保險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制考核試卷

保險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制考核試卷考生姓名：答題日期：得分：判卷人：

本次考核旨在評(píng)估考生對(duì)保險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制知識(shí)的掌握程度，檢驗(yàn)考生在實(shí)際工作中的應(yīng)用能力和分析問(wèn)題、解決問(wèn)題的能力。

一、單項(xiàng)選擇題（本題共30小題，每小題0.5分，共15分，在每小題給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.保險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的首要任務(wù)是：（）

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.風(fēng)險(xiǎn)控制

D.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

2.下列哪項(xiàng)不屬于保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制的基本要素？（）

A.控制環(huán)境

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.溝通與協(xié)調(diào)

D.財(cái)務(wù)報(bào)告

3.保險(xiǎn)公司的核心業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)通常包括：（）

A.運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

B.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

C.信用風(fēng)險(xiǎn)

D.以上都是

4.下列關(guān)于保險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法的說(shuō)法，正確的是：（）

A.概率法適用于所有風(fēng)險(xiǎn)類型

B.問(wèn)卷調(diào)查法不適用于復(fù)雜風(fēng)險(xiǎn)

C.模擬法能夠提供精確的風(fēng)險(xiǎn)量化結(jié)果

D.以上都是

5.保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)不包括：（）

A.提高運(yùn)營(yíng)效率

B.保護(hù)資產(chǎn)安全

C.保障財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性

D.增加企業(yè)知名度

6.保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制的首要環(huán)節(jié)是：（）

A.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

B.控制活動(dòng)

C.信息與溝通

D.監(jiān)督考核

7.下列關(guān)于內(nèi)部控制監(jiān)督的說(shuō)法，錯(cuò)誤的是：（）

A.內(nèi)部控制監(jiān)督應(yīng)獨(dú)立于內(nèi)部控制執(zhí)行部門

B.內(nèi)部控制監(jiān)督應(yīng)定期進(jìn)行

C.內(nèi)部控制監(jiān)督應(yīng)僅限于內(nèi)部審計(jì)部門

D.內(nèi)部控制監(jiān)督應(yīng)關(guān)注內(nèi)部控制的有效性和效率

8.保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制中的不相容職務(wù)分離原則，下列哪項(xiàng)不屬于其要求？（）

A.職責(zé)分離

B.職權(quán)分離

C.職位分離

D.職務(wù)分離

9.保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制中的控制活動(dòng)不包括：（）

A.權(quán)限控制

B.記賬控制

C.信息控制

D.財(cái)務(wù)控制

10.保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制中的信息與溝通原則，不包括下列哪項(xiàng)？（）

A.確保信息的準(zhǔn)確性和及時(shí)性

B.確保信息的安全性和保密性

C.確保信息的廣泛性和透明度

D.確保信息的真實(shí)性和客觀性

11.保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制中的監(jiān)督考核不包括下列哪項(xiàng)？（）

A.內(nèi)部審計(jì)

B.外部審計(jì)

C.內(nèi)部檢查

D.日常監(jiān)控

12.保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制中的控制環(huán)境不包括下列哪項(xiàng)？（）

A.管理層誠(chéng)信與道德價(jià)值觀

B.內(nèi)部控制意識(shí)

C.企業(yè)文化

D.法律法規(guī)

13.保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制中的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不包括下列哪項(xiàng)？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)分析

C.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

D.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

14.保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制中的控制活動(dòng)不包括下列哪項(xiàng)？（）

A.控制措施

B.控制程序

C.控制目標(biāo)

D.控制方法

15.保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制中的信息與溝通原則，不包括下列哪項(xiàng)？（）

A.信息共享

B.溝通渠道

C.溝通方式

D.溝通效果

16.保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制中的監(jiān)督考核不包括下列哪項(xiàng)？（）

A.監(jiān)督計(jì)劃

B.監(jiān)督實(shí)施

C.監(jiān)督報(bào)告

D.監(jiān)督改進(jìn)

17.保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制中的控制環(huán)境不包括下列哪項(xiàng)？（）

A.控制文化

B.控制氛圍

C.控制意識(shí)

D.控制制度

18.保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制中的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不包括下列哪項(xiàng)？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)分析

C.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

D.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告

19.保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制中的控制活動(dòng)不包括下列哪項(xiàng)？（）

A.控制措施

B.控制程序

C.控制目標(biāo)

D.控制手段

20.保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制中的信息與溝通原則，不包括下列哪項(xiàng)？（）

A.信息共享

B.溝通渠道

C.溝通方式

D.溝通渠道的多樣性

21.保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制中的監(jiān)督考核不包括下列哪項(xiàng)？（）

