2023年中級(jí)銀行從業(yè)《銀行業(yè)專業(yè)實(shí)務(wù)（個(gè)人理財(cái)）》備考題庫寶典（核心題版）

2023年中級(jí)銀行從業(yè)《銀行業(yè)專業(yè)實(shí)務(wù)（個(gè)人理財(cái)）》備考題

庫寶典（核心題版）

一、單選題

1.王先生今年40歲，他目前的年支出額為10萬元，假定貨貨膨脹率為3%,投

資收益率為6%,假設(shè)王先生預(yù)期余壽為40年。則當(dāng)王先生選擇50歲退休時(shí)，

需要準(zhǔn)備的養(yǎng)老金為（）萬元。

A、13.44

B、274.27

G153.15

D、186.69

答案：C

解析:C實(shí)際收益率收1+6%）/（1+3%）7=2.91%,到50歲退休時(shí)的年生活開銷二10

X（F/P,3%,10）=13.44（萬元）。客戶退休后30年的總支出折現(xiàn)到50歲時(shí)

點(diǎn)：FV=0,PMT=-13.44,i=2.91%,n=30,期出年金，則PV=274.28（萬元）。

退休總開支從50歲時(shí)點(diǎn)折算到40歲時(shí)點(diǎn)：FV=274.28,n=10,i=6%,PMT=0,則

PV=153.15（萬元）。

2.薪酬中的（）會(huì)給退休規(guī)劃提供更多收入保障，如延期收入中的福利部分如企

業(yè)年金、社會(huì)保險(xiǎn)等可以為客戶提供一部分退休金，是退休生活的收入來源之一。

A、當(dāng)期收入

B、福利

C、津貼

D、延期收入

答案：D

解析：薪酬中的延期收入會(huì)給退休規(guī)劃提供更多收入保障，如延期收入中的福利

部分如企業(yè)年金、社會(huì)保險(xiǎn)等可以為客戶提供一部分退休金，是退休生活的收入

來源之一。

3.在協(xié)助客戶準(zhǔn)備投保單據(jù)的時(shí)候，保險(xiǎn)公司經(jīng)理發(fā)現(xiàn)客戶的年齡超過了預(yù)投保

險(xiǎn)品種的承保年齡上限，這時(shí)保險(xiǎn)公司經(jīng)理應(yīng)該。。

A、忽略這一信息，繼續(xù)準(zhǔn)備單據(jù)

B、如實(shí)告知，并建議客戶選擇其他保險(xiǎn)產(chǎn)品

C、如實(shí)告知，并建議客戶虛報(bào)年齡投保此產(chǎn)品

D、如實(shí)告知，并放棄此客戶

答案：B

解析：投保人在投保單中所填寫的內(nèi)容會(huì)影響保險(xiǎn)合同的效力。如果投保人在投

保單中告知不實(shí)，在保險(xiǎn)里上又沒有修正，保險(xiǎn)人即可以投保人未遵循保險(xiǎn)合同

的最大誠(chéng)信原則為由，在規(guī)定的期限內(nèi)解除合同.

4.以下不能體現(xiàn)教育投資規(guī)劃的重要性的是（）。

A、教育投資在消費(fèi)的時(shí)間、金錢等方面的不確定因素較大

B、教育程度對(duì)職業(yè)生涯和人生發(fā)展的影響越來越大

C、教育成本不斷升高

D、中國(guó)家庭對(duì)子女教育越來越重視

答案：A

解析：教育投資的重要性體現(xiàn)在三個(gè)方面：1.教育程度對(duì)職業(yè)生涯和人生發(fā)展的

影響越來越大2.教育成本不斷升高3.中國(guó)家庭對(duì)子女教育越來越重視

5.開始意識(shí)并嘗試把CRM系統(tǒng)的應(yīng)用與企業(yè)內(nèi)部管理、工作觀念轉(zhuǎn)變和產(chǎn)品服務(wù)

流程結(jié)合起來，這是處于客戶關(guān)系管理在中國(guó)發(fā)展的00

A、跟風(fēng)階段

B、摸索階段

C、回歸創(chuàng)新階段

D、成熟階段

答案：C

解析：開始意識(shí)并嘗試把CRM系統(tǒng)的應(yīng)用與企業(yè)內(nèi)部管理、工作觀念轉(zhuǎn)變和產(chǎn)品

服務(wù)流程結(jié)合起來，這是處于客戶關(guān)系管理在中國(guó)發(fā)展的回歸創(chuàng)新階段。

6.根據(jù)《房產(chǎn)稅暫行條例》的規(guī)定，從價(jià)計(jì)征方式下，房產(chǎn)稅依照房產(chǎn)原值一次

減除()后的余值計(jì)算繳納。

A、10%?20%

B、10%?30%

C、20%?30%

D、10%?40%

答案：B

解析：房產(chǎn)稅計(jì)稅依據(jù)為從價(jià)計(jì)征時(shí)，地方政府規(guī)定的減除比例為10%?30%。

/.小李購買了某公司的終身壽險(xiǎn)，終身壽險(xiǎn)的本質(zhì)特征是無論被保險(xiǎn)人何時(shí)死亡,

保險(xiǎn)公司都要支付死亡保險(xiǎn)金。下列關(guān)于終身壽險(xiǎn)的描述錯(cuò)誤的是()。

A、終身壽險(xiǎn)相當(dāng)于一份100歲到期的定期壽險(xiǎn)

B、終身壽險(xiǎn)的保單所有人必須通過退保才能獲得資金

C、大多數(shù)終身壽險(xiǎn)保單屬于分紅保單

D、終身壽險(xiǎn)也有部分保單屬于非分紅終身壽險(xiǎn)

答案：B

解析：終身壽險(xiǎn)指以死亡為給付保險(xiǎn)金條件，且保險(xiǎn)期限為終身的人壽保險(xiǎn)。終

身壽險(xiǎn)具有保單現(xiàn)金價(jià)值，即被保險(xiǎn)人要求解約或退保時(shí)，壽險(xiǎn)公司應(yīng)該發(fā)還的

金額。

8.某證券組合今年實(shí)際平均收益率為0.15,當(dāng)前的無風(fēng)險(xiǎn)利率為0.03,市場(chǎng)

組合的期望收益率為0.11,該證券組合的B值為1.5o那么，根據(jù)特雷諾指數(shù)

來評(píng)價(jià)，該證券組合的績(jī)效()。

A、不如市場(chǎng)績(jī)效好

B、與市場(chǎng)績(jī)效一樣

C、好于市場(chǎng)績(jī)效

D、無法評(píng)價(jià)

答案：A

.008.=o.11.m人必行從十人—2

解析：L5*'”所以該組合的績(jī)效不如市場(chǎng)績(jī)

效。

9,面值為1000元的債券以950元的價(jià)格發(fā)行，票面利率10%。每半年付息一次，

到期期限3年。該債券的到期收益率最接近0。

Ax11.08%

B、12.03%

C、6.04%

D、6.01%

答案：B

解析：設(shè)到期收益率為y,則有：1000X10%X1/2X[(1+y/2)-1+(1+y/2)-2+…

+(1+y/2)-6]+1000X(1+y/2)-6=950,計(jì)算可得到期收益率為12.03%。

10.公民的合法收入不包括()。

A、工資

B、獎(jiǎng)金

C、繼承所得的財(cái)產(chǎn)

D、賭博贏得的現(xiàn)金

答案：D

解析：公民的合法收入包括工資、獎(jiǎng)金、存款利息、從事合法經(jīng)營(yíng)的收入、繼承

或接受贈(zèng)予所得的財(cái)產(chǎn)。D項(xiàng)，賭博是違法行為，贏得的現(xiàn)金是要沒收的。

11.下列人員可以作為遺囑見證人的是()o

A、甲是被繼承人的弟弟，不參與繼承

B、乙是被繼承人的女兒，不是遺囑受益人

C、丙是被繼承人的好友，曾一起合伙經(jīng)營(yíng)企業(yè)

D、丁是被繼承人的鄰居，曾受刑事處罰

答案：D

解析：遺囑見證人應(yīng)當(dāng)具備以下條件：①具有完全民事行為能力的人；②與繼承

人、遺囑人沒肩利害關(guān)系。ABC三項(xiàng)均屬于利害關(guān)系人，D項(xiàng)，丁受過刑事處罰

不是見證人的限制條件。

12.棄權(quán)通常是指()放棄其在保險(xiǎn)合同中可以主張的某種權(quán)利。

A、投保人

B、受益人

C、保險(xiǎn)人

D、被保險(xiǎn)人

答案：C

解析：棄權(quán)是指保險(xiǎn)合同的一方當(dāng)事人放棄其在保險(xiǎn)合同中可以主張的某項(xiàng)權(quán)利。

通常是指保險(xiǎn)人放棄合同的解除權(quán)與抗辯權(quán)。棄權(quán)和禁止反言針對(duì)的都是保險(xiǎn)人。

13.小章在選擇子女教育投資規(guī)劃工具前，向理財(cái)師進(jìn)行了咨詢，大體上來說，

教育投資規(guī)劃工具可劃分為長(zhǎng)期教育投資規(guī)劃工具和短期教育投資規(guī)劃工具。以

下選項(xiàng)中屬于短期教育投資規(guī)劃工具的是0。

A、教育儲(chǔ)蓄

B、國(guó)家助學(xué)貸款

C、教育保險(xiǎn)

D、共同基金

答案：B

解析：教育投資規(guī)劃工具可分為：①長(zhǎng)期教育投資規(guī)劃工具；②短期教育投資規(guī)

劃工具。其中，短期教育投資規(guī)劃工具主要包括學(xué)校學(xué)生貸款、國(guó)家助學(xué)貸款、

商業(yè)助學(xué)貸款等；長(zhǎng)期教育投資規(guī)劃工具包括教育儲(chǔ)蓄、銀行儲(chǔ)蓄、教育保險(xiǎn)、

基金產(chǎn)品、教育金信托和其他投資理財(cái)產(chǎn)品等。

14.下列關(guān)于資本費(fèi)產(chǎn)定價(jià)(CAPM)模型的假設(shè)，錯(cuò)誤的是()。

A、存在許多投資者

B、所有投資者行為都是理性的

C、投資者的投資期限相同

D、市場(chǎng)環(huán)境是有摩擦的

答案：D

解析：D項(xiàng)，資本資產(chǎn)定價(jià)模型假設(shè)資本市場(chǎng)是完全有效的市場(chǎng)，沒有任何摩擦

阻礙投資。

15.中小企業(yè)基本財(cái)務(wù)比率分析的內(nèi)容不包括。。

A、償債能力分析

B、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力分析

C、獲利能力分析

D、融資能力分析

答案：D

解析：中小企業(yè)基本財(cái)務(wù)比率分析主要包括償債能力分析、資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)能力分析和

