公司華中財(cái)務(wù)共享中心管理辦法

華中財(cái)務(wù)共享中心管理辦法（試行）總則為規(guī)范公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）華中財(cái)務(wù)共享中心（以下簡(jiǎn)稱“中心”）運(yùn)營(yíng)管理，理順與各二級(jí)單位及所屬核算單位（以下簡(jiǎn)稱“成員單位”）管理關(guān)系，加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督與合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)控制，提高會(huì)計(jì)信息與反映質(zhì)量，夯實(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在公司管理中的積極作用，根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《公司財(cái)務(wù)管理辦法》、《公司會(huì)計(jì)核算辦法》、《公司會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范管理辦法》等法律法規(guī)和制度要求，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法。華中財(cái)務(wù)共享中心是為區(qū)域內(nèi)各成員單位提供會(huì)計(jì)核算服務(wù)的管控服務(wù)型組織，日常業(yè)務(wù)管理接受公司財(cái)務(wù)資金部領(lǐng)導(dǎo)。主要職能包括合同合規(guī)性管理、會(huì)計(jì)核算與資金結(jié)算。各納入核算單位獨(dú)立核算主體不變，合同管理主體不變，會(huì)計(jì)法律責(zé)任不變，資金所有權(quán)不變，資金使用權(quán)不變，財(cái)務(wù)審批權(quán)不變，財(cái)務(wù)管理監(jiān)督權(quán)不變，風(fēng)險(xiǎn)與責(zé)權(quán)利對(duì)等，會(huì)計(jì)核算、資金結(jié)算、單戶會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)監(jiān)督等標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)單元納入華中財(cái)務(wù)共享中心管理。本辦法適用于華中財(cái)務(wù)共享中心及各成員單位。主要職能與具體工作內(nèi)容華中財(cái)務(wù)共享中心的主要職能包括合同合規(guī)性管理、會(huì)計(jì)核算和資金結(jié)算。（一）合同合規(guī)性管理主要指合同結(jié)算及收付合規(guī)性審核，加強(qiáng)合同風(fēng)險(xiǎn)管控，對(duì)涉及結(jié)算及收付的合同合規(guī)性進(jìn)行分析、判斷與審核，對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督，實(shí)現(xiàn)合同、賬套、資金和業(yè)務(wù)流的隔離，提高運(yùn)營(yíng)規(guī)范性和管理效率，加強(qiáng)內(nèi)部數(shù)據(jù)信息共享與工作協(xié)同，提升集團(tuán)整體風(fēng)險(xiǎn)把控能力。（二）會(huì)計(jì)核算是指提供標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化的會(huì)計(jì)反映、服務(wù)和監(jiān)督，提高制度執(zhí)行效率和質(zhì)量，挖掘數(shù)據(jù)價(jià)值，進(jìn)行數(shù)據(jù)分析共享，加強(qiáng)財(cái)會(huì)理論研究，推動(dòng)業(yè)財(cái)融合和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)向管理會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)型。（三）資金結(jié)算是指依托資金池提供資金集中結(jié)算服務(wù)，提高資金周轉(zhuǎn)和結(jié)算效率，強(qiáng)化資金結(jié)算監(jiān)管，防范結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。各成員單位配合華中財(cái)務(wù)共享中心按照法律法規(guī)提供真實(shí)完整的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)資料或信息，按照公司相應(yīng)要求及時(shí)做好溝通配合與協(xié)同，負(fù)責(zé)組織本單位會(huì)計(jì)檔案管理，確保影像資料與紙質(zhì)資料的一致性，配合做好華中財(cái)務(wù)共享中心相關(guān)報(bào)表編制、分析、檢查等工作。