2024年存貨管理制度

2024年存貨管理制度

存貨管理制度1

第一章總則

第一條為加強(qiáng)公司存貨管理，提高流動(dòng)資產(chǎn)的使用效益，特制訂本制度。

第二章存貨管理范圍

第二條存貨管理的范圍包括原材料、燃料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、產(chǎn)成品的入出

庫(kù)及庫(kù)存的管理。

第三章入庫(kù)管理

第三條公司應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行存貨管理制度，賬實(shí)分管，互相牽制。存貨出入庫(kù)要有嚴(yán)格的手續(xù)，

經(jīng)辦人員應(yīng)簽字確認(rèn)。

第四條存貨采購(gòu)應(yīng)依據(jù)采購(gòu)計(jì)劃合理安排采購(gòu)進(jìn)度，防止因盲目采購(gòu)而導(dǎo)致材料的積壓。

第五條外購(gòu)時(shí)，首先由采購(gòu)部會(huì)同營(yíng)運(yùn)部召開(kāi)訂貨會(huì),提出采購(gòu)計(jì)劃，由營(yíng)運(yùn)部經(jīng)理審核，

交財(cái)務(wù)部門納入財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，再由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)實(shí)施采購(gòu)。

第六條購(gòu)回時(shí)，由出納開(kāi)二聯(lián)單，交由倉(cāng)庫(kù)保管人員和相前部門負(fù)責(zé)人（如：廚師長(zhǎng)）按質(zhì)

按量組織驗(yàn)收，按實(shí)際質(zhì)量認(rèn)真填寫"入庫(kù)單"，對(duì)"入庫(kù)單”的入庫(kù)時(shí)間、產(chǎn)品名稱、規(guī)格型

號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、交貨人、承運(yùn)人和驗(yàn)收入庫(kù)人等欄目均應(yīng)逐一填寫，不得漏項(xiàng)。二聯(lián)單，

一聯(lián)交財(cái)務(wù)，一聯(lián)留存。

第七條商品入庫(kù)必須嚴(yán)格驗(yàn)收，原材料的驗(yàn)收單必須有倉(cāng)管、廚房或店長(zhǎng)經(jīng)理共同驗(yàn)收；入

庫(kù)后倉(cāng)庫(kù)保管員應(yīng)嚴(yán)格履行貨物保管職責(zé)。

第八條入庫(kù)后應(yīng)將該‘入庫(kù)單"的"財(cái)務(wù)聯(lián)"一起附7購(gòu)貨發(fā)票后交財(cái)務(wù)入賬。

第九條對(duì)于外購(gòu)物資數(shù)量短缺、品種質(zhì)量不符的，由采購(gòu)部負(fù)責(zé)更換，更換費(fèi)用或因此而造

成的損失由采購(gòu)人個(gè)人承擔(dān)銷售后因質(zhì)量問(wèn)題而返修、銷售退回所發(fā)生的損失由后廚部門承擔(dān)。

第四章出庫(kù)管理

第十條商品或原材料由出納先打印"出庫(kù)單"，再交由倉(cāng)管辦理“出庫(kù)”手續(xù)，按使用部門

據(jù)實(shí)發(fā)貨，發(fā)貨后由使用部門和倉(cāng)管在出庫(kù)單上簽字確認(rèn)。

第十一條月末，已領(lǐng)用但尚未銷售出去的，應(yīng)及時(shí)退回倉(cāng)庫(kù)，便于財(cái)務(wù)如實(shí)核算成本C

第十二條倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)每天記錄出入庫(kù)明細(xì)，每十天，由出納按軟件里的數(shù)量打印出當(dāng)月

的存貨出入庫(kù)明細(xì)表，倉(cāng)庫(kù)將簽好字的出入庫(kù)單據(jù)先與出納的出入庫(kù)明細(xì)表核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后交

給公司財(cái)務(wù)人員進(jìn)行賬務(wù)處理。

第十三條其他物資出庫(kù)需憑經(jīng)總經(jīng)理或其授權(quán)人批準(zhǔn)的領(lǐng)用單，由倉(cāng)庫(kù)保管員核對(duì)數(shù)量、品

名、規(guī)格后發(fā)貨。

第五章庫(kù)存管理

第十五條保管員應(yīng)設(shè)置各種存貨進(jìn)銷存明細(xì)賬，并依據(jù)出入庫(kù)單進(jìn)行賬簿登記，經(jīng)常與出納

的'軟件數(shù)據(jù)核對(duì)賬目、實(shí)地盤點(diǎn)實(shí)物，保證賬賬、賬實(shí)相符。物資要堆放整齊、標(biāo)簽清楚、計(jì)

量準(zhǔn)確、存放安全。保管員對(duì)存貨的安全和完整負(fù)責(zé)。

第十六條對(duì)于各種物資每月月底由出納會(huì)計(jì)打印進(jìn)銷存報(bào)表與倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)人盤點(diǎn)核對(duì)每月底

盤點(diǎn)一次。

第十七條倉(cāng)庫(kù)保管員應(yīng)做好倉(cāng)庫(kù)的日常環(huán)境衛(wèi)生管理，檢查庫(kù)存物資的安全保障情況，消除

安全隱患。發(fā)現(xiàn)情況及時(shí)匯報(bào)，以利于及時(shí)落實(shí)措施予以解決。倉(cāng)庫(kù)保管員工作失責(zé)而導(dǎo)致貨物

毀損的，應(yīng)按成本價(jià)做出賠償.

第十八條存貨應(yīng)定期盤點(diǎn)。每月末，倉(cāng)庫(kù)管理員應(yīng)對(duì)所管理的物資進(jìn)行核對(duì)檢查，使賬、卡、

物一致，并上報(bào)各類存貨的收發(fā)存情況。每年末，公司進(jìn)行一次全面存貨盤點(diǎn)。盤點(diǎn)人應(yīng)分清存

貨庫(kù)齡，對(duì)盤盈、盤虧、毀損、報(bào)廢等情況及時(shí)查明原因，并區(qū)別情況，落實(shí)責(zé)任，報(bào)告有關(guān)領(lǐng)

導(dǎo)，經(jīng)批準(zhǔn)后及時(shí)處理。

第十九條存貨的取得采用實(shí)際成本計(jì)價(jià)，存貨的發(fā)出采用加權(quán)平均法計(jì)價(jià)，期末存貨采用成

本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)價(jià)。年末，公司應(yīng)對(duì)剔除有問(wèn)題庫(kù)存后的存貨余額按單個(gè)存貨項(xiàng)目進(jìn)行分