獲利能力分析等三方面。

16.下列情形不能構(gòu)成我國(guó)《繼承法》上的父母子女關(guān)系的是（）。

A、甲為乙的親生女兒，但從小失散

B、甲為乙丙非法同居所生

C、甲為乙從小領(lǐng)養(yǎng)

D、甲為乙的繼子，但一直未同乙一起生活

答案：D

解析：根據(jù)我國(guó)《繼承法》規(guī)定，該法所說的子女，包括婚生子女、非婚生子女、

養(yǎng)子女和有撫養(yǎng)關(guān)系的繼子女。D項(xiàng)，甲雖為乙的繼子，但并未形成撫養(yǎng)關(guān)系，

不屬于《繼承法》意義上的子女。

17.下列財(cái)產(chǎn)中，不屬于遺產(chǎn)的財(cái)產(chǎn)是（）。

A、被繼承人生前夫妻共同財(cái)產(chǎn)

B、被繼承人生前個(gè)人所有存款

C、被繼承人生前個(gè)人所有學(xué)習(xí)用品

D、被繼承人生前個(gè)人所有著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)利

答案：A

解析：根據(jù)《繼承法》的有關(guān)規(guī)定，遺產(chǎn)必須符合三個(gè)特征：①必須是公民死亡

時(shí)遺留的財(cái)產(chǎn)；②必須是公民個(gè)人所有的財(cái)產(chǎn)；③必須是合法財(cái)產(chǎn)。這三個(gè)條件

必須同時(shí)具備，才能成為遺產(chǎn)。

18.關(guān)于保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)金額，下列說法不正確的是0c

A、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額根據(jù)保險(xiǎn)價(jià)值確定

B、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額不得超過保險(xiǎn)價(jià)值

C、人身保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額不得超過法律規(guī)定的最高限額

D、在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中，保險(xiǎn)人賠付時(shí)一般是以保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)價(jià)值的比例賠償

答案：C

解析：人身保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額是由投保人和保險(xiǎn)人雙方約定的，法律一般不作限制，

只受投保人本身支付保險(xiǎn)費(fèi)能力的制約，因此在人身保險(xiǎn)中不存在保險(xiǎn)價(jià)值，保

險(xiǎn)金額是人身保險(xiǎn)事故出現(xiàn)時(shí)保險(xiǎn)人實(shí)際支付的金額。

19.假設(shè)某資產(chǎn)組合的B系數(shù)為1.5,a系數(shù)為3%,期望收益率為18%。如果

無風(fēng)險(xiǎn)收益率為6%,那么根據(jù)詹森指數(shù)，市場(chǎng)組合的期望收益率為0。

A、12%

B、14%

C、15%

D、16%

答案：A

解析:根據(jù)詹森指標(biāo)公式：叫:?削跖?凡)卜代入數(shù)據(jù)得:3%=18%-

[6%+1.5X(RM-6%)],解得：RM=12%。

20.按照中小企業(yè)主資產(chǎn)特征、投資需求和人口特征等方面可以將中小企業(yè)主簡(jiǎn)

單地分類，下列不屬于該分類的是0。

A、業(yè)余投資愛好者

B、精明生意人

C、自我中心型企業(yè)主

D、企業(yè)主導(dǎo)型企業(yè)主

答案：C

解析：C按照中小企業(yè)主資產(chǎn)特征、投資需求和人口特征等方面可以將中小企業(yè)

主簡(jiǎn)單地分為業(yè)務(wù)投資愛好者、精明生意人和企業(yè)主導(dǎo)型企業(yè)主，他們?cè)诶碡?cái)需

求和理財(cái)渠道偏好上具有明顯的差異"

21.在制定退休規(guī)劃時(shí)，。會(huì)直接導(dǎo)致養(yǎng)老金金額和退休規(guī)劃開始時(shí)點(diǎn)的差異。

A、退休年齡

B、壽命延長(zhǎng)

C、性別差異

D、預(yù)期生活方式

答案：C

解析：在制定退休規(guī)劃方面，性別也是影響規(guī)劃的一個(gè)重要因素。一般來說，女

性的退休養(yǎng)老金需求高于男性，退休規(guī)劃也應(yīng)該更早制定。？?造成這一現(xiàn)狀的原

因主要有三點(diǎn)：一是女性立均壽命高于男性；二是女性在工作期間平均收入低于

男性，形成收入差距；這種差距既會(huì)影響職業(yè)生涯的財(cái)富積累，也會(huì)影響到退休

后相關(guān)收入的獲得(如企業(yè)年金、養(yǎng)老金等)；三是女性的風(fēng)險(xiǎn)偏好程度較低，

更愿意選擇保守的投資理財(cái)方式。

22.客戶在制定退休養(yǎng)老規(guī)劃之前往往都對(duì)自己的退休養(yǎng)老生活有一定的認(rèn)識(shí)和

打算，但是，客戶的理解卻認(rèn)識(shí)有一些是不夠科學(xué)、合理的，理財(cái)師要及時(shí)發(fā)現(xiàn)

客戶的不準(zhǔn)確的理念并且加以提示，幫助客戶樹立正確的退休養(yǎng)老規(guī)劃理念。下

列屬于客戶對(duì)退休養(yǎng)老生活的科學(xué)理解的是()0

A、青年人沒有必要考慮退休養(yǎng)老問題

B、準(zhǔn)備的退休基金在投資中應(yīng)遵循穩(wěn)健性的原則，所以儲(chǔ)蓄的比例越大越好

C、所有人都應(yīng)該進(jìn)行早期強(qiáng)制性儲(chǔ)蓄，未雨綢繆，盡早規(guī)劃退休生活…

D、在制定退休規(guī)劃時(shí)，一定要避免過于樂觀的估計(jì)

答案：D

解析：A項(xiàng)不符合盡早性原則，未雨綢繆，盡早開始儲(chǔ)備養(yǎng)老金i越早越輕松，

故青年人也應(yīng)該考慮退休養(yǎng)老問題；B項(xiàng)，退休基金在發(fā)資中應(yīng)遵循穩(wěn)健性的原

則，但是這并不意味著要放棄退休基金進(jìn)行投資的收益；C項(xiàng)，雖然越早進(jìn)行退

休養(yǎng)老規(guī)劃負(fù)擔(dān)越輕,有條件的人應(yīng)該進(jìn)行早期強(qiáng)制性儲(chǔ)蓄,盡早規(guī)劃退休生活,

但是并不是所有的人都應(yīng)該如此，育些早期生活比較困難的人可能沒有進(jìn)行規(guī)劃

的條件。

23.0指所有的公開信息都已經(jīng)反映在證券價(jià)格中。這些公開信息包括證券價(jià)

格、成交量、會(huì)計(jì)資料、競(jìng)爭(zhēng)公司的經(jīng)營(yíng)情況、整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)資料以及與公司價(jià)

值有關(guān)的所有公開信息等。

A、弱勢(shì)有效市場(chǎng)假說

B、半弱勢(shì)有效市場(chǎng)假說

C、半強(qiáng)勢(shì)有效市場(chǎng)假說

D、強(qiáng)勢(shì)有效市場(chǎng)假說

答案：C

解析：半強(qiáng)式有效市場(chǎng)假說：指所有的公開信息都已經(jīng)反映在證券價(jià)格中。這些

公開信息包括證券價(jià)格、成交量、會(huì)計(jì)資料、競(jìng)爭(zhēng)公司的經(jīng)營(yíng)情況、整個(gè)國(guó)民經(jīng)

濟(jì)資料以及與公司價(jià)值有關(guān)的所有公開信息等。

24.關(guān)于資本資產(chǎn)定價(jià)模型中的B系數(shù)，下列描述正確的是()。

A、B系數(shù)越小，則證券或證券組合的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)越大

B、B系數(shù)越小，則證券或證券組合的總體風(fēng)險(xiǎn)越小

C、B系數(shù)的絕對(duì)值越大，則證券或證券組合的收益水平對(duì)于市場(chǎng)平均收益水平

的變動(dòng)的敏感性越大

D、B系數(shù)的絕對(duì)值越小，則證券或證券組合的非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)越大

答案：C

解析：B系數(shù)是一種評(píng)估證券系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的工具，用以度量一種證券或一個(gè)投資

證券組合相對(duì)總體市場(chǎng)的波動(dòng)性。A項(xiàng)，B系數(shù)越小，則證券或證券組合的系統(tǒng)

性風(fēng)險(xiǎn)越??；BD兩項(xiàng)，風(fēng)險(xiǎn)包括系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，貝塔系數(shù)只反映證券

或證券組合的期望收益與其所含的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系。

25.今年王先生和三名同事共同進(jìn)行了一項(xiàng)課題研究，他們攜成果參加科研比賽,

獲得了二等獎(jiǎng)，獲獎(jiǎng)金共計(jì)10000元。每人平均2500元。王先生這2500元應(yīng)按

照。項(xiàng)目申報(bào)個(gè)人所得稅。

A、特許權(quán)使用費(fèi)所得

B、偶然所得

C、勞務(wù)報(bào)酬所得

D、稿酬所得

答案：B

解析：偶然所得是指?jìng)€(gè)人取得的所得是非經(jīng)常性的，屬于各種機(jī)遇性所得，包括

得獎(jiǎng)、中獎(jiǎng)、中彩以及其他偶然性質(zhì)的所得(含獎(jiǎng)金、實(shí)物和有價(jià)證券)。

26.下列關(guān)于合法收入的表述錯(cuò)誤的是。。

A、王某本月工作突出，單位獎(jiǎng)勵(lì)了2000元現(xiàn)金，這是勞動(dòng)收入

B、王某將2000元放進(jìn)銀行存著，1年后的利息屬于法定孳息，屬于合法收入

C、王某的同事有一臺(tái)舊電視機(jī)不用送給了王某，這臺(tái)電視機(jī)是王某的合法收入

D、王某的居房放高利貸掙了5000元，送給王某1000元，這是合法收入

答案：D

解析：公民的合法收人包括工資、獎(jiǎng)金、存款利息、從事合法經(jīng)營(yíng)的收入、繼承

或接受贈(zèng)予所得的財(cái)產(chǎn)。D項(xiàng)，王某取得1000元的途徑雖然是其舅舅的贈(zèng)與行

為，但是王某的舅舅本身取得財(cái)產(chǎn)的行為一放高利貸不合法，為法律所禁止,

故5000元是違法所得。王呆如果不知道具舅劈的違法行為，1000元政府沒收；

如果王某知道這錢的來源，有關(guān)部門除沒收這1000元外還要追究王某的責(zé)任。

27.一般融資比率以不高于()為標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)經(jīng)濟(jì)環(huán)境和投資環(huán)境酌情減少。

A、30%

B、40%

C、50%

D、60%

答案：C

解析：一般融資比率以不高于50席為標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)經(jīng)濟(jì)環(huán)境和投資環(huán)境酌情減少。