A.監(jiān)督計(jì)劃

B.監(jiān)督實(shí)施

C.監(jiān)督報(bào)告

D.監(jiān)督總結(jié)

22.保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制中的控制環(huán)境不包括下列哪項(xiàng)？（）

A.控制文化

B.控制氛圍

C.控制意識(shí)

D.控制制度

23.保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制中的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不包括下列哪項(xiàng)？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)分析

C.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

D.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告

24.保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制中的控制活動(dòng)不包括下列哪項(xiàng)？（）

A.控制措施

B.控制程序

C.控制目標(biāo)

D.控制手段

25.保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制中的信息與溝通原則，不包括下列哪項(xiàng)？（）

A.信息共享

B.溝通渠道

C.溝通方式

D.溝通渠道的多樣性

26.保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制中的監(jiān)督考核不包括下列哪項(xiàng)？（）

A.監(jiān)督計(jì)劃

B.監(jiān)督實(shí)施

C.監(jiān)督報(bào)告

D.監(jiān)督總結(jié)

27.保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制中的控制環(huán)境不包括下列哪項(xiàng)？（）

A.控制文化

B.控制氛圍

C.控制意識(shí)

D.控制制度

28.保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制中的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不包括下列哪項(xiàng)？（）

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)分析

C.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

D.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告

29.保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制中的控制活動(dòng)不包括下列哪項(xiàng)？（）

A.控制措施

B.控制程序

C.控制目標(biāo)

D.控制手段

30.保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制中的信息與溝通原則，不包括下列哪項(xiàng)？（）

A.信息共享

B.溝通渠道

C.溝通方式

D.溝通渠道的多樣性

二、多選題（本題共20小題，每小題1分，共20分，在每小題給出的選項(xiàng)中，至少有一項(xiàng)是符合題目要求的）

1.保險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容包括：（）

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.風(fēng)險(xiǎn)控制

D.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移

E.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督

2.保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制的目標(biāo)通常包括：（）

A.提高運(yùn)營(yíng)效率

B.保護(hù)資產(chǎn)安全

C.保障財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性

D.增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力

E.適應(yīng)外部環(huán)境變化

3.保險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的流程包括：（）

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

D.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督

E.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

4.保險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法包括：（）

A.定性分析

B.定量分析

C.概率分析

D.模擬分析

E.專家評(píng)估

5.保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制的基本要素包括：（）

A.控制環(huán)境

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

C.控制活動(dòng)

D.信息與溝通

E.監(jiān)督考核

6.保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制中的控制活動(dòng)包括：（）

A.權(quán)限控制

B.記賬控制

C.信息控制

D.財(cái)務(wù)控制

E.人力資源控制

7.保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制中的信息與溝通原則要求：（）

A.確保信息的準(zhǔn)確性和及時(shí)性

B.確保信息的安全性和保密性

C.確保信息的廣泛性和透明度

D.確保信息的真實(shí)性和客觀性

E.確保信息的可追溯性

8.保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制中的監(jiān)督考核方式包括：（）

A.內(nèi)部審計(jì)

B.外部審計(jì)

C.內(nèi)部檢查

D.日常監(jiān)控

E.專項(xiàng)審計(jì)

9.保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制中的控制環(huán)境要素包括：（）

A.管理層誠(chéng)信與道德價(jià)值觀

B.內(nèi)部控制意識(shí)

C.企業(yè)文化

D.組織結(jié)構(gòu)

E.法律法規(guī)

10.保險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果通常包括：（）

A.風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性

B.風(fēng)險(xiǎn)的影響程度

C.風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)措施

D.風(fēng)險(xiǎn)的控制成本

E.風(fēng)險(xiǎn)的優(yōu)先級(jí)

11.保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制中的不相容職務(wù)分離原則要求：（）

A.職責(zé)分離

B.職權(quán)分離

C.職位分離

D.職責(zé)交叉

E.職權(quán)交叉

12.保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制中的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程包括：（）

A.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

B.風(fēng)險(xiǎn)分析

C.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

D.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

E.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)

13.保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制中的控制活動(dòng)設(shè)計(jì)應(yīng)考慮的因素包括：（）

A.風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)

B.控制環(huán)境

C.法律法規(guī)

D.企業(yè)規(guī)模

E.技術(shù)水平

14.保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制中的監(jiān)督考核內(nèi)容通常包括：（）

A.內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況

B.內(nèi)部控制效果的評(píng)價(jià)

C.內(nèi)部控制缺陷的整改

D.內(nèi)部控制責(zé)任的追究

E.內(nèi)部控制制度的完善

15.保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制中的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法包括：（）