析，由物資管理部門結(jié)合市場(chǎng)行情和期末存貨實(shí)際/瞰期末賬面價(jià)值與期末可變現(xiàn)凈值，編制

存貨跌價(jià)情況表，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核后送財(cái)務(wù)部門，財(cái)務(wù)部門據(jù)此編制存貨跌價(jià)準(zhǔn)備提取方案，報(bào)

公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。

存貨管理制度2

1、目的

為求倉(cāng)庫(kù)存貨及財(cái)產(chǎn)保管的正確性、安全性以及庫(kù)存數(shù)字的準(zhǔn)確性。促使倉(cāng)庫(kù)管理事務(wù)處理

有章可循,進(jìn)一步加強(qiáng)管理人員的責(zé)任,并達(dá)到財(cái)產(chǎn)管理的目的，特制定本制度。

2、管理范圍

2.1原材料：按性質(zhì)分類，例如化工類、纖維類、木材類、塑料類、鋼材類、工具類、輪子

類、軸承類等不同類別。

2.2產(chǎn)成品：按不同客戶、不同類別、不同質(zhì)量分類。

2.3模具：按不同類別分類。

3、貨物入庫(kù)、存放及領(lǐng)料

3.1存貨的堆置,應(yīng)力求整齊、集中、分類，設(shè)置存貨卡。

3.2按貨物類別特性與庫(kù)存條件確定存放地點(diǎn)。

3.3各項(xiàng)存貨卡或者財(cái)產(chǎn)卡依編號(hào)順序，事先準(zhǔn)備妥當(dāng)，以備盤點(diǎn).

3.4按照入庫(kù)的品名、規(guī)格、型號(hào)驗(yàn)收實(shí)際重量，會(huì)同質(zhì)檢部門驗(yàn)收貨物質(zhì)量。

3.5對(duì)不合格的貨物停止入庫(kù)并向上級(jí)報(bào)告，等候上級(jí)指令處理。

3.6按照領(lǐng)料單的品名、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量準(zhǔn)確發(fā)放貨物。

3.7各項(xiàng)財(cái)務(wù)賬冊(cè)應(yīng)于當(dāng)日下班前登記完畢，如因特殊原因，無(wú)法完成時(shí)，將尚未入賬的有

（二）對(duì)所保管的財(cái)物未經(jīng)報(bào)準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報(bào)告者：

（三）未盡保管責(zé)任或由于過(guò)失致使財(cái)物遭受被竊、損失或盤虧者。

8、崗位責(zé)任

（-）倉(cāng)庫(kù)主管崗位職責(zé)

1）倉(cāng)庫(kù)主管是公司重要的崗位之一。主要負(fù)責(zé)對(duì)公司的材料倉(cāng)、成品倉(cāng)進(jìn)行組織管理，并

對(duì)包裝物、模具、工具、勞保用品、物料、廢料進(jìn)行組織管理。

2）輔導(dǎo)、組織、授權(quán)倉(cāng)管員開(kāi)展工作。按照公司的***策和規(guī)章制度嚴(yán)格要求倉(cāng)管員，并對(duì)

倉(cāng)管員進(jìn)行考核，督導(dǎo)各倉(cāng)庫(kù)財(cái)產(chǎn)物資的安全流動(dòng)。

3）管理倉(cāng)管員的內(nèi)容必須包括:按要求檢驗(yàn)入庫(kù)材料或產(chǎn)品，按各種計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)計(jì)量并記錄,

如單位為條、米、箱或桶都必須有重量記錄如公斤,發(fā)現(xiàn)有問(wèn)題的材料或產(chǎn)品入庫(kù)應(yīng)要求入庫(kù)人

改正并及時(shí)向上級(jí)報(bào)告。

4）監(jiān)督和檢查倉(cāng)庫(kù)物品的收、發(fā)、存記錄，要求材料倉(cāng)和成品倉(cāng)賬本、貨物卡、實(shí)物必須

相符，在工作流程上輔導(dǎo)和培訓(xùn)倉(cāng)管員。

5）檢杳倉(cāng)庫(kù)5S工作的情況。

6）對(duì)倉(cāng)庫(kù)作業(yè)流程、為位責(zé)任、規(guī)則制度的編制提出意見(jiàn)。

7）組織按月定期的盤點(diǎn)工作，及時(shí)向相關(guān)部門提交盤點(diǎn)結(jié)果。

8）對(duì)倉(cāng)庫(kù)物料存量實(shí)行ABC分類法，設(shè)定庫(kù)存量的高低限制，定期檢查實(shí)物存量與高低

限的差距情況.

（二）原料倉(cāng)倉(cāng)管員崗位職責(zé)

1）在倉(cāng)庫(kù)主管的領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作。遵守公司的各項(xiàng)制度，按照倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)料制度執(zhí)行領(lǐng)料手續(xù)。

2）監(jiān)督搬運(yùn)工工作，制止野蠻裝卸。

3）負(fù)責(zé)原料倉(cāng)安全保管。有責(zé)任制止違反倉(cāng)庫(kù)防火安全的行為。

4）負(fù)責(zé)本倉(cāng)庫(kù)物品的收、發(fā)貨，核對(duì)品種、數(shù)量，填寫有關(guān)入庫(kù)、出庫(kù)單，登記賬本，做

到賬、卡、物相符。

5）倉(cāng)庫(kù)按照5S要求進(jìn)行管理，報(bào)表管理、文件數(shù)據(jù)管理。

6）原料倉(cāng)領(lǐng)料規(guī)程、管理制度的編制或提出修訂意見(jiàn)。

7）檢查入庫(kù)的原料品名、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量、外包裝是否符合要求、有沒(méi)有缺斤少兩，有

沒(méi)有貨不對(duì)辦，有沒(méi)有劣質(zhì)材料、并及時(shí)通知質(zhì)檢員檢驗(yàn)質(zhì)量，對(duì)不要求的材料要求退貨或說(shuō)明

原因不予入庫(kù)，并及時(shí)向倉(cāng)庫(kù)主管反映情況。

8）做好原料的狀態(tài)標(biāo)識(shí)。能辨別及熟記各種原料的代號(hào)并掌握庫(kù)存物品的特性，合理安排

擺放區(qū)域。

9）發(fā)貨執(zhí)行"先入先出、按單發(fā)放”的原則。加強(qiáng)與生產(chǎn)部門或者海斗需求部門之間的溝

通。

10）及時(shí)整理庫(kù)存物品，保持倉(cāng)庫(kù)清潔衛(wèi)生、堆放整齊有序，搞好防火、防潮、防霉、防

揮發(fā)、防蛀工作，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)解決。隨時(shí)留意物品質(zhì)量、有效期限，如有問(wèn)題及時(shí)向倉(cāng)庫(kù)主管

反映。

11）雌物品庫(kù)存數(shù)量，負(fù)責(zé)向上級(jí)遞交需要補(bǔ)貨的原料，做到及時(shí)、準(zhǔn)確。

12）在非當(dāng)班時(shí)間，有需要時(shí)，須回廠收、發(fā)貨。

13）每月定期盤點(diǎn)，按時(shí)上報(bào)相關(guān)表冊(cè)。

14）服從工作安排，完成上級(jí)交給的各項(xiàng)臨時(shí)任務(wù).