28.債務(wù)負(fù)擔(dān)率超過()0",會(huì)影響客戶家庭的生活品質(zhì)。

A、25%

B、40%

C、50%

D、60%

答案：B

解析：債務(wù)負(fù)擔(dān)率(統(tǒng)計(jì)年度的本息支出/稅后工作收入)體現(xiàn)出到期需支付的債

務(wù)本息與同期收入的比值，根據(jù)經(jīng)驗(yàn)法則，如果該比率超過40%,對(duì)生活品質(zhì)

可能會(huì)產(chǎn)生影響〃

29.下列關(guān)于棄權(quán)與禁止反言的說法不正確的是0。

A、棄權(quán)通常是指保險(xiǎn)人放棄合同解除權(quán)與抗辯權(quán)

B、禁止反言意味著無論是保險(xiǎn)人還是投保人，如果棄權(quán)，將來均不得重新主張

C、代理人的棄權(quán)行為不視為保險(xiǎn)人的棄權(quán)行為，保險(xiǎn)人可拒絕承擔(dān)責(zé)任

D、弁權(quán)與禁止反言常因保險(xiǎn)代理人的原因產(chǎn)生

答案：C

解析：C項(xiàng)，從保險(xiǎn)代理關(guān)系看，保險(xiǎn)代理人是以保險(xiǎn)人的名義從事保險(xiǎn)活動(dòng)的,

其在授權(quán)范圍內(nèi)的行為所產(chǎn)生的一切后果應(yīng)由保險(xiǎn)人來承擔(dān)。所以，代理人的棄

權(quán)行為即視為保險(xiǎn)人的棄權(quán)行為，保險(xiǎn)人不得為此拒絕承擔(dān)責(zé)任。

30.理財(cái)師建議吳先生提早進(jìn)行退休養(yǎng)老規(guī)劃，因?yàn)橥诵蒺B(yǎng)老規(guī)劃是為了保證客

戶在將來有一個(gè)自立、尊嚴(yán)、高品質(zhì)的退休生活，而從現(xiàn)在開始積極實(shí)施的理財(cái)

方案。以下關(guān)于退休養(yǎng)老規(guī)劃的說法錯(cuò)誤的是()。

A、退休養(yǎng)老規(guī)劃是個(gè)人理財(cái)規(guī)劃中不可缺少的部分

B、預(yù)期壽命的延長(zhǎng)，凸顯了退休養(yǎng)老規(guī)劃的必要

C、合理而有效的退休養(yǎng)老規(guī)劃，通?？梢詽M足退休后漫長(zhǎng)生活的支出需要，但

不能抵御通貨膨脹的影響，更不能顯著的提高個(gè)人的財(cái)富水平

D、社會(huì)保障和養(yǎng)老金資金緊張的現(xiàn)狀使個(gè)人更需要在年輕時(shí)積累退休養(yǎng)老金

答案：C

解析：合理而有效的退休養(yǎng)老規(guī)劃不但可以滿足退休后漫長(zhǎng)生活的支出需要，保

證自己的生活品質(zhì)，抵御通貨膨脹的影響，而且可以顯著地提高個(gè)人的凈財(cái)富。

31.下列關(guān)于稅收的特征的表述，不正確的是()u

A、稅收的固定性是相對(duì)于某一個(gè)時(shí)期而言的

B、稅收的三個(gè)特征是統(tǒng)一的整體，相互聯(lián)系，缺一不可

C、無償性是指國(guó)家征稅后，稅款一律納入國(guó)家財(cái)政預(yù)算統(tǒng)一分配

D、稅收的強(qiáng)制性主要體現(xiàn)在制定稅法的過程中

答案：D

解析：D項(xiàng)，稅收的強(qiáng)制性是指國(guó)家憑借其公共權(quán)力以法律、法令形式對(duì)稅收征

納雙方的權(quán)利(權(quán)力)與義務(wù)進(jìn)行規(guī)范，依據(jù)法律進(jìn)行征稅。我國(guó)憲法明確規(guī)定我

國(guó)公民有依照法律納稅的義務(wù)。納稅人必須依法納稅,否則就要受到法律的制裁。

稅收的強(qiáng)制性主要體現(xiàn)在征稅過程中。

32.根據(jù)經(jīng)驗(yàn)法則，資產(chǎn)負(fù)債率超過（）,對(duì)普通家庭而言就屬于偏高了。

A、40%

B、50%

C、30%

D、60%

答案：B

解析：通過負(fù)債比率（總負(fù)債/總資產(chǎn)），理財(cái)師可以觀察到客戶的總體負(fù)債是

否太高，根據(jù)經(jīng)驗(yàn)法則，資產(chǎn)負(fù)債率超過50%,對(duì)普通家庭而言就屬于偏高了。

33.彬彬今年8歲，他不能實(shí)施0行為。

A、接受遺囑

B、行使繼承權(quán)

C、訂立遺囑

D、以上三項(xiàng)

答案：C

解析:遺囑的有效須具備的條件為:①立遺囑人在立遺囑時(shí)必須有民事行為能力;

②遺囑必須是遺囑人的真實(shí)意思表示；③遺囑的內(nèi)容必須合法；④遺喔的形式必

須符合法律規(guī)定。

34.劉云預(yù)計(jì)具于5年后上大學(xué)，屆時(shí)需學(xué)費(fèi)30萬元，劉云每年投資5萬元于年

投資回報(bào)率6%的平衡型基金，則5年后劉云（）。

A、無需再額外支付學(xué)費(fèi)

B、需要額外支付1200元

C、需要額外支付200元

D、會(huì)獲得超過30萬元的本息和

答案：B

解析：5年后劉云籌備的學(xué)費(fèi)=5X(1+6%)+(1+6%)2+…+(1+6%)5]:29.88(萬

元)，30-29.88=0.12(萬元)，因此，劉云需要額外支付1200元以滿足其子的

學(xué)費(fèi)所需。

35.全體繼承人按照繼承法規(guī)定的繼承人范圍、繼承人順序、遺產(chǎn)分配原則等繼

承遺產(chǎn)的一種繼承方式是0。

A、法定繼承

B、遺囑繼承

C、任意繼承

D、合法繼承

答案：A

解析：法定繼承又稱為無遺囑繼承或非遺囑繼承，是指仝體繼承人按照繼承法規(guī)

定的繼承人范圍、繼承人順序、遺產(chǎn)分配原則等繼承遺產(chǎn)的一種繼承方式。

36.綜合理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的第一步就是厘清服務(wù)對(duì)象和初步需求。理財(cái)師在這一階

段要做的事情不包括()。

A、明確服務(wù)對(duì)象

B、了解客戶及具家庭主要成員的背景情況

C、清楚客戶需要理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的初衷

D、整理客戶當(dāng)前的儲(chǔ)蓄投資信息

答案：D

解析：要厘清服務(wù)對(duì)象和初步需求，首先，理財(cái)師應(yīng)當(dāng)對(duì)服務(wù)的對(duì)象非常明確；

其次，理財(cái)師需要了解客戶及其家庭主要成員的背景情況，如職業(yè)（職位）、年齡

（生日）、子女的學(xué)業(yè)、生活品質(zhì)狀況等內(nèi)容；最后，理財(cái)師要清楚客戶需要理財(cái)

規(guī)劃服務(wù)的初衷是什么。D項(xiàng)屬于家庭財(cái)務(wù)狀況信息的收集與整理的內(nèi)容，在厘

清服務(wù)對(duì)象和初步需求步驟之后。

37.某作家指控某雜志社侵犯其著作權(quán)，法院裁定作家勝訴，該作家取得雜志社

的經(jīng)濟(jì)賠償款30000元，該賠償收入應(yīng)繳納個(gè)人所得稅額0元。

A、0

B、3360

C、4800

D、5200

答案：C

解析：個(gè)人提供著作權(quán)的使用權(quán)取得的所得屬于特許權(quán)使用費(fèi)所得，取得特許權(quán)

的經(jīng)濟(jì)賠償收入，應(yīng)按“特許權(quán)使用費(fèi)所得”項(xiàng)目繳納個(gè)人所得稅“特許權(quán)使用

費(fèi)所得按次計(jì)算征收個(gè)人所得稅，適用20%的比例稅率，對(duì)每次收入不超過40

00元的，減除費(fèi)用800元；4000元以上的，減除20%的費(fèi)用，其余額為應(yīng)納稅

所得額。所以，該作家應(yīng)繳納個(gè)人所得稅二30000X（1-20%）X20%=4800（元）。

38.造成損失的間接原因是（）。

A、風(fēng)險(xiǎn)事故

B、風(fēng)險(xiǎn)因素

C、風(fēng)險(xiǎn)損失

D、風(fēng)險(xiǎn)載體

答案：B

解析：風(fēng)險(xiǎn)因素是指促使某一特定風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生或增加其發(fā)生的可能性或擴(kuò)大其

損失程度的原因或條件，是風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的潛在原因，是造成損失的間接原因。

39.我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和企業(yè)年金制度還不成熟，實(shí)施計(jì)劃生育帶來（）家庭大

量出現(xiàn)，這使得中國(guó)社會(huì)長(zhǎng)期的傳統(tǒng)“養(yǎng)兒防老”方式的負(fù)擔(dān)越來越重。

A、“四二一"

B、“一二四”

C、“二三四”

D、“一三二”

答案：A

解析:我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和企業(yè)年金制度還不成熟，實(shí)施計(jì)劃生育帶來“四二一”

家庭（即兩個(gè)年輕人，上有四位老人，下有一獨(dú)生子女）大量出現(xiàn)，這使得中國(guó)

社會(huì)長(zhǎng)期的傳統(tǒng)“養(yǎng)兒防老”方式的負(fù)擔(dān)越來越重。

40.根據(jù)經(jīng)驗(yàn)法則，如果債務(wù)負(fù)擔(dān)率超過0,對(duì)生活品質(zhì)可能會(huì)產(chǎn)生影響.

