《金融租賃業(yè)務(wù)培訓(xùn)》課件

《金融租賃業(yè)務(wù)培訓(xùn)》歡迎大家參加金融租賃業(yè)務(wù)培訓(xùn)！本課程將從租賃業(yè)務(wù)概述、合同簽訂、資產(chǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制、法律法規(guī)、監(jiān)管要求等方面展開講解，旨在幫助大家了解金融租賃業(yè)務(wù)的基本流程、操作規(guī)范以及相關(guān)法律法規(guī)，提高業(yè)務(wù)能力和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。金融租賃業(yè)務(wù)概述金融租賃是現(xiàn)代金融市場(chǎng)中重要的融資方式之一，是指租賃公司根據(jù)承租人對(duì)特定租賃物的需求，向供貨商購(gòu)買租賃物后，再租賃給承租人使用。金融租賃業(yè)務(wù)為企業(yè)提供了一種靈活、高效的融資方式，既滿足了企業(yè)對(duì)固定資產(chǎn)的資金需求，又避免了企業(yè)一次性支付大額資金的壓力。金融租賃的定義和特點(diǎn)定義金融租賃是一種融資租賃，是指租賃公司以自身的名義，根據(jù)承租人對(duì)租賃物的選擇，向出租人（供貨商）購(gòu)買租賃物，再租賃給承租人使用，承租人支付租賃費(fèi)的方式。特點(diǎn)租賃物所有權(quán)歸租賃公司，租賃期滿后承租人有選擇權(quán)選擇是否購(gòu)買租賃物。金融租賃具有融資、投資、經(jīng)營(yíng)等多重屬性。金融租賃業(yè)務(wù)的分類經(jīng)營(yíng)租賃經(jīng)營(yíng)租賃是指租賃期較短，租賃費(fèi)較低，租賃期滿后租賃物歸出租人所有的一種租賃方式。融資租賃融資租賃是指租賃期較長(zhǎng)，租賃費(fèi)較高，租賃期滿后承租人可以選擇是否購(gòu)買租賃物的一種租賃方式。金融租賃屬于融資租賃的一種。金融租賃參與主體及其職責(zé)1租賃公司租賃公司負(fù)責(zé)租賃業(yè)務(wù)的策劃、組織、實(shí)施和管理，并承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。2出租人出租人是指向租賃公司出售租賃物的供應(yīng)商，其主要職責(zé)是提供符合租賃合同要求的租賃物。3承租人承租人是指向租賃公司租用租賃物的企業(yè)或個(gè)人，其主要職責(zé)是支付租賃費(fèi)，并按照租賃合同約定使用租賃物。金融租賃合同的主要內(nèi)容租賃物種類、數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格等租賃期限、租賃費(fèi)支付方式、租賃費(fèi)金額等租賃物的使用、維護(hù)、保養(yǎng)等方面的規(guī)定租賃期滿后租賃物的處置方式等金融租賃合同的簽訂租賃申請(qǐng)租賃公司審核租賃合同談判合同簽署金融租賃資產(chǎn)的選擇與評(píng)估1評(píng)估方法成本法、收益法、市場(chǎng)法等2評(píng)估因素資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)值、使用價(jià)值、殘值等3評(píng)估目的確定租賃資產(chǎn)的價(jià)值，評(píng)估租賃風(fēng)險(xiǎn)租賃資金的籌措與支付1資金來源銀行貸款、發(fā)行債券、自有資金等2資金用途購(gòu)買租賃資產(chǎn)、支付租賃費(fèi)用等3資金管理建立完善的資金管理制度，確保資金的安全和效率租賃資產(chǎn)的交付與驗(yàn)收1交付租賃公司將租賃資產(chǎn)交付給承租人2驗(yàn)收承租人對(duì)租賃資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收3簽署雙方簽署租賃資產(chǎn)交付驗(yàn)收單租賃費(fèi)用的計(jì)算與支付計(jì)算方法租賃費(fèi)用通常根據(jù)租賃資產(chǎn)的價(jià)值、租賃期限、折舊率等因素計(jì)算。支付方式承租人可以根據(jù)租賃合同約定，采用一次性支付、分期支付等方式支付租賃費(fèi)。租賃資產(chǎn)的管理租賃資產(chǎn)的登記、建檔、維護(hù)和管理租賃資產(chǎn)的定期檢查、評(píng)估和更新租賃資產(chǎn)的處置、報(bào)廢等方面的管理租賃資產(chǎn)的維修與保養(yǎng)定期保養(yǎng)根據(jù)租賃資產(chǎn)的類型和使用情況，制定合理的保養(yǎng)計(jì)劃，并定期進(jìn)行保養(yǎng)。及時(shí)維修當(dāng)租賃資產(chǎn)出現(xiàn)故障時(shí)，要及時(shí)進(jìn)行維修，確保租賃資產(chǎn)的正常使用。責(zé)任劃分明確承租人和租賃公司在租賃資產(chǎn)維修和保養(yǎng)方面的責(zé)任劃分。租賃期滿后的處理租賃期滿后，承租人可以選擇是否購(gòu)買租賃資產(chǎn)。如果承租人選擇購(gòu)買，則需要支付剩余的購(gòu)買價(jià)格。如果承租人選擇不購(gòu)買，則需要將租賃資產(chǎn)歸還給租賃公司。租賃風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與控制1信用風(fēng)險(xiǎn)承租人無法按期支付租賃費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn)2市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)租賃資產(chǎn)價(jià)值下降、市場(chǎng)需求下降的風(fēng)險(xiǎn)3操作風(fēng)險(xiǎn)租賃資產(chǎn)管理不善、租賃合同執(zhí)行不到位的風(fēng)險(xiǎn)租賃業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)處理租賃資產(chǎn)租賃資產(chǎn)在租賃公司資產(chǎn)負(fù)債表中列示，并計(jì)提折舊。