（三）成品倉(cāng)倉(cāng)管員崗位職責(zé)

1在倉(cāng)庫(kù)主管領(lǐng)導(dǎo)下開(kāi)展工作。嚴(yán)格遵守、認(rèn)真貫徹落實(shí)公司的方針***策和各項(xiàng)規(guī)章制度。

嚴(yán)格遵守倉(cāng)庫(kù)安全制度，認(rèn)真執(zhí)行倉(cāng)庫(kù)管理辦法。

2）督導(dǎo)搬運(yùn)工工作，制止野蠻裝卸。

3）負(fù)責(zé)本倉(cāng)庫(kù)安全生產(chǎn)，有責(zé)任制止違反倉(cāng)庫(kù)防火安全的行為。

4）負(fù)責(zé)本倉(cāng)庫(kù)保密管理、5S推行、資產(chǎn)管理、文件數(shù)據(jù)管理。

5）負(fù)責(zé)本倉(cāng)庫(kù)物品的收、發(fā)貨，核對(duì)品種、數(shù)量，填寫有關(guān)單據(jù)、賬卡，保證賬物相符。

6）每天早上將庫(kù)存數(shù)上報(bào)倉(cāng)庫(kù)主管。

7）對(duì)進(jìn)出倉(cāng)產(chǎn)品的數(shù)量負(fù)總責(zé)。

8）成品進(jìn)倉(cāng)時(shí)，檢查出品的完好性。對(duì)污漬、破損的產(chǎn)品停止入庫(kù)、并及時(shí)向倉(cāng)庫(kù)主管反

映。

9）加強(qiáng)與各有關(guān)部門的溝通，保證收發(fā)貨的及時(shí)。

10）及時(shí)整理庫(kù)存物品，保證倉(cāng)庫(kù)物品擺放整齊，保持倉(cāng)庫(kù)的環(huán)境衛(wèi)生。

11）成品庫(kù)存數(shù)量異常應(yīng)及時(shí)通知專案部門。

12）在非當(dāng)班時(shí)間，有需要時(shí)，須回廠發(fā)貨。

13）每日做好出入庫(kù)的記賬工作。每月定期盤點(diǎn)。

14）負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)本倉(cāng)庫(kù)與包裝發(fā)貨組之間的工作，出現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào)。

15）服從工作安排，完成上級(jí)交給的各項(xiàng)臨時(shí)任務(wù)。

存貨管理制度3

第一章總則

第一條為加強(qiáng)公司存貨的管理和控制，保證存貨的安全完整，提高存貨使用效率，根據(jù)《中

華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》以及國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)結(jié)合

公司實(shí)際，特制定本制度。

第二條本制度的存貨指公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中必須儲(chǔ)備的主要原燃材料、包裝物、輔助材料、

低值易耗品、設(shè)備及配件，以及已完工入庫(kù)的產(chǎn)成品、自制半成品。

第二章存貨采購(gòu)

第三條存貨采購(gòu)由公司采購(gòu)部負(fù)責(zé)。存貨使用部門提交采購(gòu)申請(qǐng)，生管中心核實(shí)后擬定采購(gòu)

計(jì)劃經(jīng)審批后交采購(gòu)部門組織采購(gòu)，采購(gòu)部需對(duì)購(gòu)買物資的規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量和質(zhì)量要求進(jìn)行核

實(shí)后進(jìn)行詢價(jià)。向供應(yīng)方詢價(jià)時(shí)應(yīng)選擇不少于三家進(jìn)行比選，經(jīng)審定后及時(shí)與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合

同。簽訂合同時(shí)應(yīng)按《合同法》的規(guī)定對(duì)數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號(hào)、供貨時(shí)間、提貨方式、驗(yàn)收

標(biāo)準(zhǔn)、運(yùn)費(fèi)承擔(dān)、結(jié)算付款方式等有利于公司的條款進(jìn)行約定，簽訂的合同必須有部門負(fù)責(zé)人和

公司法人代表或授權(quán)委托人簽字并加蓋合同章后方為有效。

第四條對(duì)于無(wú)法簽訂采購(gòu)合同的小額急需物資或備品各件，采購(gòu)部在確定供應(yīng)商時(shí)應(yīng)就需購(gòu)

買的物資數(shù)量、質(zhì)量、規(guī)格、型號(hào)和價(jià)格進(jìn)行約定后制定簡(jiǎn)易訂單。采購(gòu)員在采購(gòu)物資時(shí)應(yīng)要求

供應(yīng)商出具隨貨同行依據(jù)，明確所購(gòu)物資的時(shí)間、規(guī)格型號(hào)、質(zhì)量、數(shù)量和價(jià)格，以便保管驗(yàn)收

第三章存貨驗(yàn)收

第五條公司采購(gòu)物資應(yīng)按照采購(gòu)計(jì)劃和采購(gòu)合同在實(shí)物到廠時(shí)按下列要求進(jìn)行驗(yàn)收：

1、核對(duì)審批的物資采購(gòu)計(jì)劃、供貨企業(yè)提供的材質(zhì)證明、合格證、運(yùn)單、提貨單、隨貨同

行通知單等原始單據(jù)與待入庫(kù)貨物是否相符;

2、對(duì)擬入庫(kù)物資的交貨期進(jìn)行檢驗(yàn)，確定該貨物的實(shí)際交貨期與合同訂購(gòu)單中的交貨期是

否一致；

3、對(duì)待驗(yàn)物資進(jìn)行型號(hào)、數(shù)量、質(zhì)量的復(fù)核。

4、質(zhì)量驗(yàn)收合格的物資應(yīng)于物資到廠當(dāng)曰以實(shí)際數(shù)量及時(shí)辦理入庫(kù)相關(guān)手續(xù)；對(duì)經(jīng)驗(yàn)收不

符合要求的物資，應(yīng)及時(shí)辦理退貨和暫緩入庫(kù)，辦理退貨和暫緩入庫(kù)時(shí)應(yīng)由對(duì)方經(jīng)辦人、采購(gòu)部