A、20%

B、30%

C、40%

D、50%

答案：C

解析：C債務(wù)負(fù)擔(dān)率（統(tǒng)十年度的本息支出/稅后工作收入）體現(xiàn)出到期需支付

的債務(wù)本息與同期收入的比值，根據(jù)經(jīng)驗(yàn)法則，如果該比率超過40%,對(duì)生活品

質(zhì)可能會(huì)產(chǎn)生影響。

41.某一次還本付息債券的票面額為1000元,票面利率8%,必要收益率為10%,

期限為5年，如果按單利計(jì)息，復(fù)利貼現(xiàn)，其內(nèi)在價(jià)值為0元。

A、851.14

B、869.29

C、913.85

D、937.50

答案：B

1000(1+5x8%)

=869.29(x)0

解析:(I.10%)5

42.以下不屬于退休規(guī)劃的流程的步驟的是（）。

A、計(jì)算資金需求和退休收入

B、工作生涯的、設(shè)計(jì)

C、投資規(guī)劃的執(zhí)行和跟蹤

D、確定退休目標(biāo)

答案：B

解析：一般來說，制定退休規(guī)劃包括以下五個(gè)步驟：1.確定退休目標(biāo)2.計(jì)算資

金需求和退休收入3.計(jì)算資金缺口4.制定退休規(guī)劃5.投資規(guī)劃的執(zhí)行和跟蹤

43.何先生的兒子即將上小學(xué)，他就子女教育規(guī)劃方面的問題向理財(cái)師進(jìn)行了咨

詢。理財(cái)師為何先生做子女教育規(guī)劃時(shí)的第一項(xiàng)工作為（）。

A、要求何先生確定子女的教育規(guī)劃目標(biāo)

B、估算教育費(fèi)用

C、了解何先生的家庭成員結(jié)構(gòu)及財(cái)務(wù)狀況

D、對(duì)各種教育規(guī)劃工具進(jìn)行分析

答案：C

解析：作為一名專業(yè)的理財(cái)師，制定一個(gè)完善的教育投資規(guī)劃方案，首先要讓客

戶充分認(rèn)識(shí)家庭財(cái)務(wù)情況與子女的狀況，并協(xié)助客戶逐步確定子女教育的目標(biāo)。

44.()是商業(yè)保險(xiǎn)的承保本象。

A＞雇傭勞動(dòng)者

B、工薪勞動(dòng)者

C、自愿按照合同繳納保險(xiǎn)費(fèi)的人

D、法律法規(guī)規(guī)定的社會(huì)勞動(dòng)者

答案：C

解析：商業(yè)保險(xiǎn)法律關(guān)系的確立，是投保人與保險(xiǎn)人根據(jù)意思自治原則，在平等

互利、協(xié)商一致的基礎(chǔ)上通過自愿訂立保險(xiǎn)合同來實(shí)現(xiàn)的。

45.理財(cái)師要做好客戶服務(wù)和客戶關(guān)系管理，首先必須()u

A、提供有價(jià)值的優(yōu)異客戶服務(wù)

B、進(jìn)行市場(chǎng)細(xì)分與客戶定位

C、加強(qiáng)客戶關(guān)系或感情維系

D、做好客戶投訴處理工作

答案：B

解析：理財(cái)師要做好客戶服務(wù)和客戶關(guān)系管理，首先必須進(jìn)行市場(chǎng)細(xì)分與客戶定

位。

46.一般情況下，個(gè)人年金要比聯(lián)合及生存者年金的保費(fèi)()。

A、IWJ

B、低

C、相等

D、無法確定

答案：B

解析：個(gè)人年金是以一個(gè)被保險(xiǎn)人作為年金給付條件的年金保險(xiǎn)；聯(lián)合及生存者

年金是以兩個(gè)或兩個(gè)以上的被保險(xiǎn)人中至少還有一人生存為年金給付條件的年

金。從總體上看，由于聯(lián)合及生存者年金要比個(gè)人年金支付的時(shí)間長(zhǎng)，它的保費(fèi)

也要比后者高得多。

47.在()的情況下，保險(xiǎn)人有權(quán)解除合同。

A、投保人因過失未履行如實(shí)告知義務(wù)

B、投保人故意隱瞞事實(shí)，不履行如實(shí)告知義務(wù)

C、情況發(fā)生變化，保險(xiǎn)人認(rèn)為繼續(xù)承保會(huì)對(duì)其造成重大損失

D、投保人申報(bào)的被保險(xiǎn)人年齡不實(shí)

答案：B

解析：投保人因過失未履行如實(shí)告知義務(wù)，只有在足以影響保險(xiǎn)人決定是否同意

承保或者提高保險(xiǎn)費(fèi)率的前提下，保險(xiǎn)人才有權(quán)解除保險(xiǎn)合同；同樣，投保人申

報(bào)被保險(xiǎn)人年齡不實(shí)時(shí)，同時(shí)其真實(shí)年齡不符合合同約定的年齡限制的，保險(xiǎn)人

才啟權(quán)解除合同。

48.在描述客戶的需求和目標(biāo)的時(shí)候，理財(cái)師應(yīng)該。c

A、只需要做客觀的描述

B、需要對(duì)此進(jìn)行分析

C、需要對(duì)此進(jìn)行評(píng)估

D、需要對(duì)此進(jìn)行修正

答案：A

解析：在描述客戶的需求和目標(biāo)的時(shí)候，理財(cái)師只需要做客觀的描述，而不需要

有任何的分析和評(píng)估。

49.李某自幼喪父，后來母親與繼父王某結(jié)婚，李某長(zhǎng)期與祖母住在一起。后李

某母親去世，王某無人照顧，又沒有生活來源。后王某去世，李某向法院申請(qǐng)王

某財(cái)產(chǎn)的繼承權(quán)。根據(jù)規(guī)定，法院下列判決正確的是0o

A、李某為繼子女可以繼承

B、李某不是繼子女無權(quán)繼承

C、李某是繼子女但無權(quán)繼承

D、若王某無子女，李某可繼承

答案：C

解析：繼子女是指妻與前天的子女或者夫與前妻的子女.繼子女只有與其繼父母

形成了撫養(yǎng)教育關(guān)系，才有權(quán)繼承其繼父母的遺產(chǎn)。繼子女享有雙重的繼承權(quán)，

既有權(quán)繼承其繼父或者繼母的遺產(chǎn)，也有權(quán)繼承其生父母的遺產(chǎn)。

50.基礎(chǔ)養(yǎng)老金由當(dāng)?shù)厣夏甓仍趰徛毠ぴ缕骄べY和()共同決定。

A、養(yǎng)老金替代率

B、本人退休年齡

C、城鎮(zhèn)人口平均預(yù)期壽命

D、本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資

答案：D

解析：基本養(yǎng)老金由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金組成?；A(chǔ)養(yǎng)老金由當(dāng)?shù)厣夏?/p>

度在崗職工月平均工資和本人指數(shù)化月平均繳費(fèi)工資共同決定。

51.楊家有三兄弟楊甲、楊乙和楊丙，楊丙幼年時(shí)送給陳某作養(yǎng)子，楊丙結(jié)婚時(shí)，

陳某為其蓋了二層的新房，因鄰居失火，該房屋被燒毀。楊丙的生母就將自己的

住房騰出來，讓楊丙夫婦及陳某居住，不久楊丙的生母病故。楊甲與楊乙要收回

房子，楊丙認(rèn)為自己有權(quán)繼承母親遺產(chǎn)。依照法律規(guī)定，死者的遺產(chǎn)由()繼承。

A、楊甲和楊乙

B、楊甲、楊乙和楊丙

C、楊甲、楊乙、陳某

D、楊甲、楊乙、楊丙及陳某

答案：A

解析：養(yǎng)子女是指因收養(yǎng)關(guān)系的成立而與養(yǎng)父母形成父母子女關(guān)系的子女。養(yǎng)子

女與親生子女享有同等的繼承權(quán)。收養(yǎng)關(guān)系一旦成立，養(yǎng)子女與生父母間的權(quán)利

義務(wù)關(guān)系消除〃本題中楊丙被送給陳某做養(yǎng)子，其與生父母之間的關(guān)系即告解除,

無權(quán)繼承生父母的財(cái)產(chǎn)。

52.APT理論的創(chuàng)始人是()。

A、馬柯威茨

B、威廉

C、林特

D、史蒂芬?羅斯

答案：D

解析：1976年，針對(duì)CAPM模型所存在的不可檢驗(yàn)性的缺陷，斯蒂芬?羅斯提出

了一種替代性的資本資產(chǎn)定價(jià)模型，即套利定價(jià)理論模型（APT模型）。

53.同一順序的繼承人有兩人以上時(shí)，遺產(chǎn)分配的比例應(yīng)首先堅(jiān)持（）。

A、均等分配原則

B、照顧原則

C、權(quán)利義務(wù)一致原則

D、協(xié)商原則

答案：A

解析：同一順序的法定繼承人在繼承遺產(chǎn)時(shí)，一般情況下，應(yīng)當(dāng)按繼承人的人數(shù)

均等分配遺產(chǎn)數(shù)額。

54.按照風(fēng)險(xiǎn)可否分散，證券投資風(fēng)險(xiǎn)可分為系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)和非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，以下

選項(xiàng)屬于系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的是0。

A、操作性風(fēng)險(xiǎn)

B、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

C、券商選擇不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)

D、不合規(guī)的證券咨詢風(fēng)險(xiǎn)

答案：B

解析：系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是由那些影響整個(gè)投資市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)因素所引起的，這些因素包

括經(jīng)濟(jì)周期、國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的變動(dòng)等。這類風(fēng)險(xiǎn)影響所有投資資產(chǎn)變量的可

能值，因此不能通過分散投資相互抵消或者削弱，故又稱為不可分散風(fēng)險(xiǎn)。系統(tǒng)

性風(fēng)險(xiǎn)具體包括政策風(fēng)險(xiǎn),利率風(fēng)險(xiǎn)、購買力風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)等。

55.個(gè)人對(duì)企事業(yè)單位承包、承租經(jīng)營(yíng)后，工商登記改為個(gè)體工商戶的，應(yīng)（）。

A、按個(gè)體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得計(jì)征個(gè)人所得稅，不再征收企業(yè)所得稅

B、按工資、薪金所得計(jì)征個(gè)人所得稅，不再征收企業(yè)所得稅

C、先按照企業(yè)所得稅法的有關(guān)規(guī)定繳納企業(yè)所得稅，再按個(gè)體工商戶的生產(chǎn)經(jīng)

營(yíng)所得計(jì)征個(gè)人所得稅

D、先按照企業(yè)所得稅法的有關(guān)規(guī)定繳納企業(yè)所得稅，再按工資、薪金所得計(jì)征

個(gè)人所得稅

答案：A

解析：如果將所承租企業(yè)的工商登記變更為個(gè)體工商戶，則其經(jīng)營(yíng)所得按個(gè)體工

商戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得計(jì)算繳納個(gè)人所得稅；如果仍使用原企業(yè)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，則按

規(guī)定在繳納企業(yè)所得稅后，還要就其稅后所得按承包、承租經(jīng)營(yíng)所得繳納個(gè)人所

得稅。

56.王某（男）喪偶，一日，王某隨兒子王甲乘車外出，墜入山澗，王某不幸當(dāng)場(chǎng)

