第十章 出口合同的履行

第十章出口合同的履行裝貨單收貨單一、備貨---貨二、落實(shí)信用證---證（一）催開信用證（二）審核信用證（三）修改信用證三、安排裝運(yùn)---船四、制單結(jié)匯---款五開證行審單六信用證獨(dú)立性原則備貨A和落實(shí)信用證B兩項(xiàng)工作基本上是同時(shí)進(jìn)行的對出口方來說：先B后A往往會(huì)造成備貨時(shí)間倉促，延誤交貨期。但如先A后B，萬一無法落實(shí)信用證？一、備貨以下四方面的工作。1、貨物的品質(zhì)：保證貨物的品質(zhì)、規(guī)格與合同及來證要求一致。2、貨物的數(shù)量：買賣雙方可視情況在合同中規(guī)定數(shù)量機(jī)動(dòng)幅度以備裝運(yùn)時(shí)可能發(fā)生的調(diào)換和適應(yīng)艙容之用。3、貨物的包裝和嘜頭（運(yùn)輸標(biāo)志）：

符合信用證的規(guī)定，并能保護(hù)商品和適合運(yùn)輸?shù)囊蟆?、交貨時(shí)間：結(jié)合船期安排做到船貨銜接。延遲裝運(yùn)或提前裝運(yùn)均可導(dǎo)致對方拒收或索賠。

二、落實(shí)信用證以信用證方式結(jié)算的出口合同，落實(shí)信用證的工作對賣方來說至關(guān)重要。直接關(guān)系到賣方能否安全收匯，是賣方交貨的前提。落實(shí)信用證包括催證、審證和改證三項(xiàng)內(nèi)容。（一）催開信用證

在實(shí)務(wù)中，買方由于市場發(fā)生變化或資金發(fā)生短缺等種種原因，延誤開證時(shí)有發(fā)生---賣方催促對方開立信用證。A、對方未及時(shí)開證已構(gòu)成違約--可在保留索陪權(quán)的前提下催促對方開證。B、買方資信欠佳--提前去信督促對方履行合同義務(wù)C、賣方貨已備妥并打算提前裝運(yùn)

---可去信征求對方同意提前開證。D、簽約日期和履約日期相隔較遠(yuǎn)-

應(yīng)在合同規(guī)定開證日之前去信表示對該筆交易的重視。并提醒對方及時(shí)開證。（二）審核信用證

在實(shí)務(wù)中，由于種種原因（職工工作失誤、電文傳遞錯(cuò)誤、貿(mào)易習(xí)慣不同、市場行情變化或進(jìn)口商有意利用開證加列對其有利的條款），信用證同合同的內(nèi)容往往不相一致。因此，賣方收到信用證后，應(yīng)立即對其內(nèi)容進(jìn)行審核?！糸_證行審核資信狀況?！羰芤嫒藢徍藯l款

開證行審核資信狀況對實(shí)行外匯管制或國際支付能力薄弱或國內(nèi)金融秩序混亂的國家的銀行開出的信用證，尤其應(yīng)重視審核該銀行的資信狀況。在我國由我方銀行作為通知行時(shí)，除核對信用證簽名的真實(shí)性外，還承擔(dān)審核開證行資信的道義上的責(zé)任。如資信狀況較差，可要求另選一家銀行開證。受益人審核條款1、對照合同的審核2、一般及特殊條款的審核3、單據(jù)條款的審核1、對照合同的審核1、信用證的性質(zhì)--有效性、有無保兌2、開證人、受益人的名稱和地址--（常出錯(cuò)）3、商品的品名和規(guī)格--（筆誤）4、商品的數(shù)量--（于合同一致，在溢短裝條款中金額是否也有伸縮條款）5、貨物的包裝--（注意來證是否指定嘜頭）6、貨幣符號單價(jià)金額價(jià)格條件--（貨幣符號經(jīng)常出錯(cuò)，金額的大小寫是否一致）7、匯票的付款期限（即期/遠(yuǎn)期）除非對某些特定的國家或某些特定的進(jìn)口商，出口商通常要求即期付款。在遠(yuǎn)期信用證條件下，匯票的期限應(yīng)與合同中所規(guī)定的一致。（一）、簡電通知（BriefCable）電文：PleasenotifybeneficiarythatweissueanIrrevocableCreditNo.xxx…Detailstofollow.通常只用于預(yù)先通知，不具法律效力，開證行應(yīng)盡快寄送證實(shí)書。（二）、全電開證（FullCable）電文：ThiscableistheoperativeCreditinstrumentandnomailconfirmation（證實(shí)書）willfollow.電報(bào)全文為完整的信用證內(nèi)容，具備法律效力，無需另寄證實(shí)書。2、一般及特殊條款的審核