人員和保管共同簽字。

5、因特殊原因無(wú)法入庫(kù)而直接投入生產(chǎn)使用的物資，由采購(gòu)人員（送貨承運(yùn)人）通知庫(kù)房

保管共同與實(shí)際使用部門進(jìn)行物資交接，辦理交接手續(xù)，然后再由使用部門按正常程序辦理領(lǐng)用

手續(xù)。保管應(yīng)按正常入庫(kù)和領(lǐng)用程序進(jìn)行處理。

6、保管在對(duì)所有進(jìn)廠物資驗(yàn)收時(shí)，對(duì)需要過(guò)磅的存貨必須查驗(yàn)公司指定過(guò)磅單位磅秤房出

具的過(guò)磅單，無(wú)過(guò)磅單不得驗(yàn)收入庫(kù)。

7、保管每日須將上一日已入庫(kù)物資的驗(yàn)收單據(jù)與供貨企業(yè)提供的材質(zhì)證明、合格證、運(yùn)單、

提貨單、隨貨通知單等原始單據(jù)一并上報(bào)公司采購(gòu)部，由采購(gòu)部匯總核實(shí)后提交相關(guān)單證按審批

程序及時(shí)將相關(guān)結(jié)算票據(jù)報(bào)財(cái)務(wù)部進(jìn)行審核入賬。

第六條公司自制存貨應(yīng)由生產(chǎn)部門組織專人對(duì)其進(jìn)行檢驗(yàn)，存貨保管憑檢驗(yàn)合格手續(xù)辦理入

庫(kù)。

第四章存貨保管

第七條存貨管理部門對(duì)入庫(kù)的存貨應(yīng)當(dāng)建立存貨明細(xì)賬，詳細(xì)登記存貨類別、編號(hào)、名稱、

規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、計(jì)量單位等內(nèi)容，并定期與財(cái)務(wù)部就存貨品種、數(shù)量、金額等進(jìn)行核對(duì)。

第八條存貨的存放和管理由庫(kù)房保管負(fù)責(zé)并進(jìn)行分類編目嚴(yán)格限制其他無(wú)關(guān)人員接觸存貨，

保管應(yīng)建立健全存貨登記薄，對(duì)存貨的收、發(fā)、存及時(shí)進(jìn)行登記，存貨擺放處應(yīng)有登記卡片，并

詳細(xì)標(biāo)明規(guī)格型號(hào)。

第九條庫(kù)房保管應(yīng)當(dāng)定期對(duì)存貨進(jìn)行檢查，保證賬表與實(shí)物一致，發(fā)現(xiàn)存貨損壞、變質(zhì)等情

況及時(shí)向主管部門報(bào)告。

第十條存貨核算員（開(kāi)票員）應(yīng)對(duì)已領(lǐng)用到生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)的材料、低值易耗品、半成品等物資進(jìn)

行控制管理，存貨的使用部門應(yīng)對(duì)所領(lǐng)用存貨的安全負(fù)責(zé)，防止浪費(fèi)、被盜和流失.

第十一條存貨核算員應(yīng)正確核算存貨采購(gòu)成本。采購(gòu)成本按不含稅價(jià)計(jì)算。

第十二條公司財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)與倉(cāng)儲(chǔ)部門經(jīng)常性賬實(shí)核對(duì)工作，定期進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)，做到賬

實(shí)相符，避免出現(xiàn)將已入庫(kù)存貨不入賬或已發(fā)出存貨不銷賬的情況發(fā)生。

第十三條公司每年應(yīng)結(jié)合決算的要求對(duì)所有存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)前由財(cái)務(wù)部制定盤點(diǎn)計(jì)劃，

明確盤點(diǎn)時(shí)間、范圍、方法、參盤人員等。

第十四條公司需盤點(diǎn)時(shí)，保管員應(yīng)提前進(jìn)行整理，盤點(diǎn)時(shí)應(yīng)保證存貨有序擺放、保持盤點(diǎn)記

錄的'完整。對(duì)于特殊存貨,可以聘請(qǐng)專業(yè)人員采用特定方法進(jìn)行盤點(diǎn)。

第十五條存貨的盤盈、盤虧應(yīng)當(dāng)及時(shí)編制盤點(diǎn)表，盤盈、盤虧應(yīng)分析原因，分清責(zé)任并提出

處理建議，報(bào)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。

第十六條庫(kù)房保管應(yīng)通過(guò)盤點(diǎn)、清查、檢直等方式全面掌握存貨的狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并報(bào)告存

貨的殘、次、冷、背等情況。

第十七條公司主材發(fā)出計(jì)價(jià)使用全月一次加權(quán)平均法輔助材料及低值易耗品發(fā)出計(jì)價(jià)使用

移動(dòng)平均法，設(shè)備的計(jì)價(jià)使用個(gè)別計(jì)價(jià)法，未經(jīng)批準(zhǔn)不得隨意變更。

第十八條采購(gòu)部與財(cái)務(wù)部應(yīng)結(jié)合盤點(diǎn)結(jié)果對(duì)存貨盤虧、毀損原因進(jìn)行分析，明確相關(guān)人員責(zé)

任。報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后,進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。

第五章存貨發(fā)放

第十九條生產(chǎn)車間存貨領(lǐng)用時(shí)，必須有當(dāng)班領(lǐng)用部門負(fù)責(zé)人（車間主任、班組長(zhǎng)等）簽字才

能開(kāi)據(jù)領(lǐng)料單，保管憑領(lǐng)料單發(fā)貨。豪意車間、豪虹車間領(lǐng)用豪森產(chǎn)品，應(yīng)由生管中心開(kāi)據(jù)產(chǎn)品

調(diào)撥計(jì)劃單，保管憑調(diào)撥計(jì)劃單開(kāi)據(jù)產(chǎn)成品出庫(kù)單后，由領(lǐng)用經(jīng)辦人簽字后發(fā)貨，分公司門衛(wèi)見(jiàn)

單放行。

第二十條保管應(yīng)根據(jù)核算員開(kāi)據(jù)的領(lǐng)料單與存貨進(jìn)行核對(duì)，確保與存貨品名、規(guī)格、型號(hào)、

數(shù)量、價(jià)格一致，防止人為錯(cuò)發(fā).