華中財(cái)務(wù)共享中心的具體工作內(nèi)容包括：（一）嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)與制度，遵守會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、公司財(cái)務(wù)管理制度和會(huì)計(jì)核算辦法；（二）負(fù)責(zé)落實(shí)財(cái)務(wù)共享中心會(huì)計(jì)核算要求，制訂華中財(cái)務(wù)共享中心運(yùn)營(yíng)管理制度辦法等，協(xié)助公司財(cái)務(wù)資金部制訂公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理制度和會(huì)計(jì)核算辦法；（三）負(fù)責(zé)各成員單位合同結(jié)算及收付合規(guī)性審核，強(qiáng)化合規(guī)與風(fēng)險(xiǎn)控制；（四）負(fù)責(zé)辦理各成員單位會(huì)計(jì)核算和資金結(jié)算工作；（五）負(fù)責(zé)組織對(duì)各成員單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行會(huì)計(jì)監(jiān)督；（六）負(fù)責(zé)辦理各成員單位單戶財(cái)務(wù)報(bào)表的編制工作，及時(shí)、客觀、準(zhǔn)確的反映各成員單位的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等；（七）負(fù)責(zé)運(yùn)用管理會(huì)計(jì)等工具，掌握合并單位整體會(huì)計(jì)信息情況，開(kāi)展相關(guān)專項(xiàng)分析，組織對(duì)相關(guān)財(cái)會(huì)數(shù)據(jù)進(jìn)行挖掘分析、促進(jìn)數(shù)據(jù)價(jià)值轉(zhuǎn)換，提交管理建議、開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、提供決策支撐等；（八）負(fù)責(zé)組織中心運(yùn)營(yíng)管理，提高財(cái)務(wù)共享服務(wù)效益、效率和質(zhì)量；（九）負(fù)責(zé)組織中心財(cái)務(wù)信息化實(shí)施和日常管理工作，參與成員單位財(cái)務(wù)云信息化實(shí)施；（十）負(fù)責(zé)開(kāi)展相關(guān)財(cái)稅法律法規(guī)及政策研究，加強(qiáng)與成員單位溝通協(xié)同，為成員單位提供相關(guān)制度政策的咨詢和解答；（十一）負(fù)責(zé)開(kāi)展相關(guān)會(huì)計(jì)管理課題研究及成果應(yīng)用；（十二）協(xié)助公司實(shí)施對(duì)成員單位的日常財(cái)務(wù)管控工作；（十三）配合進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檢查等工作；（十四）負(fù)責(zé)組織內(nèi)部人才隊(duì)伍建設(shè)、人力資源管理、職工薪酬福利和辦公后勤管理工作；（十五）負(fù)責(zé)組織中心黨建、紀(jì)檢、工會(huì)、團(tuán)委、文化及宣傳工作；（十六）完成領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)交辦的其他工作。服務(wù)范圍華中財(cái)務(wù)共享中心負(fù)責(zé)核算總部在湖北、湖南、河南、山西、江西五省的公司二級(jí)單位本部及其國(guó)內(nèi)外所有的下屬單位（含海外單位中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則賬套）。RH項(xiàng)目、由國(guó)際直營(yíng)事業(yè)部、國(guó)內(nèi)直營(yíng)事業(yè)部和軌道交通事業(yè)部牽頭管理的項(xiàng)目等特殊項(xiàng)目，根據(jù)合同、協(xié)議或相關(guān)管理要求等，確定是否納入華中財(cái)務(wù)共享中心核算。機(jī)構(gòu)及崗位管理華中財(cái)務(wù)共享中心內(nèi)設(shè)合規(guī)與質(zhì)量控制部、資金結(jié)算部、費(fèi)用薪酬部、資產(chǎn)成本部、收入報(bào)表部、信息化服務(wù)部、國(guó)際業(yè)務(wù)部、業(yè)務(wù)與數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理部、運(yùn)營(yíng)管理部和綜合辦公室。