1、信用證的號碼和日期：

（匯票出票條款中涉及的信用證號碼應(yīng)一致，日期不能沒有）2、起運(yùn)地、目的地及運(yùn)輸路線和方式：

（注意貿(mào)易術(shù)語中的起運(yùn)地、目的地與該處規(guī)定一致）3、分批裝運(yùn)及轉(zhuǎn)船條款：

#沒有規(guī)定則視為允許

#注意等量分批裝運(yùn)是否能辦到，否則要求改證4、裝運(yùn)期、交單期、有效期與到期地點(diǎn)

#如來證較遲，可要求展裝、效期

#來證可以沒有裝運(yùn)期，但一定要有有效期，俗稱雙到期，否則來證無效，當(dāng)然還要規(guī)定到期地點(diǎn)。

#交單期：在這里主要考慮是否趕得上在有效期和貨運(yùn)單據(jù)限期內(nèi)把各項(xiàng)單據(jù)送交銀行？5、特別條款中是否包含軟條款？裝運(yùn)期：--最遲裝運(yùn)日期信用證規(guī)定了裝運(yùn)期--應(yīng)與合同中的裝運(yùn)條款相一致。信用證未規(guī)定裝運(yùn)期--最遲裝運(yùn)日期即為信用證的到期日。交單期：--交單期即指貨物裝運(yùn)后必須向銀行交單要求付款或承兌或議付的日期。信用證規(guī)定了交單期--應(yīng)為受益人裝運(yùn)后制單留有充分的時(shí)間信用證未規(guī)定交單期--則理解為應(yīng)在實(shí)際裝運(yùn)日（運(yùn)輸單據(jù)出單日期）之后21天內(nèi)必須交單。受益人必須在交單期內(nèi)交單且無論如何不得遲于信用證到期日。3、單據(jù)條款的審核1、商業(yè)發(fā)票：

（規(guī)定要求提交的名稱和份數(shù)，一般不會(huì)有錯(cuò)）2、運(yùn)輸單據(jù)

#單據(jù)的份數(shù)。

#有時(shí)會(huì)規(guī)定正本中的一份直接寄往開征人，這樣風(fēng)險(xiǎn)很大，要酌情考慮，

#注意FeightPrepaid/FreightCollect是否與前面的價(jià)格條件（貿(mào)易術(shù)語）相對應(yīng)？3、保險(xiǎn)單據(jù)

#險(xiǎn)別要明確（于合同一致）。超過銷售合同中規(guī)定投保范圍的任何費(fèi)用應(yīng)由申請人負(fù)擔(dān)。

#加成率是否與合同一致？絕大多數(shù)信用證要求按CIF發(fā)票金額的110％投保。

#貿(mào)易術(shù)語與保險(xiǎn)條款的一致性（三）、修改信用證

信用證的修改可由進(jìn)出口雙方提出，但都需經(jīng)過所有其他當(dāng)事人的同意方可。

◆受益人審證后要求開證申請人改證

◆開證申請人主動(dòng)改證流程如下：出口方提出修改進(jìn)口方向開征行提出申請開證行發(fā)出修改通知書通知行出口方受益人審證后要求開證申請人改證

●在有多處條款需要修改的情形下---應(yīng)做到一次向開證人提出，以節(jié)約對方改證費(fèi)用。●修改通知書應(yīng)通過原證的通知行轉(zhuǎn)遞或通知--為防止作偽，如由開證人或開證行徑自寄來的應(yīng)提請?jiān)C通知行證實(shí)。