第二十一條公司各管理部門領(lǐng)用材料，應(yīng)由部門負(fù)責(zé)人簽字。

第二十二條公司已完工庫(kù)存商品銷售的發(fā)出必須經(jīng)生管中心簽字批準(zhǔn)后填制產(chǎn)品出庫(kù)單，

出庫(kù)相關(guān)單據(jù)應(yīng)及時(shí)傳遞到財(cái)務(wù)部進(jìn)行核算。倉(cāng)庫(kù)保管應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)審批的銷售出庫(kù)單發(fā)放貨物，

并定期將發(fā)貨記錄同銷售部門和財(cái)務(wù)部核對(duì)。

第六章附則

第二十三條違反本制度之一的，處具體經(jīng)辦人100元罰款，處主管負(fù)責(zé)人200元罰款。

第二十四條因違反本制度規(guī)定，造成公司資產(chǎn)損毀、缺失，由經(jīng)辦人承擔(dān)賠償責(zé)任。

第二十五條本制度同時(shí)適用于公司控股各子公司。

第二十六條本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部，從20xx年1月1日起執(zhí)行。

存貨管理制度4

一、存貨的范圍

凡在盤點(diǎn)及所有權(quán)歸屬企業(yè)的存貨，不論其存放地點(diǎn)如何均應(yīng)做為企業(yè)存貨，商家代銷或鋪

底銷售產(chǎn)品也應(yīng)作為存貨單獨(dú)管理。

二、存貨分類

企業(yè)存貨分為：原材料（酒水、飲料、鮮活食品、佐料、回收菜、成品菜、干雜等），低值

易耗品（辦公用具、用品、一次性餐具、廚房用生產(chǎn)工具等），凡不屬于公司財(cái)產(chǎn)目錄的其他物

品。

三、存貨采購(gòu)

1、存貨的采購(gòu)必須以審核有效的申購(gòu)單購(gòu)貨。（嚴(yán)格按照申購(gòu)單的質(zhì)量，等級(jí)、數(shù)量、品

名購(gòu)買）

2、存貨采購(gòu)必須按有關(guān)部門制定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)采購(gòu)。購(gòu)買量不得超過(guò)最高儲(chǔ)備量。

工（原材料）原則上實(shí)行滾動(dòng)結(jié)算采購(gòu)方式.

4、供應(yīng)商應(yīng)趨于集中化、固定化、長(zhǎng)期化、合同化。

5、定期談判制度。

四、存貨入庫(kù)

1、存貨驗(yàn)收人員以質(zhì)檢人員、庫(kù)管人員、加工車間負(fù)責(zé)人（或?qū)嵨镓?fù)責(zé)人）.

2、驗(yàn)收時(shí)應(yīng)注意驗(yàn)收貨物的名稱、型號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、金額。

3、驗(yàn)收時(shí)還應(yīng)注意申購(gòu)程序是否合法和齊備。

4、以上2、3條中應(yīng)同時(shí)齊備，庫(kù)管應(yīng)嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)不符合規(guī)定的拒絕入庫(kù)，如遇爭(zhēng)議，

應(yīng)匯報(bào)基地負(fù)責(zé)人或上級(jí)分管領(lǐng)導(dǎo)。

5、酒水、飲料、部分鮮活食品在店面驗(yàn)收，干雜、佐料在庫(kù)房驗(yàn)收，大部分鮮活食品在基

地加工車間驗(yàn)收，低值易耗品在使用部門（或庫(kù)房）驗(yàn)收。

6、成品菜、回收菜、按菜品質(zhì)量等級(jí)分別計(jì)價(jià)回收，成品菜原則上不回收，如須二次加工

的‘按出廠價(jià)回收。并辦理相關(guān)入庫(kù)手續(xù)?；赜桶从偷某善仿视?jì)算入庫(kù)數(shù)量。

7、數(shù)量、質(zhì)量等有不符，應(yīng)按實(shí)物入庫(kù)，并填寫貨物溢余（短缺）單。

8、以實(shí)物數(shù)量、質(zhì)量登記相關(guān)明細(xì)賬。

9、月終所有入庫(kù)單（連同申購(gòu)單存根聯(lián)）存根歸類建檔，裝訂成冊(cè)，以便查閱。

10、入庫(kù)名稱應(yīng)公司統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)稱謂為準(zhǔn)，有俗稱的備注俗稱。

11、存貨的損耗及報(bào)損處置

①鮮活食品入庫(kù)時(shí)合理?yè)p耗按相關(guān)部門制定的采購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，同時(shí)計(jì)入采購(gòu)成本；入庫(kù)數(shù)量

以實(shí)物為準(zhǔn)。價(jià)格重新計(jì)箕。金額以實(shí)付為準(zhǔn)。

②所有存貨經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的報(bào)損應(yīng)有實(shí)物報(bào)告書（說(shuō)明原因、數(shù)量等），報(bào)損報(bào)告書由實(shí)物負(fù)

責(zé)人書寫部門負(fù)責(zé)人簽署農(nóng)損性質(zhì)和初步處理意見(jiàn)執(zhí)總復(fù)核最后呈總經(jīng)理簽署處理意見(jiàn)后，

庫(kù)管和財(cái)務(wù)才能作為賬務(wù)處理依據(jù).

③存貨廢品能統(tǒng)一回收處理（例如：酒類包裝物、生產(chǎn)用工具廢品需經(jīng)庫(kù)管統(tǒng)一回收處理。

無(wú)處理價(jià)值的直接報(bào)損，廢品銷售應(yīng)由店長(zhǎng)和基地負(fù)責(zé)人同意后方可處理，處理明細(xì)單由庫(kù)管填

寫，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字執(zhí)總復(fù)核，出納開(kāi)具收據(jù)，事后呈總裁復(fù)核。會(huì)計(jì)上將此項(xiàng)目納入部門成

本核算范圍。

④所有存貨的報(bào)損屬于正常報(bào)損的計(jì)入部門費(fèi)用，非正常報(bào)損的，由實(shí)物負(fù)責(zé)人承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)

任，實(shí)物負(fù)責(zé)人不明確的由部門所有人員共同承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

⑤采購(gòu)過(guò)程的損耗要制定合理的量化標(biāo)準(zhǔn)，經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的損耗也要制定量化標(biāo)準(zhǔn)，低值易耗

品損耗要制定定性標(biāo)準(zhǔn)。

五、存貨出庫(kù)

1、出庫(kù)以部門領(lǐng)料人員（或庫(kù)管）開(kāi)具并經(jīng)領(lǐng)用部門領(lǐng)導(dǎo)簽字后，庫(kù)管才得出庫(kù)。

2、按領(lǐng)料單登記相關(guān)珥細(xì)賬，低值易耗品還應(yīng)建立部門實(shí)物卡。

3、月終所有領(lǐng)料單（包括部門負(fù)責(zé)人指令出庫(kù)指令手續(xù)），歸類建檔裝訂成冊(cè)。

4、代銷商品、鋪底銷售商也應(yīng)按第四、第五程序辦理。

5、退庫(kù)、退貨分別以紅字辦理領(lǐng)料單、入庫(kù)單。

6、在加工車間、直接辦理入庫(kù)的鮮活食品可不再辦理領(lǐng)用手續(xù)，加工車間負(fù)責(zé)人應(yīng)在該入

庫(kù)單的領(lǐng)用簽字欄目簽字,直接在使用部門入庫(kù)的低值易耗品可同時(shí)辦理入庫(kù)和領(lǐng)用手續(xù)。

7、領(lǐng)料單上的名稱欄應(yīng)以公司統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)稱謂為準(zhǔn)，有俗稱的注明俗稱。

六、存貨管理

1、庫(kù)房和實(shí)物負(fù)責(zé)人應(yīng)按存貨的特性、注意事項(xiàng)，做好存貨管理（防潮、防電、防火、霉

爛、變質(zhì)、堆放要求等）0

2、原材料應(yīng)制定存放數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)（最高儲(chǔ)備、最低儲(chǔ)備等），以便銷售和資金管理。低值易

耗品的管理：部門負(fù)責(zé)人要舊錦牛物品落實(shí)到人頭（崗位），同時(shí)保管要建立部門區(qū)域物資卡片.