死亡，王甲經(jīng)搶救無效，于當(dāng)天晚些時(shí)候也死亡。王某有一筆財(cái)產(chǎn)，并且生前未

留遺囑。本案涉及的法律關(guān)系是（）。

A、遺囑繼承

B、代位繼承

C、轉(zhuǎn)繼承

D、法定繼承和遺囑繼承

答案：C

解析：轉(zhuǎn)繼承又稱為轉(zhuǎn)歸繼承、再繼承或者NNNN（即第二次繼承），是指繼承人

在繼承開始后實(shí)際接受遺產(chǎn)前死亡時(shí)，繼承人有權(quán)實(shí)際凄受的遺產(chǎn)轉(zhuǎn)歸其法定繼

承人承受的一項(xiàng)法律制度。

57.在我國(guó)，職工可以領(lǐng)取企業(yè)年金的年齡0。

A、按照國(guó)家規(guī)定為55歲

B、按照國(guó)家規(guī)定為60歲

C、參照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定的法定退休年齡

D、由企業(yè)自主決定

答案：C

解析：根據(jù)《企業(yè)年金試行辦法》規(guī)定，職工在達(dá)到國(guó)家規(guī)定的退休年齡時(shí)，可

以從本人企業(yè)年金個(gè)人賬戶中一次性或定期領(lǐng)取企業(yè)年金。職工未達(dá)到國(guó)家規(guī)定

的退休年齡的，不得從個(gè)人賬戶中提前提取年金。按照我國(guó)現(xiàn)行法律法規(guī)，國(guó)家

法定的企業(yè)職工退休年齡為男性年滿60周歲，女工人年滿50周歲，女干部年滿

55周歲，部分可以延遲到60周歲。

58.我國(guó)法律規(guī)定的第一順序繼承人不包括()。

A、配偶

B、子女

C、父母

D、兄弟

答案：D

解析：我國(guó)《繼承法》依據(jù)我國(guó)的國(guó)情和《繼承法》的原則，將法定繼承人的繼

承順序分為了兩個(gè)順序：第一順序繼承人為配偶、子女及其晚輩直系血親、父母

以及對(duì)公婆、岳父母盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的喪偶兒媳和喪偶女婿；第二順序繼承人

為兄弟姐妹、祖父母和外祖父母。

59.()是指以保險(xiǎn)人在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)死亡為條件，給付死亡保險(xiǎn)金的保險(xiǎn)。

A、兩全保險(xiǎn)

B、萬能壽險(xiǎn)

C、定期壽險(xiǎn)

D、終身壽險(xiǎn)

答案：C

解析：A項(xiàng)，兩全壽險(xiǎn)又被稱為生死合險(xiǎn)，是指無論被保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)期間死亡或

在保險(xiǎn)期屆滿時(shí)仍然生存，保險(xiǎn)人均給付保險(xiǎn)金的人壽保險(xiǎn)；B項(xiàng)，萬能壽險(xiǎn)是

一種產(chǎn)品運(yùn)作機(jī)制完全透明、可靈活交納保費(fèi)、可隨時(shí)調(diào)整保險(xiǎn)保障水平，且將

保障和投資功能融為一體的保險(xiǎn)產(chǎn)品；D項(xiàng)，終身壽險(xiǎn)不具有固定的保險(xiǎn)期限，

它是為被保險(xiǎn)人提供終身保障的保險(xiǎn)產(chǎn)品，在保險(xiǎn)合同中規(guī)定，無論被保險(xiǎn)人何

時(shí)死亡，保險(xiǎn)人都要給付保險(xiǎn)金。

60.利益披露通常是以()的名義進(jìn)行披露。

A、理財(cái)師

B、理財(cái)師所屬的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)

C、金融服務(wù)機(jī)構(gòu)的管理人

D、理財(cái)師或理財(cái)師所屬的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)

答案：B

解析：利益披露通常是以理財(cái)師所屬的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)的名義進(jìn)行披露，理財(cái)師個(gè)

人所得則無須披露，只需要告知客戶其薪酬結(jié)構(gòu)即可。

61.小崔，呆企業(yè)普通職員，目前沒后投保任何商業(yè)保險(xiǎn)，并于去年購置了一處

房產(chǎn)，于今年3月完婚，目前無子女。則在以下保險(xiǎn)產(chǎn)品中，小崔購買保險(xiǎn)的優(yōu)

先順序應(yīng)為()。a房屋火險(xiǎn)；b意外險(xiǎn)；c大病保險(xiǎn)；d家具盜搶險(xiǎn)。

A、abed

B、badc

C、bead

D、cbad

答案：C

解析：在新婚期階段，首先應(yīng)防范的風(fēng)險(xiǎn)是收入中斷，例如，因意外殘疾而收入

減少、因疾病而收入減少等。其次，可以考慮財(cái)產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

62.今年王先生和三名同事共同進(jìn)行了一項(xiàng)課題研究，他們攜成果參加科研比賽,

獲得了二等獎(jiǎng)，獲獎(jiǎng)金共計(jì)10000元。每人平均2500元。王先生這2500元應(yīng)按

照（）項(xiàng)目申報(bào)個(gè)人所得稅。

A、特許權(quán)使用費(fèi)所得

B、偶然所得

C、勞務(wù)報(bào)酬所得

D、稿酬所得

答案：B

解析：偶然所得是指?jìng)€(gè)人取得的所得是非經(jīng)常性的，屬于各種機(jī)遇性所得，包括

得獎(jiǎng)、中獎(jiǎng)、中彩以及其他偶然性質(zhì)的所得（含獎(jiǎng)金、實(shí)物和有價(jià)證券）。

63.理財(cái)師小王觀察某客戶上年度的自由結(jié)余占比為60%。針對(duì)這種情況，小王

的最優(yōu)建議是（）。

A、建議客戶加大儲(chǔ)蓄力度

B、結(jié)合客戶理財(cái)需求，建議適當(dāng)配置理財(cái)基金

C、由于客戶資金充沛，建議客戶提高財(cái)務(wù)融資杠桿

D、根據(jù)客戶意愿行事

答案：B

解析：關(guān)于家庭結(jié)余的支配項(xiàng)目包括專項(xiàng)結(jié)余和自由結(jié)余兩大類。專項(xiàng)結(jié)余包括:

定期定額投資（如基金定投，零存整取等），儲(chǔ)蓄型保險(xiǎn)保費(fèi)，還貸本金等。自由

結(jié)余是總結(jié)余減去專項(xiàng)結(jié)余總額，這是未經(jīng)處理的結(jié)余額度，自由結(jié)余占總結(jié)余

的比率過高，往往體現(xiàn)出較低的理財(cái)積極度；同時(shí)自由結(jié)余也是可以用以實(shí)現(xiàn)短

期理財(cái)目標(biāo)的資金。本題中客戶的自由結(jié)余占比較高，理財(cái)積極度低，因而應(yīng)當(dāng)

建議適當(dāng)配置理財(cái)基金，增加專項(xiàng)結(jié)余占比。

64.萬能壽險(xiǎn)是在傳統(tǒng)壽險(xiǎn)的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的，具有許多傳統(tǒng)壽險(xiǎn)不具備的特

征。下列選項(xiàng)不屬于萬能壽險(xiǎn)的特征的是0。

A、保費(fèi)支付靈活

B、保單面額可適時(shí)調(diào)整

C、運(yùn)作機(jī)制完全透明

D、在保單存續(xù)期間，投保人不可以從萬能賬戶中領(lǐng)取部分賬戶價(jià)值，供自己支

配使用

答案：D

解析：萬能壽險(xiǎn)是一種產(chǎn)品運(yùn)作機(jī)制完全透明、可靈活交納保費(fèi)、可隨時(shí)調(diào)整保

險(xiǎn)保障水平，且將保障和投資功能融為一體的保險(xiǎn)產(chǎn)品，具有如下特點(diǎn)：①在投

保人交納首期保險(xiǎn)費(fèi)后，可以自由決定保費(fèi)的支付金額和支付時(shí)間；②客戶可以

根據(jù)自身在不同階段的需求和支付能力調(diào)高或調(diào)低保險(xiǎn)金額和死亡給付方式；③

在保單存續(xù)期間，在滿足一定條件的情況下，投保人可以按照自己的需要從萬能

賬戶中領(lǐng)取部分賬戶價(jià)值，供自己支配使用。

65.退休者抵御通貨膨脹的辦法,就是維持一個(gè)持續(xù)的收入。（）

A、上升；實(shí)際

B、上升；名義

C、下降；實(shí)際

D、下降；名義

答案：B

解析：抵御通貨膨脹的辦法，就是維持一個(gè)持續(xù)上升的名義收入，這一點(diǎn)僅僅通

過銀行存款等方式很難實(shí)現(xiàn)。因此退休者需要提前規(guī)劃，獲得高于通脹率的投資

收益率，以防養(yǎng)老金受通脹影響不斷被貶值。

66.某投資者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)毫不在意，只關(guān)心期望收益率，那么該投資者無差異曲線為（）o

A、一根豎線

B、一根橫線

C、一根向右上傾斜的曲線

D、一根向左上傾斜的曲線

答案：B

差異曲線是主觀的，它是曰自己的風(fēng)險(xiǎn)一收益偏好決定的。而厭惡風(fēng)險(xiǎn)程度越

高的投資者，其無差異曲線的斜率越陡。厭惡風(fēng)險(xiǎn)程度越低的投資者，其無差異

曲線的斜率越小。

67.在了解客戶對(duì)其子女基本教育需求、初步估算教育經(jīng)費(fèi)后，理財(cái)師需要選擇

（）來協(xié)助客戶做出合理的決策安排。

A、教育費(fèi)用籌集方式以及投資工具

B、投資時(shí)間

C、投資產(chǎn)品

D、投資組合

答案：A

解析：在了解客戶對(duì)其子女基本的教育需求、初步估算教育費(fèi)用以后，理財(cái)師要

做的是分析怎樣才能更好地協(xié)助客戶作出合理的決策安排，幫助實(shí)現(xiàn)他們的教育

目標(biāo)。因此，教育費(fèi)用籌集方式以及投資工具的選擇成為教育規(guī)劃的一項(xiàng)重要內(nèi)

容。

68.對(duì)普通家庭而言，資產(chǎn)負(fù)債率超過（）就屬于偏高了c

A、25%

B、40%

C、50%

D、60%

答案：C

解析：根據(jù)經(jīng)驗(yàn)法則，資產(chǎn)負(fù)債率超過50%,對(duì)普通家庭而言就屬于偏高了。

69.理財(cái)規(guī)劃書中的投資規(guī)劃建議不包括（）。

A、投資理念教育

B、對(duì)未來不同階段的投資預(yù)期報(bào)酬率的設(shè)定

C、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)水平的評(píng)估

D、對(duì)現(xiàn)階段的資產(chǎn)配置和產(chǎn)品配置的建議

答案：C

解析：C理財(cái)規(guī)劃書中的投資規(guī)劃建議包括：（1）投資理念教育。（2）對(duì)未來不同

階段的投資預(yù)期報(bào)酬率的設(shè)定。（3）對(duì)現(xiàn)階段的資產(chǎn)配置和產(chǎn)品配置的建議。

70.中小企業(yè)資金難題可以使用“開源節(jié)流”的手段，下列關(guān)于“開源節(jié)流”手

段的認(rèn)識(shí)，錯(cuò)誤的是().