修改內(nèi)容有誤我方仍有權(quán)拒絕接受---但應(yīng)及時(shí)作出拒絕修改的通知送交通知行。部分接受修改通知書無效--應(yīng)把通知書退回待全部改妥后才能接受。接受時(shí)應(yīng)將修改書與原證附在一起---并注明修改次數(shù)，這樣可防止使用時(shí)與原證脫節(jié)，造成信用證條款不全，影響及時(shí)和安全收匯。開證申請人（開證行）主動(dòng)改證應(yīng)征得受益人的同意。若事先未征得受益人同意---開證申請人單方面改證，則受益人有權(quán)決定是否接受。在未表示接受前，原證條款繼續(xù)有效，受益人并有權(quán)保持沉默直至交單為止。

A、若交單時(shí)按修改書制單，即表示接受，

B、若按原證制單，則應(yīng)另具通知書以示拒絕修改。案例：不許分批條款在信用證修改中的延伸我國一外貿(mào)公司向韓國出口15噸辣椒制品，信用證規(guī)定不許分批裝運(yùn)，船期為2000年8月31日。在裝運(yùn)前受益人收到對方改證，要求數(shù)量增加5噸。受益人認(rèn)為貨物已經(jīng)整裝備妥，且按原證要求一次發(fā)運(yùn)，符合要求。而后增加的5噸貨物也可以按要求不分批在最遲裝期前一次性發(fā)運(yùn)。于是將原證15噸貨物發(fā)運(yùn)。該公司8月21日向銀行交單時(shí)，認(rèn)為改證與現(xiàn)在提交的單據(jù)無關(guān)，也未將改證一起遞交議付行（該行非信用證通知行）。議付行審單未發(fā)現(xiàn)問題，順利寄單。4天后該公司又發(fā)運(yùn)了第二批5噸貨物。

后議付行收到開證行拒付電文如下：？？我行已于8月25日和29日分別收到第ⅹⅹ號信用證項(xiàng)下你方第ⅹⅹ號和第ⅹⅹ號單據(jù)，經(jīng)查存在不符點(diǎn)：信用證規(guī)定不許分批裝運(yùn)，原證15噸，8月17日改證增加5噸，共20噸貨物。而我方分別收到你方15噸和5噸貨物的單據(jù)兩套，故不符合我方要求，單據(jù)暫存我行，請電告處理意見。？？

分析開證申請人及其開證行單方面改證，則受益人有權(quán)決定是否接受。本案中，受益人的正確的做法應(yīng)是1、發(fā)運(yùn)15噸貨物后，另具通知書以示拒絕修改（這樣至少15噸的貨款無問題）2、按改證要求不分批發(fā)運(yùn)20噸貨物后因正值中秋佳節(jié)，辣椒制品暢銷，才安全收回貨款。

三、安排裝運(yùn)

安排裝運(yùn)貨物涉及的工作環(huán)節(jié)甚多報(bào)驗(yàn)、托運(yùn)、投保、報(bào)關(guān)、裝運(yùn)和發(fā)裝運(yùn)通知（一）報(bào)驗(yàn)1、申請---出運(yùn)前一周內(nèi)提出申請屬于法定檢驗(yàn)的商品，或合同規(guī)定由國家商檢機(jī)構(gòu)檢驗(yàn)出證的商品，在貨物備齊后，應(yīng)向商檢局申請檢驗(yàn)，填寫“出口報(bào)驗(yàn)申請單”。2、檢驗(yàn)

檢驗(yàn)商品的質(zhì)量、規(guī)格、重量、數(shù)量、包裝以及是否符合安全、衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)3、出證--經(jīng)檢驗(yàn)合格由商檢機(jī)構(gòu)簽發(fā)檢驗(yàn)證書發(fā)貨人應(yīng)在簽發(fā)證書之日起60天內(nèi)報(bào)運(yùn)出口，逾期報(bào)運(yùn)出口的，應(yīng)重新申報(bào)檢驗(yàn)。（二）托運(yùn)出口公司通常都委托外運(yùn)機(jī)構(gòu)辦理托運(yùn)手續(xù)。1、進(jìn)出口公司填寫托運(yùn)單

根據(jù)合同和信用證要求，結(jié)合船期表，填寫托運(yùn)單（shippingnote），遞送外運(yùn)公司辦理托運(yùn)手續(xù)。2、船公司簽發(fā)裝貨單外運(yùn)公司向船公司辦理訂艙手續(xù)，船公司簽發(fā)裝貨單。（裝貨單是船公司或其代理簽發(fā)給托運(yùn)人的通知、船方將按此裝貨的憑證）。