后續(xù)根據(jù)公司業(yè)務(wù)變化、管理要求、區(qū)域內(nèi)各單位板塊分布差異和適應(yīng)性組織建設(shè)等情況，適時(shí)提出部門(mén)增減與調(diào)整申請(qǐng)，經(jīng)公司審批后執(zhí)行。各專業(yè)核算類部門(mén)內(nèi)，可根據(jù)人員規(guī)模、業(yè)務(wù)發(fā)展和管理需要等進(jìn)行柔性分組。各部門(mén)內(nèi)部崗位設(shè)置遵循流程化運(yùn)作、同質(zhì)業(yè)務(wù)合并、分工明確、高效協(xié)作、人員均衡和管理幅度合理等原則。具體崗位設(shè)置方案經(jīng)公司財(cái)務(wù)資金部和人力資源部審批后執(zhí)行。標(biāo)準(zhǔn)化管理華中財(cái)務(wù)共享中心標(biāo)準(zhǔn)化管理，是指通過(guò)有效地組織、協(xié)調(diào)標(biāo)準(zhǔn)化活動(dòng)，制定共同和可重復(fù)使用的規(guī)則，不斷提高標(biāo)準(zhǔn)化水平，持續(xù)提升工作質(zhì)量和工作效率。標(biāo)準(zhǔn)化管理范圍主要包括流程管理規(guī)范、作業(yè)管理規(guī)范和文檔管理規(guī)范。流程管理規(guī)范，主要指對(duì)各內(nèi)部業(yè)務(wù)流程、運(yùn)營(yíng)管理流程的設(shè)計(jì)、優(yōu)化、執(zhí)行、固化等環(huán)節(jié)的規(guī)范化管理和要求，通過(guò)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、持續(xù)優(yōu)化，不斷完善流程。信息化服務(wù)部是內(nèi)部業(yè)務(wù)流程管理的歸口部門(mén)，運(yùn)營(yíng)管理部是運(yùn)營(yíng)流程管理的歸口部門(mén)。作業(yè)管理規(guī)范，主要指統(tǒng)一操作標(biāo)準(zhǔn)與流程，規(guī)范操作步驟與動(dòng)作，定期總結(jié)分析，設(shè)計(jì)并持續(xù)改進(jìn)華中財(cái)務(wù)共享中心所有業(yè)務(wù)操作動(dòng)作，提升員工專業(yè)技能，縮短操作周期，減少工作差錯(cuò)，提升工作效率。業(yè)務(wù)與數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理部是作業(yè)管理規(guī)范的歸口部門(mén)。文檔管理規(guī)范，主要指對(duì)電子和紙質(zhì)文檔的發(fā)布途徑、使用范圍、修訂要求、歸檔要求等進(jìn)行規(guī)范，提高文檔管理規(guī)范化程度。運(yùn)營(yíng)管理部是文檔管理規(guī)范的歸口部門(mén)。制度管理華中財(cái)務(wù)共享中心制度管理，包括在公司授權(quán)范圍內(nèi)的制度制定、宣傳、執(zhí)行、檢查與改進(jìn)等，強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)合法合規(guī)、信息報(bào)告質(zhì)量和會(huì)計(jì)監(jiān)督有效性。中心定期根據(jù)制度檢查與自我評(píng)價(jià)結(jié)果，組織開(kāi)展自身制度的“廢、改、立、留”工作，彌補(bǔ)制度缺陷，不斷完善管理制度體系。各成員單位應(yīng)建立與華中財(cái)務(wù)共享中心的制度共享機(jī)制，下發(fā)制度涉及華中財(cái)務(wù)共享中心業(yè)務(wù)執(zhí)行的，應(yīng)主動(dòng)與華中財(cái)務(wù)共享中心充分溝通，發(fā)文時(shí)應(yīng)予抄報(bào)，并在下發(fā)制度中明確各相關(guān)部門(mén)的職責(zé)。運(yùn)營(yíng)管理部是制度管理的歸口部門(mén)。質(zhì)量管理華中財(cái)務(wù)共享中心質(zhì)量管理，是指為保證華中財(cái)務(wù)共享中心對(duì)各經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)反映和監(jiān)督工作符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、公司核算規(guī)范等要求所采取的一系列控制措施的總稱。中心建立業(yè)務(wù)質(zhì)量體系和服務(wù)質(zhì)量體系，保證質(zhì)量管理工作有效運(yùn)行。業(yè)務(wù)與數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理部是業(yè)務(wù)質(zhì)量的歸口部門(mén)，運(yùn)營(yíng)管理部是服務(wù)質(zhì)量的歸口部門(mén)。