租賃費(fèi)用租賃費(fèi)用在租賃公司利潤(rùn)表中列示，并作為經(jīng)營(yíng)性收入。應(yīng)收租賃費(fèi)應(yīng)收租賃費(fèi)在租賃公司資產(chǎn)負(fù)債表中列示，并計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。租賃業(yè)務(wù)的稅務(wù)處理租賃公司應(yīng)繳納的稅金包括增值稅、所得稅等。租賃公司應(yīng)根據(jù)租賃合同約定，向承租人開具增值稅發(fā)票。租賃公司應(yīng)根據(jù)租賃業(yè)務(wù)的實(shí)際情況，進(jìn)行稅務(wù)申報(bào)和納稅。租賃業(yè)務(wù)的法律法規(guī)租賃法《中華人民共和國(guó)租賃法》對(duì)租賃合同的簽訂、履行、變更和解除等方面進(jìn)行了規(guī)定。合同法《中華人民共和國(guó)合同法》對(duì)租賃合同的效力、履行、違約責(zé)任等方面進(jìn)行了規(guī)定。租賃業(yè)務(wù)的監(jiān)管政策1銀保監(jiān)會(huì)對(duì)金融租賃公司的設(shè)立、經(jīng)營(yíng)、監(jiān)管等方面進(jìn)行監(jiān)管。2人民銀行對(duì)金融租賃公司的資金來源、信貸管理等方面進(jìn)行監(jiān)管。3國(guó)家稅務(wù)總局對(duì)金融租賃公司的稅務(wù)申報(bào)和納稅等方面進(jìn)行監(jiān)管。租賃業(yè)務(wù)的監(jiān)管要求1資本充足率金融租賃公司應(yīng)保持一定的資本充足率，以確保其償債能力。2風(fēng)險(xiǎn)控制金融租賃公司應(yīng)建立完善的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，防范和化解租賃業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3信息披露金融租賃公司應(yīng)及時(shí)、準(zhǔn)確地披露相關(guān)信息，維護(hù)市場(chǎng)透明度。租賃業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和評(píng)估控制措施制定控制措施執(zhí)行控制措施評(píng)估租賃業(yè)務(wù)的運(yùn)營(yíng)管理客戶關(guān)系管理租賃資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)管理財(cái)務(wù)管理租賃業(yè)務(wù)的客戶服務(wù)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)建立完善的客戶服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)，確?？蛻舴?wù)質(zhì)量。響應(yīng)速度提高客戶服務(wù)響應(yīng)速度，及時(shí)解決客戶問題。租賃業(yè)務(wù)的營(yíng)銷策略1市場(chǎng)調(diào)研了解市場(chǎng)需求，制定合理的營(yíng)銷策略。2產(chǎn)品開發(fā)開發(fā)差異化租賃產(chǎn)品，滿足客戶多元化需求。3渠道拓展拓展?fàn)I銷渠道，提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。租賃業(yè)務(wù)的創(chuàng)新與發(fā)展1科技賦能運(yùn)用大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)，提升租賃業(yè)務(wù)效率。2產(chǎn)品創(chuàng)新開發(fā)新型租賃產(chǎn)品，滿足客戶多元化需求。3服務(wù)升級(jí)提升客戶服務(wù)水平，提高客戶滿意度。租賃業(yè)務(wù)的典型案例分析1案例一某企業(yè)通過租賃方式獲得了一臺(tái)大型設(shè)備，有效降低了資金成本，提高了生產(chǎn)效率。2案例二某租賃公司創(chuàng)新租賃模式，為客戶提供個(gè)性化的租賃服務(wù)，取得了良好的市場(chǎng)效益。租賃業(yè)務(wù)的行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)租賃業(yè)務(wù)將繼續(xù)保持增長(zhǎng)趨勢(shì)，市場(chǎng)規(guī)模不斷擴(kuò)大。租賃業(yè)務(wù)將更加多元化，產(chǎn)品類型更加豐富。租賃業(yè)務(wù)將更加注重科技創(chuàng)新，運(yùn)用金融科技提升服務(wù)水平。租賃業(yè)務(wù)的機(jī)遇與挑戰(zhàn)機(jī)遇國(guó)家政策支持、市場(chǎng)需求旺盛、科技創(chuàng)新助力，租賃業(yè)務(wù)發(fā)展前景廣闊。挑戰(zhàn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)加劇、風(fēng)險(xiǎn)控制難度加大、人才隊(duì)伍建設(shè)等挑戰(zhàn)依然存在。租賃業(yè)務(wù)的未來展望租賃業(yè)