A.問(wèn)卷調(diào)查

B.案例分析

C.專家訪談

D.流程圖分析

E.模擬實(shí)驗(yàn)

16.保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制中的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告應(yīng)包括的內(nèi)容有：（）

A.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估概述

B.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果

C.風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施

D.風(fēng)險(xiǎn)控制建議

E.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)論

17.保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制中的控制活動(dòng)實(shí)施應(yīng)遵循的原則包括：（）

A.合法性原則

B.實(shí)用性原則

C.經(jīng)濟(jì)性原則

D.安全性原則

E.適應(yīng)性原則

18.保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制中的信息與溝通應(yīng)包括的內(nèi)容有：（）

A.內(nèi)部信息

B.外部信息

C.信息處理

D.信息反饋

E.信息共享

19.保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制中的監(jiān)督考核應(yīng)關(guān)注的問(wèn)題包括：（）

A.內(nèi)部控制制度的健全性

B.內(nèi)部控制制度的有效性

C.內(nèi)部控制缺陷的整改情況

D.內(nèi)部控制責(zé)任的落實(shí)情況

E.內(nèi)部控制環(huán)境的優(yōu)化

20.保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制中的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)考慮的因素包括：（）

A.風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性

B.風(fēng)險(xiǎn)的影響程度

C.風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)成本

D.風(fēng)險(xiǎn)的控制效果

E.風(fēng)險(xiǎn)的法律法規(guī)要求

三、填空題（本題共25小題，每小題1分，共25分，請(qǐng)將正確答案填到題目空白處）

1.保險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的核心是______。

2.保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制的目的是為了實(shí)現(xiàn)______和______。

3.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的______環(huán)節(jié)。

4.保險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估通常采用______和______相結(jié)合的方法。

5.內(nèi)部控制的基本要素包括______、______、______、______和______。

6.控制環(huán)境是內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，它包括______、______和______。

7.保險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法包括______、______、______和______。

8.內(nèi)部控制中的控制活動(dòng)包括______、______、______和______。

9.保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制中的信息與溝通要求確保信息的______、______和______。

10.內(nèi)部控制監(jiān)督是確保內(nèi)部控制______和______的重要手段。

11.不相容職務(wù)分離原則要求將______和______分離。

12.保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制中的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告應(yīng)包括______、______和______。

13.保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制中的控制活動(dòng)設(shè)計(jì)應(yīng)考慮______、______、______和______。

14.保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制中的監(jiān)督考核應(yīng)關(guān)注______、______、______和______。

15.保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制中的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方法包括______、______、______和______。

16.保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制中的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的______、______和______。

17.保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制中的控制活動(dòng)實(shí)施應(yīng)遵循______、______、______、______和______。

18.保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制中的信息與溝通應(yīng)包括______、______、______和______。

19.保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制中的監(jiān)督考核應(yīng)關(guān)注______、______、______和______。

20.保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制中的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)考慮______、______、______和______。

21.保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制中的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略包括______、______和______。

22.保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制中的監(jiān)督考核內(nèi)容通常包括______、______、______和______。

23.保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制中的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)關(guān)注______、______和______。

24.保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制中的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)關(guān)注______、______和______。

25.保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制中的控制活動(dòng)設(shè)計(jì)應(yīng)考慮______、______、______和______。

四、判斷題（本題共20小題，每題0.5分，共10分，正確的請(qǐng)?jiān)诖痤}括號(hào)中畫√，錯(cuò)誤的畫×）

1.保險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要目標(biāo)是降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。（）

2.保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制可以通過(guò)外部審計(jì)得到有效實(shí)施。（）

3.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)管理的最后一步。（）

4.保險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的結(jié)果應(yīng)與風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施相結(jié)合。（）

5.內(nèi)部控制環(huán)境是內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，不受外部環(huán)境的影響。（）

6.保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制中的控制活動(dòng)僅限于財(cái)務(wù)領(lǐng)域。（）

7.信息與溝通是內(nèi)部控制中最重要的要素。（）

8.不相容職務(wù)分離原則意味著所有職務(wù)都應(yīng)該分離。（）

9.保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制中的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告應(yīng)由內(nèi)部控制部門編制。（）

10.內(nèi)部控制監(jiān)督應(yīng)由內(nèi)部控制部門負(fù)責(zé)。（）

11.保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制中的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施僅限于風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避和風(fēng)險(xiǎn)控制。（）

12.保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制中的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)忽略法律法規(guī)的要求。（）