3、存貨應(yīng)按要求分類，分區(qū)域擺放，并且標(biāo)上存放標(biāo)簽，如有堆放，應(yīng)擺放整齊，以便點(diǎn)

數(shù)管理。

4、存貨發(fā)放以先進(jìn)先出為準(zhǔn)則，以便實(shí)物質(zhì)量管理。

5、存貨中的原材料應(yīng)每月對(duì)存貨的質(zhì)量進(jìn)行詳細(xì)檢驗(yàn)，以防存貨受損或霉?fàn)€變質(zhì)。

6、庫(kù)管人員應(yīng)注意以下事項(xiàng)：

①保持庫(kù)房清潔、衛(wèi)生、整齊；

②注意庫(kù)房通風(fēng)設(shè)備等環(huán)境設(shè)施的運(yùn)行狀況；

③金額較大的存貨應(yīng)擺放在庫(kù)房最里邊；

④平時(shí)注意庫(kù)房的門窗是否完好，做好庫(kù)房防火、防盜工作。

7、任何人、部門未具有相關(guān)合法手續(xù)，庫(kù)房或?qū)嵨镓?fù)責(zé)人不得借用和領(lǐng)用存貨。

8、平時(shí)應(yīng)加強(qiáng)實(shí)物、卡片、實(shí)賬的核對(duì)工作（可每日核對(duì)）o

9、成品菜回收菜（需二次加工的）嚴(yán)格以先進(jìn)先出的準(zhǔn)則，每日對(duì)菜品質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)，嚴(yán)

格按照成品菜擺放規(guī)則擺放（新、陳擺放規(guī)則等）。

10、店面（桌、椅等設(shè)施）的管理

①參照財(cái)產(chǎn)管理方式管理。

②平時(shí)應(yīng)加強(qiáng)桌椅等的清潔、衛(wèi)生、安全管理，加強(qiáng)巡場(chǎng)工作，如遇顧客損壞設(shè)施設(shè)備的員

工應(yīng)有未幽的尋求解決方式，并讓顧客承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

③店面經(jīng)營(yíng)設(shè)施者出現(xiàn)損壞，而員工未發(fā)現(xiàn)者或未有任何處理結(jié)果的，一切損失由店面全體

員工負(fù)責(zé)賠償。

④出現(xiàn)損壞應(yīng)立即書面報(bào)告，并立即修理，修理費(fèi)用扣除可收回金額（賠償）后由部門承擔(dān)

費(fèi)用，納入部門核算方案。

⑤報(bào)損執(zhí)行相關(guān)報(bào)損程序.

七、存貨實(shí)物賬務(wù)（庫(kù)管賬務(wù)）

1、所有存貨均建立存貨明細(xì)賬。

2、部門區(qū)域使用存貨（辦公用品、廚房生產(chǎn)工具、店面經(jīng)營(yíng)設(shè)施）應(yīng)匯總填制實(shí)物卡，實(shí)

物卡應(yīng)登記本區(qū)域名稱實(shí)物名稱、數(shù)量等。

3、所有存貨收發(fā)登記珥細(xì)賬均有相關(guān)合法手續(xù)為依據(jù)。

①入庫(kù)登記應(yīng)以入庫(kù)單、申購(gòu)單、貨物溢余（短缺單?為依據(jù)；

②出庫(kù)登記應(yīng)以領(lǐng)料單（部門負(fù)責(zé)人出庫(kù)指令、有效的報(bào)損報(bào)告書）為依據(jù)。直接在加工車

間入庫(kù)的食品根據(jù)月底的盤存數(shù)量來(lái)凳記材料明細(xì)賬。

4、存貨明細(xì)賬采用活頁(yè)三欄式材料明細(xì)賬，應(yīng)對(duì)明紙賬標(biāo)明頁(yè)碼，不得撕毀和涂改。

5、登記明細(xì)賬時(shí)，應(yīng)注明收發(fā)憑證證號(hào)（領(lǐng)料單號(hào)、入庫(kù)單號(hào)）存貨購(gòu)進(jìn)日期，摘要寫明

"主要事項(xiàng)、采購(gòu)人、貨物批號(hào)、保質(zhì)期"等。存貨存放地點(diǎn)應(yīng)詳細(xì)載明。

6、月末應(yīng)清理業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，將本月末最后一筆業(yè)務(wù)登記賬簿。

7、月末應(yīng)將本月領(lǐng)料單、入庫(kù)單存根連同其附件（申購(gòu)單等）按號(hào)碼順序裝訂成冊(cè)，并在

封面上按會(huì)計(jì)規(guī)定注明相關(guān)事項(xiàng)，以便查詢。

8、年末應(yīng)在賬、賬證.賬實(shí)核對(duì)后、結(jié)賬、新賬，并將賬薄裝訂，在封面注明會(huì)計(jì)規(guī)定相

關(guān)事項(xiàng)。

9、年末財(cái)產(chǎn)管理員要編制低值易耗品部門分布表。

八、存貨盤點(diǎn)

1、存貨盤點(diǎn)、采取每月盤點(diǎn)、不定期抽檢制度。

2、盤點(diǎn)人由：實(shí)物負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)（或庫(kù)管）、部門負(fù)責(zé)人組成。

3、應(yīng)將本月所有業(yè)務(wù)登記在賬，貨物已到庫(kù)但未辦理相關(guān)手續(xù)的，應(yīng)做好賬務(wù)金額調(diào)整表，

已辦理相關(guān)手續(xù)且已入賬的，但貨物仍然在庫(kù)的應(yīng)另行辦理調(diào)整表.

