。

第七條資金計(jì)劃上報(bào)時(shí)間

公司實(shí)行月度資金計(jì)劃，各部門于每月25日前編制并上報(bào)本部門下月的資金計(jì)劃。

第八條資金計(jì)劃編制的內(nèi)容

資金計(jì)劃應(yīng)包括：項(xiàng)目、資金用途、單價(jià)、數(shù)量、金額、備注、編制說明等，見《資金計(jì)劃

表》。

第九條資金計(jì)劃的范圍

資金計(jì)劃的范圍包括：

基建費(fèi)用、設(shè)備購置費(fèi)、零配件購置、材料費(fèi)、低值易耗品、修理費(fèi)、運(yùn)輸及車輛費(fèi)、差旅

費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、水電費(fèi)、辦公費(fèi)、電話費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用、工資、保險(xiǎn)、福利、勞務(wù)費(fèi)、廣告宣傳

費(fèi)、清潔費(fèi)、其他等。

第十條資金計(jì)劃編制的依據(jù)

1、本部門上月資金使用情況與分析結(jié)果；

2、本部門本月工作計(jì)劃；

3、公司相關(guān)工作安排，

第十一條資金計(jì)劃審寺雇序

1、部門擬訂月度資金計(jì)劃，經(jīng)部門主管審核簽字；

2、部門主管簽字后報(bào)分管副總審查簽字；

3、分管副總審查同意后報(bào)總經(jīng)理審批；

4、總經(jīng)理審批同意后,各部門留存一份，并交一份給財(cái)務(wù)部；

5、財(cái)務(wù)部仔各部門的資金計(jì)劃備案，并進(jìn)行審查、平衡、1口總、后，編制公司月度總資金計(jì)

劃，報(bào)總經(jīng)理審批簽字；

6、財(cái)務(wù)吾兩寺總經(jīng)理審批簽字后的公司月度總資金計(jì)劃于每月30日前上報(bào)集團(tuán)。

第四章資金使用

第十二條資金使用的原則

資金使用實(shí)行”計(jì)劃使用，總額控制"的原則，無資金計(jì)劃的部門，不得使用資金；各部門

只能在經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批同意的資金計(jì)劃范圍內(nèi)控制使用資金。

第十三條突發(fā)性開支

如出現(xiàn)突發(fā)性開支，莊部門打?qū)ｎ}報(bào)告，按資金計(jì)劃審批程序報(bào)批，經(jīng)公司批準(zhǔn)同意后方可

開支。

第十四條超計(jì)劃開支

如當(dāng)月資金使用超資金計(jì)劃預(yù)算，原則上不予開支，留待下月開支，確因特殊情況需要開支

的，由部門報(bào)資金追加計(jì)劃，按資金計(jì)劃審批程序報(bào)批，經(jīng)公司批準(zhǔn)同意后方可開支。

第五章費(fèi)用報(bào)銷

第十五條費(fèi)用報(bào)銷程序

1、經(jīng)辦人員填寫報(bào)銷憑證；

2、經(jīng)辦人員將報(bào)銷憑證連同各項(xiàng)單據(jù)（如是突發(fā)性開支還需附報(bào)告、如是超計(jì)劃開支還需

附超計(jì)劃資金申請）報(bào)部門負(fù)責(zé)人審核簽字；

3、部門負(fù)責(zé)人審核同意后報(bào)分管副總經(jīng)理審核（審批）；

4、審核通過后報(bào)總經(jīng)理審批；

5、經(jīng)辦人員持審批后的報(bào)銷憑證及相關(guān)報(bào)告，經(jīng)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人復(fù)核資金計(jì)劃使用情況后予

以報(bào)銷。

第十六條費(fèi)用報(bào)銷審批權(quán)限

1、正常性開支（資金計(jì)劃內(nèi)開支），單筆金額在5000元以內(nèi)的由分管副總審批；超過5000

元的面總經(jīng)理審批；

2、突發(fā)性開支和超計(jì)劃開支一律由總經(jīng)理審批。

第六章資金使用監(jiān)管

第十七條資金使用分析

1、各部門每月應(yīng)對本部門資金使用的情況與當(dāng)月的費(fèi)用計(jì)劃進(jìn)行比較、分析，找出超支或

節(jié)約的影響因素，明確責(zé)任，采取針對性措施加以解決，保證資金使用的正常、有序。

2、財(cái)務(wù)部每月應(yīng)對公司和各部門的資金使用情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析，隨時(shí)監(jiān)控資金使用的情

況，發(fā)現(xiàn)異常情況要盡快查明原因，及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，以便采取有效措施，進(jìn)行制止和糾正。

第十八條資金使用的監(jiān)督檢查

資金使用的監(jiān)督檢查由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，主要內(nèi)容包括：