A、“開源”主要是通過拓寬外部資金來源來增加現(xiàn)金流

B、“開源”的手段是融資，主要有銀行借貸、小貸公司等

C、“節(jié)流”主要是通過內(nèi)部管理手段，減少或避免不必要的支出

D、“開源”的主要方式有合理避稅和現(xiàn)金管理等

答案：D

解析：中小企業(yè)資金難題可以使用“開源節(jié)流”的手段，“開源”主要是通過拓

寬外部資金來源來增加現(xiàn)金流，手段是融資，主要有銀行借貸、小貸公司等。“節(jié)

流”主要是通過內(nèi)部管理手段，減少或避免不必要的支出，使企業(yè)合理地使用現(xiàn)

有資金，主要方式有合理避稅和現(xiàn)金管理等。D項(xiàng)內(nèi)容是“節(jié)流”的主要方式。

71.小高以自己的房屋為抵押向銀行貸款。銀行貸給他35萬元，同時(shí)為抵押的房

屋投保了35萬元的1年期房屋火險(xiǎn)。按照約定，貸款人半年后償還了15萬元。

不久，該保險(xiǎn)房屋發(fā)生重大火災(zāi)事故，則銀行可以得到的賠償金額是()萬元。

A、10

B、15

C、20

D、30

答案：C

解析：被保險(xiǎn)人可獲得的補(bǔ)償量，僅以具保險(xiǎn)標(biāo)的遭受的實(shí)際損失為限，即保險(xiǎn)

人的補(bǔ)償恰好能使保險(xiǎn)標(biāo)的在經(jīng)濟(jì)上恢復(fù)到保險(xiǎn)事故發(fā)生之前的狀態(tài)，而不能使

被保險(xiǎn)人獲得多于損失的補(bǔ)償，尤其是不能讓被保險(xiǎn)人通過保險(xiǎn)獲得額外的利益,

這是保險(xiǎn)補(bǔ)償原則的量的限定。題目中銀行實(shí)際損失為向小高貸款的總額35萬

元減已償還的15萬元，即20萬元。

72.如果客戶是一名事業(yè)有成的企業(yè)主，個(gè)人所得稅的平均稅率高于企業(yè)所得稅,

那么可以考慮通過()為自己做一部分的保障。

A、社會(huì)保險(xiǎn)

B、團(tuán)體保險(xiǎn)

C、商業(yè)保險(xiǎn)

D、工傷保險(xiǎn)

答案：B

解析：如果客戶是一名事業(yè)有成的企業(yè)主，個(gè)人所得稅的平均稅率高于企業(yè)所得

稅，那么可以考慮通過團(tuán)體保險(xiǎn)為自己做一部分的保障。雖然這部分的保費(fèi)支出

對(duì)企業(yè)而言是無法稅前扣除的，但是團(tuán)險(xiǎn)保費(fèi)相對(duì)較低廉，個(gè)人則無須就這個(gè)部

分利益而交個(gè)人所得稅。

73.教育儲(chǔ)蓄是一種專門為學(xué)生支付非義務(wù)教育所需教育金的專項(xiàng)儲(chǔ)蓄。教育儲(chǔ)

蓄的存期分為()年。

A、1、2、3

B、1、2、5

C、1、3、5

D、1、3、6

答案：D

解析：教育儲(chǔ)蓄是指?jìng)€(gè)人按國(guó)家有關(guān)規(guī)定在指定銀行開戶、存人規(guī)定數(shù)額資金、

用于教育目的的專項(xiàng)儲(chǔ)蓄，是一種專門為學(xué)生支付非義務(wù)教育所需教育金的專項(xiàng)

儲(chǔ)蓄。開戶對(duì)象為在校小學(xué)四年級(jí)及以上學(xué)生，其存期分為1年、3年、6年三

種。

74.在很多時(shí)候，由于國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)產(chǎn)品線的局限，一些風(fēng)險(xiǎn)尚不能完全覆蓋，理財(cái)

師應(yīng)對(duì)客戶進(jìn)行。。

A、向客戶隱瞞以免引起分歧

B、如實(shí)披露

C、如果客戶問起就說明，不問就不必說明

D、視該保險(xiǎn)產(chǎn)品而定

答案：B

解析：在很多時(shí)候，由于國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)產(chǎn)品線的局限，一些風(fēng)險(xiǎn)尚不能完全覆蓋，理

財(cái)師應(yīng)對(duì)客戶進(jìn)行如實(shí)披露。

75.某投資者于2008年7月1日買人一只股票，價(jià)格為每股12元，同年10月1

日該股進(jìn)行分紅，每股現(xiàn)金股利0.5元，同年12月31日該投資者將該股票賣

出，價(jià)格為每股13元，則該項(xiàng)投資的年化收益率應(yīng)為。。

A、18.75%

B、25%

C、21.65%

D、26.56%

答案：D

解析：該項(xiàng)投費(fèi)的年化收益率二口+(13—12+0.5)亍12]12/67226.56%。

76.()是指風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生觸發(fā)了新的風(fēng)險(xiǎn)事故，或改變了風(fēng)險(xiǎn)事故的既定狀

態(tài)，而導(dǎo)致的損失。

A、直接損失

B、間接損失

C、有形損失

D、無形損失

答案：B

解析：損失是指非故意的、非預(yù)期的、非計(jì)劃的經(jīng)濟(jì)價(jià)值的減少。損失通常包括

直接損失和間接損失兩種形態(tài)。直接損失是指與風(fēng)險(xiǎn)事故有必然因果關(guān)系的、在

量上可以確認(rèn)或界定的損失。間接損失是指風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生觸發(fā)了新的風(fēng)險(xiǎn)事故,

或改變了風(fēng)險(xiǎn)事故的既定狀態(tài)，而導(dǎo)致的損失。

77.小王、小李和小張是大學(xué)同學(xué)，大學(xué)畢業(yè)后，小李開始參加工作，小張、小

王分別赴美國(guó)和香港留學(xué)。小張2015年6月取得博士學(xué)位后回國(guó)，小王在2013

年6月獲得碩士畢業(yè)證書后留港工作了一年整，其后叵到北京。2014年6月，

小李享受單位派遣，赴日本業(yè)務(wù)進(jìn)修，并在2014年11月完成進(jìn)修回國(guó)。現(xiàn)在（2

015年8月），小王、小李、小張預(yù)約購車，市場(chǎng)指定價(jià)為30萬元，廠商指定的

免稅價(jià)格為28萬5千元?？梢韵硎苊舛悆r(jià)格的人是C-

A、小王

B、小張

C、三人均可以

D、小李

答案：B

解析：符合以下條件的留學(xué)生可免稅購買經(jīng)海關(guān)批準(zhǔn)的國(guó)內(nèi)定點(diǎn)轎車生產(chǎn)企業(yè)生

產(chǎn)的車型，可以辦理免稅購車申請(qǐng)，購買進(jìn)口車型及不在免稅范圍內(nèi)的國(guó)產(chǎn)車型

不享受此免稅政策：①以學(xué)習(xí)和進(jìn)修為目的，在國(guó)外正規(guī)大學(xué)、學(xué)院、科研機(jī)構(gòu)

求學(xué)、攻讀學(xué)位、進(jìn)修業(yè)務(wù)或從事科學(xué)研究及進(jìn)行學(xué)術(shù)交流一學(xué)年以上（最低為

9個(gè)月以上）。②完成學(xué)業(yè)后兩年內(nèi)回國(guó)。③畢業(yè)后首次入境未超過一年。④購

買免稅車計(jì)一件免稅指標(biāo)］在學(xué)期間連續(xù)在外滿180天有一件指標(biāo)，中途回國(guó)停

留不超過30天的可視為連續(xù)在外，并可計(jì)入購車免稅指標(biāo)天數(shù)，若停留時(shí)間超

過30天則不能連續(xù)計(jì)算）。⑤在我國(guó)香港、澳門地區(qū)學(xué)習(xí)、進(jìn)修的留學(xué)人員享受

同樣待遇。本題中，小王畢業(yè)后首次入境超過一年，小李赴日本進(jìn)修不足9個(gè)月，

均不能享受免稅價(jià)格。

78.家庭財(cái)務(wù)保障規(guī)劃建議的內(nèi)容不包括（）。

A、重申家庭財(cái)務(wù)保障的重要性

B、對(duì)客戶潛在的家庭財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估

C、風(fēng)險(xiǎn)管理效果評(píng)估

D、家庭財(cái)務(wù)保障規(guī)劃的實(shí)施階段

答案：D

解析：家庭財(cái)務(wù)保障規(guī)劃建議包括了以下四個(gè)方面的內(nèi)容：①重申家庭財(cái)務(wù)保障

的重要性；②對(duì)客戶潛在的家庭財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估；③提出對(duì)策（包括保

險(xiǎn)產(chǎn)品建議）；④風(fēng)險(xiǎn)管理效果評(píng)估。

79.下列各項(xiàng)貸款中，貸款條件最苛刻的是（）。

A、一般商業(yè)性助學(xué)貸款

B、住房貸款

C、汽車信貸

D、出國(guó)留學(xué)貸款

答案：D

解析：出國(guó)留學(xué)貸款是指商業(yè)銀行向出國(guó)留學(xué)人員本人、配偶或其直系親屬發(fā)放

的，用于支付出國(guó)留學(xué)人員學(xué)費(fèi)、基本生活費(fèi)等必需費(fèi)用的個(gè)人貸款。一般來說，

出國(guó)留學(xué)貸款的額度不超過國(guó)外留學(xué)學(xué)校錄取通知書或其他有效入學(xué)證明上載

明的報(bào)名費(fèi)、一年內(nèi)的學(xué)費(fèi)、生活費(fèi)及其他必需費(fèi)用的等值人民幣總和，最高不

超過50萬元人民幣。但是，留學(xué)貸款相比國(guó)內(nèi)住房信貸、汽車信貸條件要苛刻

得多，手續(xù)也比較復(fù)雜。

80.林某(他還有一個(gè)弟弟)幼年被送給張家做養(yǎng)子，在其結(jié)婚時(shí)，張家因無錢給

其蓋房，林某的生母便將自己居住的兩問房屋騰給林某居住。假若林某生母后來

病故，林某的弟弟和林某都要繼承該房屋，按照法律規(guī)定，該房屋由。繼承。

A、林某的弟弟

B、林某和林某的弟弟

C、林某和張家

D、林某

答案：A

解析：收養(yǎng)關(guān)系一旦成立，養(yǎng)子女與生父母間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系消除，因此，養(yǎng)子