4、盤點(diǎn)時(shí)應(yīng)注意：實(shí)物與實(shí)物卡的核對(duì)。

5、部門應(yīng)準(zhǔn)備好盤點(diǎn)計(jì)量工具。

6、編寫盤點(diǎn)報(bào)告,如有溢余（短缺）應(yīng)填寫報(bào)告書，經(jīng)總經(jīng)理簽署處理意見(jiàn)后作為財(cái)務(wù)賬

務(wù)處理依據(jù)。

九、本制度暫適用于分公司。

存貨管理制度5

存貨倉(cāng)儲(chǔ)管理的原則是反映存貨儲(chǔ)存的基本要求，是控制存貨收、發(fā)、存業(yè)務(wù)和存貨資金管

理的基本準(zhǔn)則與方式。存貨倉(cāng)儲(chǔ)管理主要有以下3個(gè)基本原則：

1.實(shí)行存貨限量管理，節(jié)約資金使用。

為了合理使用資金，防止盲目購(gòu)進(jìn)、超儲(chǔ)積壓、脫銷脫供等情形的發(fā)生，保證商品銷售和產(chǎn)

品生產(chǎn)的‘正常進(jìn)行，必須對(duì)存貨儲(chǔ)存實(shí)行控制管理，制定各種商品、材料物資的最高和最低存

量，以控制存貨的儲(chǔ)存量與存貨資金的使用。

各種存貨的最高存量（限量）與最低存量（限量）,須由銷售、生產(chǎn)、財(cái)務(wù)部門根據(jù)銷售與生產(chǎn)

的計(jì)劃和實(shí)際需要，以及資金供應(yīng)狀況共同制定，由倉(cāng)庫(kù)和商場(chǎng)各個(gè)柜組執(zhí)行。會(huì)計(jì)部門要監(jiān)督

檢查限額的執(zhí)行情況。存貨的限量管理原則要求倉(cāng)庫(kù)保管員和商場(chǎng)各柜組組長(zhǎng)經(jīng)常檢查各種存貨

的存量情況，如發(fā)現(xiàn)有高于最高存量，或低于最低存量的情況，須立即報(bào)告?zhèn)}庫(kù)主任會(huì)同俏售、

生產(chǎn)和采購(gòu)部門處理。

2.實(shí)行憑證查驗(yàn)收貨，核準(zhǔn)發(fā)貨、出庫(kù)，控制存貨的收與發(fā)。

這個(gè)原則要求凡倉(cāng)庫(kù)收貨，必須由專人負(fù)責(zé)，根據(jù)進(jìn)貨憑證逐一驗(yàn)明品名、數(shù)量、規(guī)格、型

號(hào)、尺碼、款式、牌名、質(zhì)量、生產(chǎn)期、保質(zhì)期、產(chǎn)地或生產(chǎn)廠家后，由收貨人員收貨入庫(kù)；凡

倉(cāng)庫(kù)發(fā)貨，必須由專人負(fù)責(zé)審核銷售、生產(chǎn)部門簽發(fā)的銷售發(fā)貨憑證或生產(chǎn)領(lǐng)用單，審核無(wú)誤后

核準(zhǔn)簽發(fā)，由配貨人員配貨，并由發(fā)貨人員核對(duì)無(wú)誤后簽證發(fā)貨；門衛(wèi)人員須查驗(yàn)發(fā)貨人員簽證

的發(fā)貨憑證，確認(rèn)無(wú)誤后放行出庫(kù)。

3.實(shí)行專人負(fù)責(zé)存貨保管，設(shè)明細(xì)賬卡登記收發(fā)貨，核對(duì)實(shí)存量。

這個(gè)原則要求存貨必須專人保管，并設(shè)存貨明細(xì)賬卡，逐筆登記收發(fā)貨，結(jié)出存量，并清點(diǎn)

核對(duì)實(shí)物，做到賬、卡、實(shí)物相符，以保證存貨的安全和完整。

存貨管理制度6

L總則

1.1為加強(qiáng)公司存貨資產(chǎn)管理，特制訂本制度，以期達(dá)到以下目的：

1.1.1使公司存貨盤點(diǎn)制度化，有依可循；

1.1.2保證公司存貨的賬物相符，其中賬物相符包括：倉(cāng)庫(kù)賬務(wù)與實(shí)物相符、倉(cāng)庫(kù)賬務(wù)與財(cái)

務(wù)賬務(wù)相符、公司賬務(wù)與海關(guān)記錄相符；

1.1.3通過(guò)盤點(diǎn)得到準(zhǔn)確的庫(kù)存數(shù)據(jù)，以便于財(cái)務(wù)記賬，

1.2本制度所規(guī)范存貨包括：原片、半成品、成品以及備品備件等等，固定資產(chǎn)、財(cái)務(wù)現(xiàn)金

等非存貨資產(chǎn)遵循相關(guān)盤點(diǎn)制度，不在此制度規(guī)范以內(nèi)。

2.存貨流轉(zhuǎn)流程及存貨倉(cāng)庫(kù)分類

2.1我司內(nèi)部存貨流轉(zhuǎn)流程（不考慮各環(huán)節(jié)銷售）:

2.1.1原片、半成品及成品等存貨流轉(zhuǎn)圖：

（略）

2.1.2備品備件僅限于入庫(kù)和領(lǐng)用，庫(kù)存?zhèn)}庫(kù)僅有備品備件倉(cāng)。

2.2針對(duì)以上存貨流轉(zhuǎn)及倉(cāng)庫(kù)，盤點(diǎn)范圍涵蓋：原片倉(cāng)、隔離倉(cāng)、封存?zhèn)}、半成品倉(cāng)、收集

片倉(cāng)、成品倉(cāng)、外發(fā)倉(cāng)（外發(fā)倉(cāng)指外發(fā)加工存貨）、生產(chǎn)在線存貨、CT在線、CT成品倉(cāng)、備品備

件倉(cāng)庫(kù)。

2.3以上倉(cāng)庫(kù)僅指各種物品分類進(jìn)行存貨管理，并非實(shí)際物理倉(cāng)庫(kù).