投保和報(bào)關(guān)3、大副簽發(fā)“收貨單”

貨物經(jīng)海關(guān)查驗(yàn)放行后，提貨裝船，由船長或大副簽發(fā)“收貨單”（又稱大副收據(jù)----是由船公司簽發(fā)的表明貨物已裝妥的臨時(shí)收據(jù)）。4、換取正式提單。外運(yùn)公司憑收貨單向船公司交付運(yùn)費(fèi)并換取正式提單。（三）投保在取得船公司簽發(fā)裝貨單后出口企業(yè)即可辦理保險(xiǎn)手續(xù)。以CIF式成交的合同由我方向保險(xiǎn)公司投保。1、投保人填制“運(yùn)輸險(xiǎn)投保單”內(nèi)容包括投保人名稱、貨物名稱、運(yùn)輸標(biāo)志、船名或裝運(yùn)工具、裝運(yùn)地（港）、目的地（港）、開航日期、投保金額、投保險(xiǎn)別、投保日期和賠款地點(diǎn)等。一式二份，一份由保險(xiǎn)公司簽署后交投保人作為接受投保的憑證；另一份由保險(xiǎn)公司留存作為繕制保險(xiǎn)單的依據(jù)。2、保險(xiǎn)公司簽發(fā)保險(xiǎn)單或保險(xiǎn)憑證并計(jì)算保險(xiǎn)費(fèi)，單證一式五份，其中一份留存，投保人付清保險(xiǎn)費(fèi)后取得四份正本，投保即告完成。（四）報(bào)關(guān)《海關(guān)法》規(guī)定：凡是進(jìn)出國境的貨物必須經(jīng)過海關(guān)查驗(yàn)放行后，方可提取或出運(yùn)。A.出口申報(bào)：在取得裝貨單后，填寫出口報(bào)關(guān)單，在裝船24小時(shí)之前向運(yùn)輸工具所在地或出境地海關(guān)申報(bào)。B審核單證：出口許可證、裝貨單或運(yùn)單、發(fā)票（發(fā)票是海關(guān)審定完稅價(jià)格的重要依據(jù)，故發(fā)票必須載明貨物的真實(shí)成交價(jià)格）、裝箱單（是對發(fā)票內(nèi)容的補(bǔ)充，說明貨物的具體規(guī)格數(shù)量），檢驗(yàn)證書。

所以一般先報(bào)驗(yàn)后報(bào)關(guān)C查驗(yàn)貨物：海關(guān)以出口報(bào)關(guān)單為依據(jù)，在海關(guān)監(jiān)管區(qū)域內(nèi)對出口貨物進(jìn)行查驗(yàn)。報(bào)關(guān)單位應(yīng)派員在現(xiàn)場負(fù)責(zé)開箱裝箱，協(xié)助海關(guān)完成查驗(yàn)工作。D結(jié)關(guān)放行：經(jīng)查驗(yàn)合格，在報(bào)關(guān)單位照章辦理納稅手續(xù)后，海關(guān)在裝貨單上蓋上關(guān)印，即為結(jié)關(guān)放行（五）裝運(yùn)1、大副簽發(fā)“收貨單”

輪船抵港后，托運(yùn)人辦理提貨、裝船。裝船完畢，即由船長或船上大副根據(jù)裝貨實(shí)際情況簽發(fā)大副收據(jù)（收貨單）2、換取正式提單。貨物裝船后，外運(yùn)公司憑收貨單向船公司交付運(yùn)費(fèi)并換取正式提單。船公司或代理在審核海運(yùn)提單所載內(nèi)容與大副收據(jù)內(nèi)容相符后，正式簽發(fā)提單，并加注“已裝船”字樣和加蓋裝船日期印章。（六）發(fā)裝運(yùn)通知貨物裝船后應(yīng)及時(shí)向國外買方發(fā)出“裝運(yùn)通知”以便對方準(zhǔn)備付款、贖單，辦理進(jìn)口報(bào)關(guān)和接貨手續(xù)。