1、各部門是否上報(bào)月度資金計(jì)劃，并獲得批準(zhǔn)；

2、各部門資金使用是否超計(jì)劃；

3、資金使用是杳存在越權(quán)審批的現(xiàn)象；

4、資金使用的原始憑據(jù)的報(bào)銷手續(xù)是否完備及是否合法、真實(shí)和有效。

5、非正常資金使用（突發(fā)性開支和超計(jì)劃開支）是否獲得批準(zhǔn)。

第七章附則

第十九條本規(guī)定從發(fā)布之日起執(zhí)行，以前有關(guān)規(guī)定與本規(guī)定相抵觸的地方，按本規(guī)定執(zhí)行。

執(zhí)行以后公司如有新的規(guī)定另行通知。

第二十條本規(guī)定的解釋權(quán)歸管理部。

公司資金的規(guī)章制度6

L目的:

為加強(qiáng)結(jié)算資金管理，增進(jìn)資金運(yùn)用效益，特制定本辦法。

2.適用范圍：

本規(guī)定適用于公司及分子公司。

3原則

3.1結(jié)算資金是指在生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)中發(fā)生的應(yīng)收款項(xiàng)和應(yīng)付款項(xiàng)。

3.2財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司應(yīng)收帳款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付帳款、其他應(yīng)收款和應(yīng)付款項(xiàng)等會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的

核算和管理，相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)核對、催收等配合工作。

3.3公司各級(jí)財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)和財(cái)務(wù)人員，必須按會(huì)計(jì)制度正確、及時(shí)處理應(yīng)收應(yīng)付往來業(yè)務(wù)，做到

債權(quán)債務(wù)關(guān)系明確、反映清楚。記帳人員要定期或不定期對所管理的債權(quán)債務(wù)帳戶進(jìn)行清理核對,

對處理有誤的業(yè)務(wù)憑據(jù)要進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整。

4.應(yīng)收帳款

4.1應(yīng)收帳款按交易發(fā)生時(shí)的債權(quán)金額入帳。并以購貨單位為對象設(shè)置三級(jí)明細(xì)帳，以有關(guān)責(zé)

任公司或個(gè)人為對象設(shè)置二級(jí)明細(xì)帳,及時(shí)登記帳簿，準(zhǔn)確無誤地反映其形成、回收及增減變化情

況。

4.2賒銷業(yè)務(wù)應(yīng)由商務(wù)部按公司規(guī)定簽訂賒銷業(yè)務(wù)的合同或協(xié)議等法律文件。此種方式適用

于對信用較好業(yè)務(wù)經(jīng)常往來的客戶，并在鋪底賒銷限額之內(nèi)辦理。超過限額應(yīng)停止發(fā)貨。

4.3月終由財(cái)務(wù)部結(jié)算出欠款單位明細(xì)與鋪底指標(biāo)相核對，檢查是否超額發(fā)貨，貨款回籠是否

正常等。每一季度末財(cái)務(wù)部向商務(wù)部提供所有單位的欠款情況,由其進(jìn)行全面催收。對帳齡較長、

購貨單位有破產(chǎn)、重組跡象等不正常情況的要立即落實(shí)催收措施，落實(shí)有關(guān)公司和有關(guān)人員責(zé)任,

促使盡快收回。

4.4年度終了財(cái)務(wù)部對應(yīng)收帳款余額列出分戶清單并作出詢證函交商務(wù)部負(fù)責(zé)人。由商務(wù)部

發(fā)出詢證函，對債權(quán)進(jìn)行詢證，并在1個(gè)月內(nèi)由商務(wù)部完整收回詢證函回執(zhí)交財(cái)務(wù)部核對,并裝訂

歸檔。

4.5年度終了財(cái)務(wù)部按年度末應(yīng)收帳款余額進(jìn)行帳齡分析，按公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)清理計(jì)提壞帳準(zhǔn)

備金。計(jì)入管理費(fèi)用。并于每年年終根據(jù)應(yīng)收帳款清理情況,對已確認(rèn)無法收回的應(yīng)收帳款由責(zé)

任單位按公司有關(guān)規(guī)定提交申請報(bào)損的書面報(bào)告，備齊有關(guān)單證并上報(bào)公司批準(zhǔn)，列作壞帳損失。

5.應(yīng)收票據(jù)

5.1應(yīng)收票據(jù)指公司采用商業(yè)匯票結(jié)算方式時(shí)，因銷售產(chǎn)品而產(chǎn)生的以票據(jù)形式所擁有的債

權(quán)。商業(yè)匯票包括銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票，考慮資金的安全性，一般情況下只能收取銀行承

兌匯票，不接收商業(yè)承兌匯票。

5.2因銷售產(chǎn)品等收到的商業(yè)匯票，交財(cái)務(wù)部進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，應(yīng)收票據(jù)按面值入帳。應(yīng)收票據(jù)

貼現(xiàn)實(shí)得款項(xiàng)與其面值的差額，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。

5.3應(yīng)收票據(jù)由出納員保管。應(yīng)收票據(jù)到期收回或提前