女無權(quán)繼承生父母的遺產(chǎn)。

81.家庭擁有大量現(xiàn)金會(huì)面臨資產(chǎn)縮水的風(fēng)險(xiǎn)，一般而言，以()左右的家庭生

活支出額作為現(xiàn)金儲(chǔ)備水平標(biāo)準(zhǔn)。

Ax1個(gè)月

B、2個(gè)月

C、4個(gè)月

D、6個(gè)月

答案：D

解析：一般而言，以6個(gè)月左右的家庭生活支出額作為現(xiàn)金儲(chǔ)備水平標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)

客戶的具體情況可以酌量增減。這里所指的生活支出必須是包括客戶家庭所有的

支出，包括還貸支出、保險(xiǎn)支出、教育支出等比較剛性的支出。

82.采用積累養(yǎng)老金方式的人群，往往忽略了一個(gè)非常重要的因素，那就是。

對(duì)于儲(chǔ)蓄金的侵蝕力。

A、通貨膨脹

B、通貨緊縮

C、財(cái)政赤字

D、財(cái)政盈余

答案：A

解析：采用積累養(yǎng)老金方式的人群，往往忽略了一個(gè)非常重要的因素，那就是通

貨膨脹對(duì)于儲(chǔ)蓄金的侵蝕力。

83.姜先生離婚后與兒子小姜一同生活，父母早亡，與前妻離婚后將一個(gè)殘疾的

兒子大姜交給前妻撫養(yǎng)，姜先生2009年因車禍去世，在清理遺產(chǎn)時(shí)發(fā)現(xiàn)姜先生

留有一份自書遺囑，將全部財(cái)產(chǎn)60萬元留給兒子小姜，則姜先生的遺囑()<.

A、有效，將財(cái)產(chǎn)給小姜

B、無效，因?yàn)闆]有給大姜留遺產(chǎn)份額

C、后效，姜先生自權(quán)處理自己的財(cái)產(chǎn)

D、無效，因?yàn)闆]有給前妻留贍養(yǎng)費(fèi)

答案：B

解析：《繼承法》第十九條規(guī)定，遺囑應(yīng)當(dāng)對(duì)缺乏勞動(dòng)能力又沒有生活來源的繼

承人保留必要的份額。另外，不得取消或減少尚未出生的胎兒的應(yīng)繼份，否則，

所立遺囑為無效的遺囑。

84.下列關(guān)于機(jī)動(dòng)車輛第三者責(zé)任保險(xiǎn)的說法正確的是()。

A、保險(xiǎn)責(zé)任僅限于車主本人駕駛車輛的情況下發(fā)生的損失

B、酒后駕車導(dǎo)致的第三者責(zé)任損失，保險(xiǎn)人不負(fù)責(zé)賠償

C、副駕駛位置上的人員在交通事故中發(fā)生的損失，也在保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)

D、是一種強(qiáng)制保險(xiǎn)

答案：B

解析：機(jī)動(dòng)車商業(yè)第三者責(zé)任保險(xiǎn)承保被保險(xiǎn)人或其允許的合格駕駛?cè)藛T在使用

被保險(xiǎn)車輛過程中，因發(fā)生意外事故致使第三者遭受人身傷亡或財(cái)產(chǎn)直接損毀而

依法或依據(jù)保險(xiǎn)合同應(yīng)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任，超過機(jī)動(dòng)車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)各

分項(xiàng)賠償限額以上的部分。該險(xiǎn)種是一種商業(yè)保險(xiǎn)。

85.追求過程及情感的滿足感是客戶消費(fèi)觀念發(fā)展()階段的特點(diǎn)。

A、體驗(yàn)消費(fèi)

B、理性消費(fèi)

C、感性消費(fèi)

D、感情消費(fèi)

答案：D

解析：追求過程及情感的滿足感是客戶消費(fèi)觀念發(fā)展感情消費(fèi)階段的特點(diǎn)。

86.投資者投資的資產(chǎn)品種很多，既買基金又買股票、國(guó)債，此時(shí)就應(yīng)使用經(jīng)過

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)調(diào)整的超額收益，對(duì)應(yīng)的是一指標(biāo)，該指標(biāo)越大，表明組合資產(chǎn)的

實(shí)際業(yè)績(jī)?cè)?)

A、夏普；差

B、特雷諾；差

C、夏普；好

D、特雷諾；好

答案：D

解析:特雷諾指數(shù)給出了單位風(fēng)險(xiǎn)的平均超額收益率,其風(fēng)險(xiǎn)使用的是系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn),

當(dāng)投資人除當(dāng)前投資組合外，還有其他若干投資組合，亦即投資完全分散化時(shí),

則選擇B系數(shù)作為當(dāng)前投資組合的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)是合適的；而夏普比率等于投資組合

在選擇期間內(nèi)的平均超額收益率與這期間收益率的標(biāo)準(zhǔn)差的比值，它衡量了投資

組合的每單位波動(dòng)性所獲得的回報(bào)，當(dāng)投資人當(dāng)前的投資組合為唯一投資時(shí)，用

標(biāo)準(zhǔn)差作為投資組合的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)是合適的。

87.王先生的自行車剎車閘已損壞，但是為了不耽誤上班使用，王先生抱著僥幸

的心理繼續(xù)騎車上班，這種行為從風(fēng)險(xiǎn)管理的角度考慮是存在風(fēng)險(xiǎn)的，自行車剎

車閘的損壞屬于()。

A、風(fēng)險(xiǎn)事故

B、損失

C、風(fēng)險(xiǎn)載體

D、風(fēng)險(xiǎn)因素

答案：D

解析：風(fēng)險(xiǎn)因素是指促使某一特定風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生或增加其發(fā)生的可能性或擴(kuò)大其

損失程度的原因或條件，是風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的潛在原因，是造成損失的間接原因。

本題中，自行車剎車閘損壞增加了王先生摔倒受傷的可能性，屬于風(fēng)險(xiǎn)因素。

88.企業(yè)撥繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi)，不超過工資薪金總額一的部分，準(zhǔn)予扣除。企業(yè)發(fā)

生的職工教育經(jīng)費(fèi)支出，不超過工資薪金總額一的部分，準(zhǔn)予扣除。0

A、2.5%；2%

B、2%；2.5%

C、2.5%；3%

D、3%；2.5%

答案：B

解析:確定企業(yè)應(yīng)納稅所得額時(shí)準(zhǔn)予扣除的項(xiàng)目范圍包括:企業(yè)撥繳的工會(huì)經(jīng)費(fèi),

不超過工資薪金總額2%的部分，準(zhǔn)予扣除。企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)支出，不

超過工資薪金總額2.5%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度

結(jié)轉(zhuǎn)扣除。

89.下列不屬于家族信托的要素的是。.

A、委托人

B、監(jiān)察人

C、信托財(cái)產(chǎn)

D、家族信托設(shè)立時(shí)間

答案：D

解析：家族信托的要素主要包括：委托人、受托人、受益人、監(jiān)察人、投資顧問、

信托財(cái)產(chǎn)和家族信托設(shè)立地點(diǎn)。

90.在借貸金額方面，家庭債務(wù)管理力主。。

A、量人為出

B、量力而行

C、保證較多的結(jié)余

D、保證生活的品質(zhì)

答案：B

解析：在借貸金額方面，家庭債務(wù)管理力主“量力而行”，“量力而行”的核心

就是對(duì)未來的還貸能力以及借貸活動(dòng)對(duì)家庭財(cái)務(wù)的影響的評(píng)估。

91.反映企業(yè)實(shí)際投入資本獲利能力的指標(biāo)是()。

A、銷售凈利潤(rùn)率

B、基本獲利率

C、實(shí)收資本利潤(rùn)率

D、凈資產(chǎn)利潤(rùn)率

答案：C

解析：C實(shí)收資本利潤(rùn)率=凈利潤(rùn)/實(shí)收資本。實(shí)收資本利潤(rùn)率越高，說明企業(yè)

實(shí)際投入資本的獲利能力越強(qiáng)。該指標(biāo)是股東關(guān)注的重點(diǎn)之一。

92.證券X實(shí)際收益率為0.12,貝塔值是1.50無風(fēng)險(xiǎn)收益率為0.05,市場(chǎng)

期望收益率為0.12。根據(jù)資本資產(chǎn)定價(jià)模型，這個(gè)證券()。

A、被低估

B、被高估

C、定價(jià)公平

D、價(jià)格無法判斷

答案：B

解析：期望收益率二%.灰￡(&)-"=0.05+1.5X(0.12—0.05)=0.155,其大

于證券的市場(chǎng)期望收益率0.12,說明該證券價(jià)格被高估。

93.凈儲(chǔ)蓄率衡量的是客戶家庭的儲(chǔ)蓄能力，根據(jù)經(jīng)驗(yàn)法則，凈儲(chǔ)蓄一般不低于

()的25%為宜。

A、凈資產(chǎn)

B、總資產(chǎn)

C、自由性資產(chǎn)

D、稅后收入

答案：D

解析：凈儲(chǔ)蓄率衡量的是客戶家庭的儲(chǔ)蓄能力，根據(jù)經(jīng)瞼法則，凈儲(chǔ)蓄一般不低

于家庭可支配收入(稅后收入)的25%為宜。

94.某零息債券到期期限5年，相對(duì)于普通5年期附息債券，其利率風(fēng)險(xiǎn)()。

A、相同

B、較大

C、較小

D、條件不足，無法確定

答案：B

解析：由于利率的變動(dòng)帶來的風(fēng)險(xiǎn)就稱為利率風(fēng)險(xiǎn)，由于零息債券以低于債券面

值的方式發(fā)行，持后期間不支付利息，到期按債券面值償還。債券發(fā)行價(jià)格與面

值之間的差額就是投資者的利息收入，面值是零息債券未來唯一的現(xiàn)金流，因此,

零息債券對(duì)利率的改變特別敏感。

95.現(xiàn)階段的各項(xiàng)支出預(yù)算就是指在理財(cái)規(guī)劃正式實(shí)施后一年內(nèi)的()。

A、所有支出預(yù)算

B、基本家庭生活支出預(yù)算

C、固定支出預(yù)算

D、主要支出預(yù)算

答案：D

解析：現(xiàn)階段的各項(xiàng)支出預(yù)算就是指在理財(cái)規(guī)劃正式實(shí)施后一年內(nèi)的主要支出預(yù)

算。

96.對(duì)于建筑業(yè)，營(yíng)業(yè)收入一萬元及以上，且資產(chǎn)總額一萬元及以上的為中型

企業(yè)。()