裝運(yùn)通知的內(nèi)容一般有合同號、信用證號、貨物名稱、數(shù)量、總值、嘜頭、裝運(yùn)口岸、裝運(yùn)日期、船名及預(yù)計(jì)開航日期等。在實(shí)際業(yè)務(wù)中，應(yīng)根據(jù)信用證的要求和對客戶的習(xí)慣作法，將上述項(xiàng)目適當(dāng)?shù)亓忻髟陔娢闹小Ｋ?、制單結(jié)匯貨物裝運(yùn)后出口企業(yè)應(yīng)立即按照信用證的規(guī)定1正確繕制各種單據(jù)2及時(shí)交單并在信用證規(guī)定的交單到期日或以前，將各種單據(jù)和必要的憑證送交指定的銀行辦理要求付款、承兌或議付手續(xù)。常用的出口單據(jù)有匯票商業(yè)發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)、包裝單據(jù)、產(chǎn)地證明書、檢驗(yàn)證書、海關(guān)發(fā)票、其他單證等。發(fā)票日期（各日期之首）提單日期（不能晚于L/C規(guī)定的裝運(yùn)期）匯票日期信用證的有效期保單（倆日）箱單：等于或遲于發(fā)票日，但必須在B/L前

產(chǎn)地證：不早于發(fā)票，不遲于提單委托報(bào)關(guān)受益人證明：等于或晚于提單日裝船通知：等于或晚于提單日后三天內(nèi)開證日書面訂倉通知：在交貨期兩周之前向貨運(yùn)公司發(fā)出商檢證：不晚于提單交單交給誰？？？

如果是即期付款或延期付款信用證，就交給付款行；如果是承兌信用證，就交給承兌行；如果是議付信用證，就交給議付行（在我國使用最普遍）在沒有指定的情況下，受益人可選擇任何一家銀行議付（所謂的自由議付）

何時(shí)交？？？

有效期和交單期往那里交？？

指定銀行所在地分幾次交？？？兩次交單一次交單兩次交單或稱預(yù)審交單，在運(yùn)輸單據(jù)簽發(fā)前，先將其他已備妥的單據(jù)交銀行預(yù)審，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)更正；待貨物裝運(yùn)后收到運(yùn)輸單據(jù)可以當(dāng)天議付并對外寄單。一次交單即在全套單據(jù)收齊后一次性送交銀行。此時(shí)貨已發(fā)運(yùn)，銀行審單后若發(fā)現(xiàn)不符點(diǎn)需要退單修改，耗費(fèi)時(shí)日，容易造成逾期而影響收匯安全。因而出口企業(yè)宜與銀行密切配合，采用兩次交單方式，加速收匯。結(jié)匯議付銀行在收到單據(jù)次日起不超過5個(gè)銀行工作日將審核結(jié)果通知受益人。我國議付信用證的出口結(jié)匯辦法主要有三種1、“收妥結(jié)匯”---又稱“先收后結(jié)”是指議付行審單后認(rèn)為單證相符，將單據(jù)寄給國外銀行索匯，等付款行將外匯劃給議付行后，議付行再按當(dāng)日外匯牌價(jià)結(jié)算成人民幣交付給受益人。2、“定期結(jié)匯”是指議付行審單后認(rèn)為單證相符，將單據(jù)寄給國外銀行索償，并自交單日起事先規(guī)定期限內(nèi)將貨款外匯結(jié)算成人民幣貸記受益人帳戶或交付給受益人。3、“買單結(jié)匯”--又稱出口押匯或議付是指議付行審單后認(rèn)為單證相符，按信用證的條款買入受益人的匯票和/或單據(jù)，按照票面金額扣除從議付日到估計(jì)收到票款之日的利息，將凈數(shù)按議付日人民幣市場匯價(jià)折算成人民幣，付給信用證的受益人。

“收妥結(jié)匯”和“定期結(jié)匯”