按業(yè)務(wù)類型設(shè)置業(yè)務(wù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，按服務(wù)內(nèi)容設(shè)置服務(wù)質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，并分別明確質(zhì)量檢查標(biāo)準(zhǔn)和崗位責(zé)任人，與組織和員工績(jī)效考核掛鉤。中心常態(tài)化組織業(yè)務(wù)質(zhì)量檢查，定期組織服務(wù)質(zhì)量檢查，根據(jù)實(shí)際工作運(yùn)行情況，進(jìn)行不定期專項(xiàng)業(yè)務(wù)質(zhì)量抽查，檢查應(yīng)涵蓋所有專業(yè)核算崗位。風(fēng)險(xiǎn)管理華中財(cái)務(wù)共享中心風(fēng)險(xiǎn)管理，是指通過(guò)建立、健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，在合同合規(guī)性管理、會(huì)計(jì)核算和資金結(jié)算職能履行中對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行識(shí)別與評(píng)估，并采取相應(yīng)措施將其影響控制在可承受范圍內(nèi)，從而實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的過(guò)程。風(fēng)險(xiǎn)管理流程主要包括收集風(fēng)險(xiǎn)管理初始信息、進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略、提出和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施、信息溝通、風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督與改進(jìn)。業(yè)務(wù)與數(shù)據(jù)資產(chǎn)管理部是風(fēng)險(xiǎn)管理的牽頭部門(mén)。中心建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督機(jī)制，制定監(jiān)督制度，明確檢查對(duì)象、內(nèi)容、方法，明確各部門(mén)、所屬各單位在風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督中的職責(zé)權(quán)限、程序、方法和要求。信息化管理華中財(cái)務(wù)共享中心信息化管理，包括配合公司財(cái)務(wù)云運(yùn)維組做好有關(guān)系統(tǒng)運(yùn)維工作，開(kāi)展相關(guān)信息系統(tǒng)建設(shè)、日常運(yùn)維、變更升級(jí)、權(quán)限維護(hù)、網(wǎng)絡(luò)及硬件維護(hù)、安全管理、流程管理和數(shù)據(jù)服務(wù)等。各成員單位負(fù)責(zé)自身業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財(cái)務(wù)云系統(tǒng)對(duì)接、升級(jí)與優(yōu)化。華中財(cái)務(wù)共享中心定期向公司財(cái)務(wù)資金部等部門(mén)提出內(nèi)部信息系統(tǒng)建設(shè)、升級(jí)、信息化工具開(kāi)發(fā)等需求，并配合相關(guān)信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)，配合二級(jí)成員單位業(yè)財(cái)一體化對(duì)接實(shí)施。中心定期組織開(kāi)展相關(guān)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)培訓(xùn)。財(cái)務(wù)管理華中財(cái)務(wù)共享中心獨(dú)立建賬、獨(dú)立核算，并按公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定開(kāi)展相關(guān)工作。中心制訂相關(guān)費(fèi)用及資產(chǎn)管理制度，規(guī)范費(fèi)用及資產(chǎn)管理。中心運(yùn)行費(fèi)用實(shí)行預(yù)算制，測(cè)算并申報(bào)年度管理費(fèi)，獲公司批準(zhǔn)后實(shí)施。按公司預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，對(duì)費(fèi)用開(kāi)支進(jìn)行管理與控制，按季度與成員單位進(jìn)行費(fèi)用結(jié)算、分?jǐn)偤蛽芸?。人員管理華中財(cái)務(wù)共享中心人員管理參照《華中財(cái)務(wù)共享中心“三定”方案》和《華中財(cái)務(wù)共享中心員工管理辦法》執(zhí)行?？?jī)效管理華中財(cái)務(wù)共享中心績(jī)效管理參照《關(guān)于成立華中財(cái)務(wù)共享中心的通知》和《華中財(cái)務(wù)共享