A、3000；3000

B、3000；5000

C、6000；5000

D、5000；3000

答案：C

解析：對(duì)于建筑業(yè)，營(yíng)業(yè)收入80000萬元以下或資產(chǎn)總額80000萬元以下的為中

小微型企業(yè)。其中，營(yíng)業(yè)收入6000萬元及以上，且資產(chǎn)總額5000萬元及以上的

為中型企業(yè)；營(yíng)業(yè)收入300萬元及以上，且資產(chǎn)總額300萬元及以上的為小型企

業(yè)；營(yíng)業(yè)收入300萬元以下或資產(chǎn)總額300萬元以下的為微型企業(yè)。

V/.下列各項(xiàng)不屬于責(zé)任保險(xiǎn)主要險(xiǎn)種的是0。

A、提貨不著險(xiǎn)

B、產(chǎn)品責(zé)任保險(xiǎn)

C、雇主責(zé)任保險(xiǎn)

Ds職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)

答案：A

解析：責(zé)任保險(xiǎn)是以被保險(xiǎn)人對(duì)第三者的財(cái)產(chǎn)損失或人身傷害依照法律應(yīng)負(fù)的賠

償責(zé)任為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)。主要業(yè)務(wù)種類包括：公眾責(zé)任保險(xiǎn)、產(chǎn)品責(zé)任保險(xiǎn)、

雇主責(zé)任保險(xiǎn)和職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn)等。

98.下列行為中，屬于非違法行為的是。。

A、逃稅

B、偷稅

C、漏稅

D、避稅

答案：D

解析：偷稅、漏稅、逃稅是違法的，節(jié)稅是合法的，只有避稅處在逃稅與節(jié)稅之

間，屬于“非違法”性質(zhì)。

99.對(duì)數(shù)國(guó)家對(duì)中小企業(yè)的界定從。和。兩方面進(jìn)行〃

A、性質(zhì)，數(shù)量

B、性質(zhì)，定量

C、定性，定量

D、定性，數(shù)量

答案：C

解析：對(duì)數(shù)國(guó)家對(duì)中小企業(yè)的界定從定性和定量?jī)煞矫孢M(jìn)行。

100.在股票市場(chǎng)波動(dòng)較大的情形下，某投資者對(duì)債券投資較有興趣，為此向理財(cái)

師咨詢，而關(guān)于債券投資的風(fēng)險(xiǎn)，理財(cái)師的闡述正確的是0。

A、利率變化使投資者面臨價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)和再投資風(fēng)險(xiǎn)

B、債券降級(jí)風(fēng)險(xiǎn)屬于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)

C、投資者不會(huì)面臨匯率風(fēng)險(xiǎn)

D、當(dāng)利率下降，債券價(jià)格上升，利息再投資收益也會(huì)增加

答案：A

解析：B項(xiàng)，債券降級(jí)風(fēng)險(xiǎn)是由于信用等級(jí)下降帶來的風(fēng)險(xiǎn)，屬于信用風(fēng)險(xiǎn)；C

項(xiàng)，當(dāng)投資者持有債券的利息和本金以外國(guó)貨幣償還或者以外國(guó)貨幣計(jì)算但是用

本國(guó)貨幣償還的時(shí)候，投資者就會(huì)面臨匯率變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，稱為匯率風(fēng)險(xiǎn)；D項(xiàng)，在

計(jì)算債券投資總收益的時(shí)候，利息的收益也占相當(dāng)一部分比率，而利息的收益的

大小取決于再投資利率，如果再投資利率下降，那么債券的再投資的收益就會(huì)減

少，稱這種風(fēng)險(xiǎn)為再投資風(fēng)險(xiǎn)。

101.資本資產(chǎn)定價(jià)模型揭示了在證券市場(chǎng)均衡時(shí)，投資者對(duì)每一種證券愿意持有

的數(shù)量()已持有的數(shù)量。

A、大于

B、小于

C、等于

D、不少于

答案：C

解析：資本資產(chǎn)定價(jià)模型所揭示的投資收益與風(fēng)險(xiǎn)的函數(shù)關(guān)系，是通過投資者對(duì)

持有證券數(shù)量的調(diào)整并引越證券價(jià)格的變化而達(dá)到的。根據(jù)單個(gè)證券的收益和風(fēng)

險(xiǎn)特征，給定一個(gè)證券組合，如果投資者愿意持有的某一證券的數(shù)量不等于已擁

有的數(shù)量，投資者就會(huì)通過買進(jìn)或賣出證券進(jìn)行調(diào)整，并因此對(duì)這種證券價(jià)格產(chǎn)

生漲或跌的壓力。在得到一組新的價(jià)格后，投資者將重新估計(jì)對(duì)各種證券的需求,

這一過程將持續(xù)到投資者對(duì)每一種證券愿意持有的數(shù)量等于已持有的數(shù)量，證券

市場(chǎng)達(dá)到均衡。

102.()是指一些單位或個(gè)人為避免承擔(dān)損失，而有意識(shí)地將損失或與損失有關(guān)

的財(cái)務(wù)后果轉(zhuǎn)嫁給領(lǐng)一下單位或個(gè)人去承擔(dān)的一種風(fēng)險(xiǎn)管理方式。

A、自留風(fēng)險(xiǎn)

B、轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)

C、降低風(fēng)險(xiǎn)

D、消除風(fēng)險(xiǎn)

答案：B

解析：轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)是指一些堂位或個(gè)人為避免承擔(dān)損失，而有意識(shí)地將損失或與損

失有關(guān)的財(cái)務(wù)后果轉(zhuǎn)嫁給另一個(gè)單位或個(gè)人去承擔(dān)的一種風(fēng)險(xiǎn)管理方式。

103.公民在遺書中涉及其死后個(gè)人財(cái)產(chǎn)處分的內(nèi)容，確為死者真實(shí)意思表示，有

本人簽名并注明了年月日，又無相反證據(jù)證明的，可按()對(duì)待。

A、錄音遺囑

B、口頭遺囑

C、代書遺囑

D、自書遺囑

答案：D

解析：關(guān)于遺書，《關(guān)于貫徹執(zhí)行(中華人民共和國(guó)繼承法)若干問題的意見》第

四十條規(guī)定：“公民在遺書中涉及其死后個(gè)人財(cái)產(chǎn)處分的內(nèi)容，確為死者真實(shí)意

思表示，有本人簽名并注明了年月日,又無相反證據(jù)證明的，可按自書遺囑對(duì)待J

104.某零息債券，到期期限0.6846年，面值100,發(fā)行價(jià)95.02元，其到期

收益率為()。

A、5.24%

B、7.75%

C、4.46%

D、8.92%

答案：B

…設(shè)到期收益率為i，則有95.02=100/(1+i)06846,解得i=7.75%。

解析：

105.通常情況下，教育方面的投入和未來職場(chǎng)的收入呈()關(guān)系。

A、正相關(guān)

B、負(fù)相關(guān)

C、不相關(guān)

D、先正相關(guān)后負(fù)相關(guān)

答案：A

解析：為適應(yīng)市場(chǎng)需求，各類高校招生規(guī)模不斷擴(kuò)大，近年來擁有高等教育學(xué)歷

的勞動(dòng)者數(shù)量增長(zhǎng)迅速，勞動(dòng)力市場(chǎng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)也反映出一個(gè)人的教育水平或?qū)W歷

對(duì)其工資收入水平的影響。工資收入被認(rèn)定為教育投資收益的一種體現(xiàn)，通常情

況下，教育方面的投入和未來職場(chǎng)的收入呈正相關(guān)關(guān)系。

106.教育儲(chǔ)蓄是一種專門為學(xué)生支付非義務(wù)教育所需教育金的專項(xiàng)儲(chǔ)蓄。教育儲(chǔ)

蓄的存期分為。年。

A、1、2、3

B、1、2、5

C、1、3、5

D、1、3、6

答案：D

解析：教育儲(chǔ)蓄是指?jìng)€(gè)人按國(guó)家有關(guān)規(guī)定在指定銀行開戶、存人規(guī)定數(shù)額資金、

用于教育目的的專項(xiàng)儲(chǔ)蓄，是一種專門為學(xué)生支付非義務(wù)教育所需教育金的專項(xiàng)

儲(chǔ)蓄。開戶對(duì)象為在校小學(xué)四年級(jí)及以上學(xué)生，其存期分為1年、3年、6年三

種。

107.下列關(guān)于棄權(quán)的說法錯(cuò)誤的是()o

A、保險(xiǎn)人必須知道被保險(xiǎn)人有違背約定義務(wù)的情況

B、保險(xiǎn)人無須有明示或默示棄權(quán)的意思表示

C、棄權(quán)是指保險(xiǎn)合同中的一方當(dāng)事人放棄其在合同中的某種權(quán)利

D、棄權(quán)是一種單方法律行為

答案：B

解析：構(gòu)成棄權(quán)必須具備兩個(gè)要件：①保險(xiǎn)人需有棄權(quán)的意思表示，這種意思表

示可以是明示的，也可以是默示的；②保險(xiǎn)人必須知道有權(quán)利存在。

W8.鄭先生因心臟病突發(fā)被送入醫(yī)院，鄭先生感覺無法獲救，于是留下了一份口

頭遺囑，指定朋友小張作為見證人，將全部財(cái)產(chǎn)留給兒子鄭峰。鄭先生不治身亡,

護(hù)士小芬可以證明口頭遺囑的內(nèi)容，鄭先生家中還有妻子與父母，則?？梢岳^

承鄭先生的遺產(chǎn)。

A、鄭峰

B、鄭先生的妻子

C、鄭先生的父母、妻子

D、鄭峰、鄭先生的父母、妻子

答案：A

解析：口頭遺囑指由遺囑人口頭表述而不以任何方式記載的遺囑。法律對(duì)這種遺

囑方式給予了嚴(yán)格的限制：①口頭遺囑是一種特殊方式的遺囑，立遺囑人只有處

在危急的情況下，不能以其他方式設(shè)立遺囑，才允許立口頭遺囑；②口頭遺囑應(yīng)

當(dāng)有兩個(gè)以上見證人在場(chǎng)見證。題中情況符合口頭遺囑的諸項(xiàng)條件，遺囑成立，

鄭先生的兒子鄭峰為繼承人。

109.()表現(xiàn)的是負(fù)債和財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)情況。

A、流動(dòng)性資產(chǎn)比率

B、收入負(fù)債比率

C、資產(chǎn)負(fù)債比率

D、償付比率

答案：C

解析：資產(chǎn)負(fù)債率表現(xiàn)的是負(fù)債和財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)情況。

110.甲果通過設(shè)立信托，可以在自己遭受商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，家庭經(jīng)濟(jì)能力不會(huì)受到影

響，這是利用了信托O特性。

A、財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性

B、受托人的專業(yè)性

C、受托人的獨(dú)立性

D、制度的復(fù)雜性

答案：A

解析：如果設(shè)立家庭信托將財(cái)富通過信托收益的方式傳承給下一代的話，因信托

財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性（家庭信托資產(chǎn)不列入委托人的遺產(chǎn)），就可以合法規(guī)避遺產(chǎn)稅和贈(zèng)

與稅