對議付銀行來說，都是先收后付，并未給付對價(jià)，這時(shí)的銀行并不是議付行，只能算是代收行。單證不一致時(shí)出口商可采取的措施

憑保議付：--瑕疵受益人出具保證書承認(rèn)單據(jù)瑕疵，聲明如開證行拒付，由受益人償還議付行所墊付款項(xiàng)和費(fèi)用，同時(shí)電請開證人授權(quán)開證行付款。表提：---少許不符點(diǎn)議付行把不符點(diǎn)開列在寄單函上，征求開證行意見，由開證行接洽申請人是否同意付款，接到肯定答復(fù)后議付行即行議付。如申請人不予接受，開證行退單，議付行照樣退單給受益人。電提：---較多不符點(diǎn)議付行暫不向開證行寄單。而是用電傳和傳真通知開證行單據(jù)不符點(diǎn)。如開證行同意付款，再行議付并寄單，若不同意，受益人可及早收回單據(jù)，設(shè)法改正。有證托收：--嚴(yán)重不符點(diǎn)單據(jù)有嚴(yán)重不符點(diǎn)，或信用證有效期已過，已無法利用手上的信用證，只能委托銀行在向開證行寄單函中注明“信用證項(xiàng)下單據(jù)作托收處理”。作為區(qū)別，稱為“有證托收”。而一般的托收，則稱為“無證托收”。由于申請人已因單證不符而不同意接受，故有證托收往往遭到拒付，實(shí)是一種不得已而為之的方式。

五開證行審單A、原則：（單據(jù)）表面（與信用證）相符。B、對于不符單據(jù)的處理方法

#開證行自行確定是否拒付

#開證行征求申請人的意見確定是否拒付

如申請人同意接受不符點(diǎn)，則開證行可以憑此付款；如申請人不愿接受不符點(diǎn)，它可拒絕單據(jù)。

#在拒付后申請人又同意接受單據(jù)這時(shí)開證行要先征詢寄單行的同意后才能放單。C、信用證拒付操作實(shí)務(wù)#.必須是在合理時(shí)間拒付自收到單據(jù)翌日起的第五個(gè)銀行工作日；#.必須以最快捷方式通知不符點(diǎn)，且一次性提出所有不符點(diǎn)一般采用電傳方式；不得采用航郵書信通知。第一次沒有提出的不符點(diǎn)即表示棄權(quán)，#不符點(diǎn)通知上還須說明單據(jù)的處理

代寄單行保存并聽候處理或退單；1、要有明確的拒付意思表示W(wǎng)EREFUSETHEDOCUMENTS

2、一次性列出全部不符點(diǎn)，不符點(diǎn)必須明確DUETOTHEDISCREPANCY(IES)FOUNDTHEREINLATESHIPMENTANDPRESENTATIONPARTIALSHIPMENTEFFECTED3、表明單據(jù)已代為保管聽候處理或已退給交單人WEAREHOLDINGDOCS.ATYRDISPOSALPENDINGYRINSTRUCTIONS.OR,WEHAVERETURNEDDOCS.TOYOU構(gòu)成合格拒付通知的“三要素”獨(dú)立性原則信用證基礎(chǔ)交易和信用證交易相互獨(dú)立UCP500第三條信用證與合同a．就性質(zhì)而言，信用證與可能作為其依據(jù)的銷售合同或其它合同，是相互獨(dú)立的兩種交易。即使信用證中提及該合同，銀行亦與該合同完全無關(guān)，且不受其約束。因此，一家銀行作出付款、承兌并支付匯票或議付及／或履行信用證項(xiàng)下其它義務(wù)的承諾，并不受申請人與開證行之間或申請人與受益人之間在已有關(guān)系下產(chǎn)生的索償或抗辯的制約。訴訟的原被告是基礎(chǔ)合同的買方和賣方，本案的原告：中包公司本案的被告：千斤一公司、永威公司所以法院處理的應(yīng)該是基礎(chǔ)合同項(xiàng)下的欺詐糾紛而信用證交易只要求單證嚴(yán)格相符，只要單證嚴(yán)格相符法院就沒理由下止付令。據(jù)此，本案的判決是不合理的？？？？？如何是好？？

獨(dú)立性原則和欺詐例外最高法院于1989年6月12日的《經(jīng)濟(jì)工作座談會(huì)紀(jì)要》中提到，信用證基礎(chǔ)交易和信用證交易相互獨(dú)立這一基本原則不能保護(hù)一個(gè)“不道德的商人”。換言之，一旦信用證項(xiàng)下發(fā)生實(shí)質(zhì)性欺詐，則獨(dú)立性原則將不再能夠保護(hù)受