13.內(nèi)部控制活動(dòng)的有效性可以通過(guò)內(nèi)部控制測(cè)試來(lái)驗(yàn)證。（）

14.保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制中的信息與溝通可以通過(guò)電子郵件和會(huì)議來(lái)實(shí)現(xiàn)。（）

15.內(nèi)部控制缺陷的整改應(yīng)由內(nèi)部控制部門負(fù)責(zé)。（）

16.保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制中的監(jiān)督考核應(yīng)定期進(jìn)行。（）

17.保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制中的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別應(yīng)僅限于管理層。（）

18.保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制中的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告應(yīng)詳細(xì)描述風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施的實(shí)施過(guò)程。（）

19.內(nèi)部控制監(jiān)督的目的是為了確保內(nèi)部控制制度得到有效執(zhí)行。（）

20.保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制中的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估應(yīng)考慮所有潛在風(fēng)險(xiǎn)。（）

五、主觀題（本題共4小題，每題5分，共20分）

1.請(qǐng)闡述保險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性及其對(duì)內(nèi)部控制的影響。

2.設(shè)計(jì)一個(gè)保險(xiǎn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的流程，并簡(jiǎn)要說(shuō)明每個(gè)環(huán)節(jié)的關(guān)鍵點(diǎn)。

3.分析保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部控制中信息與溝通的重要性，并結(jié)合實(shí)際案例說(shuō)明其作用。

4.結(jié)合當(dāng)前保險(xiǎn)市場(chǎng)環(huán)境，探討保險(xiǎn)企業(yè)如何加強(qiáng)內(nèi)部控制以應(yīng)對(duì)新型風(fēng)險(xiǎn)。

六、案例題（本題共2小題，每題5分，共10分）

1.案例題：

某保險(xiǎn)公司因內(nèi)部管理不善，導(dǎo)致一起重大理賠事故，客戶對(duì)理賠速度和金額不滿，引發(fā)了社會(huì)輿論的關(guān)注。請(qǐng)分析該案例中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和內(nèi)部控制缺陷，并提出改進(jìn)措施。

2.案例題：

某保險(xiǎn)公司在進(jìn)行新產(chǎn)品開發(fā)時(shí)，由于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不足，導(dǎo)致產(chǎn)品存在嚴(yán)重缺陷，給客戶和公司帶來(lái)了巨大損失。請(qǐng)分析該案例中風(fēng)險(xiǎn)管理失敗的原因，以及如何改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制流程以防止類似事件再次發(fā)生。

標(biāo)準(zhǔn)答案

一、單項(xiàng)選擇題

1.A

2.D

3.D

4.D

5.D

6.A

7.C

8.C

9.D

10.D

11.D

12.D

13.D

14.D

15.D

16.D

17.E

18.D

19.D

20.D

21.D

22.D

23.D

24.D

25.D

二、多選題

1.A,B,C,D,E

2.A,B,C,D,E

3.A,B,C,D,E

4.A,B,D,E

5.A,B,C,D,E

6.A,B,C,D,E

7.A,B,C,D,E

8.A,B,C,D,E

9.A,B,C,D,E

10.A,B,C,D,E

11.A,B,C,D,E

12.A,B,C,D,E

13.A,B,C,D,E

14.A,B,C,D,E

15.A,B,C,D,E

16.A,B,C,D,E

17.A,B,C,D,E

18.A,B,C,D,E

19.A,B,C,D,E

20.A,B,C,D,E

三、填空題

1.風(fēng)險(xiǎn)管理

2.提高運(yùn)營(yíng)效率；保護(hù)資產(chǎn)安全

3.風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

4.定性分析；定量分析

5.控制環(huán)境；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；控制活動(dòng)；信息與溝通；監(jiān)督考核

6.管理層誠(chéng)信與道德價(jià)值觀；內(nèi)部控制意識(shí)；企業(yè)文化

7.概率分析；模擬分析；專家評(píng)估；案例分析

8.權(quán)限控制；記賬控制；信息控制；財(cái)務(wù)控制；人力資源控制

9.準(zhǔn)確性；及時(shí)性；安全性

10.有效；效率

11.職責(zé)；職權(quán)

12.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估概述；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果；風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施

13.風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)；控制環(huán)境；法律法規(guī)；企業(yè)規(guī)模；技術(shù)水平

14.內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況；內(nèi)部控制效果的評(píng)價(jià)；內(nèi)部控制缺陷的整改；內(nèi)部控制責(zé)任的追究；內(nèi)部控制制度的完善

15.問(wèn)卷調(diào)查；案例分析；專家訪談；流程圖分析；模擬實(shí)驗(yàn)

16.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估概述；風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果