3盤點(diǎn)福呈

3.1月度盤點(diǎn)

3.1.1盤點(diǎn)方式：倉(cāng)庫(kù)全盤,財(cái)務(wù)抽盤約30%;

3.1.2具體方式：每月倉(cāng)庫(kù)在財(cái)務(wù)月結(jié)日前打印盤點(diǎn)表進(jìn)行全盤，財(cái)務(wù)視具體情況選取個(gè)別

品種進(jìn)行抽盤，抽盤數(shù)量約點(diǎn)總庫(kù)存量的30%

3.2季度盤點(diǎn)：

3.2.1盤點(diǎn)方式：倉(cāng)庫(kù)與財(cái)務(wù)全盤；

3.2.2具體方式：每個(gè)季度末在財(cái)務(wù)月結(jié)日前倉(cāng)庫(kù)打印盤點(diǎn)表進(jìn)行盤點(diǎn)，倉(cāng)庫(kù)與財(cái)務(wù)§洪同

實(shí)行全盤，商務(wù)部報(bào)關(guān)組視具體情況可選擇參與盤點(diǎn)。

3.3年度大盤

3.3.1盤點(diǎn)方式：倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)盤,與財(cái)務(wù)、審計(jì)公司一起全盤；

3.3.2具體方式：每年底，財(cái)務(wù)視關(guān)賬日和審計(jì)時(shí)間的安排，通知倉(cāng)庫(kù)預(yù)盤及全盤時(shí)間，預(yù)

盤日由倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行全盤，全盤日由財(cái)務(wù)部和倉(cāng)庫(kù)共同進(jìn)行全面盤點(diǎn)，并視具體情況可能與財(cái)務(wù)年度

審計(jì)事務(wù)所一起盤點(diǎn)。

4存貨報(bào)廢管理

4.1每月盤點(diǎn)后，對(duì)于需報(bào)廢的存貨，由倉(cāng)庫(kù)、品質(zhì)部及銷售部等相關(guān)部門共同認(rèn)定后提交

《存貨報(bào)廢申請(qǐng)單》（見(jiàn)附件一），并說(shuō)明存貨報(bào)廢原因及數(shù)量，交公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批；

4.2在《存貨報(bào)廢申請(qǐng)單》審批下來(lái)之前，倉(cāng)庫(kù)需對(duì)報(bào)廢存貨單獨(dú)存放，但財(cái)務(wù)無(wú)需處理賬

務(wù)，報(bào)廢申請(qǐng)單核準(zhǔn)后，倉(cāng)庫(kù)統(tǒng)計(jì)報(bào)廢存貨數(shù)量金額交商務(wù)部，待商務(wù)部辦理完海關(guān)手續(xù)（做廢

料或內(nèi)銷處理）后，倉(cāng)庫(kù)準(zhǔn)確登記進(jìn)入存貨盤點(diǎn)表，交財(cái)務(wù)入賬；

4.3已報(bào)廢存貨進(jìn)行銷售處理的，銷售款交財(cái)務(wù)進(jìn)行賬務(wù)處理；

4.4以上報(bào)廢過(guò)程需詳細(xì)保存相關(guān)單證，倉(cāng)庫(kù)還需對(duì)報(bào)廢存貨進(jìn)行拍照留存，報(bào)廢全程需按

相關(guān)規(guī)定報(bào)海關(guān)及稅局。

5.盤點(diǎn)報(bào)表反饋

5.1倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)完成后需提交財(cái)務(wù)部完整的《盤點(diǎn)平衡表》（見(jiàn)附件二），《盤點(diǎn)平衡表》不僅

記錄月末結(jié)存數(shù)，還需包括月初數(shù)以及本月各倉(cāng)庫(kù)的進(jìn)出、外發(fā)、報(bào)廢等等具體數(shù)據(jù);

5.2《盤點(diǎn)平衡表》需分倉(cāng)庫(kù)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，倉(cāng)庫(kù)類型包括：原片倉(cāng)、隔離倉(cāng)、封存?zhèn)}、半成品

倉(cāng)、收集片倉(cāng)、成品倉(cāng)、外發(fā)倉(cāng)（外發(fā)倉(cāng)指外發(fā)加工存貨）、生產(chǎn)在線存貨、CT在線、CT成品倉(cāng);

5.3所有盤點(diǎn)報(bào)表倉(cāng)庫(kù)須在盤點(diǎn)后三個(gè)工作日內(nèi)提供給財(cái)務(wù)部。

6.盤點(diǎn)差異處理

6.1對(duì)于盤點(diǎn)發(fā)現(xiàn)實(shí)物與賬務(wù)存在差異，首先對(duì)于盤點(diǎn)有差異的部分進(jìn)行復(fù)盤，如確定實(shí)物

數(shù)量的.準(zhǔn)確性，需詳細(xì)查詢賬務(wù)數(shù)據(jù)有無(wú)錯(cuò)誤；

6.2如通過(guò)反復(fù)核實(shí)，可以消除差異或找到原因，按照具體情況處理；

6.3如經(jīng)過(guò)核實(shí)，確認(rèn)差異存在，并無(wú)法找到明確原因，應(yīng)填寫《盤盈（盤虧）調(diào)整單》：附件

三），經(jīng)倉(cāng)庫(kù)主管、生產(chǎn)經(jīng)理簽字，交廠長(zhǎng)、總經(jīng)理審批;審批后交財(cái)務(wù)做賬務(wù)處理。

7.倉(cāng)庫(kù)、財(cái)務(wù)及海關(guān)數(shù)據(jù)的一致性管理

7.1倉(cāng)庫(kù)須嚴(yán)格按照公司庫(kù)存管理控制程序?qū)Υ尕涍M(jìn)行管理，并依據(jù)本制度，對(duì)存貨進(jìn)行盤

點(diǎn)和報(bào)告；

7.2通過(guò)對(duì)本制度的切實(shí)執(zhí)行，倉(cāng)庫(kù)與財(cái)務(wù)部保證公司內(nèi)部賬務(wù)的一致性，即財(cái)務(wù)賬上數(shù)據(jù)、

倉(cāng)庫(kù)賬上數(shù)據(jù)、存貨實(shí)際庫(kù)存三者的無(wú)差異；

7.3財(cái)務(wù)部每月初提供財(cái)務(wù)賬上存貨數(shù)據(jù)（此數(shù)據(jù)與倉(cāng)庫(kù)實(shí)存一致）給商務(wù)部，由商務(wù)部核對(duì)

海關(guān)數(shù)據(jù)，如有差異需查明原因并糾正，直至雙方數(shù)據(jù)一致。

8.本規(guī)定制定于現(xiàn)行生產(chǎn)核算流程下，自批準(zhǔn)公布之日起實(shí)施。用友ERP上線后視具體流

程進(jìn)行修改.

存貨管理制度7

公司存貨盤點(diǎn)管理制度

1目的

為加強(qiáng)公司存貨資產(chǎn)管理，保障公司存貨資產(chǎn)的安全性、完整性、準(zhǔn)確性，及時(shí)、真實(shí)地反

映公司存貨資產(chǎn)的結(jié)存及利用狀況，使公司存貨資產(chǎn)的盤點(diǎn)更加規(guī)范化、制度化，為公司銷售、

生產(chǎn)計(jì)劃及財(cái)務(wù)成本核算提供依據(jù)，根據(jù)公司實(shí)際情況，特制定本制度。

2適用范圍與有關(guān)定義

2.1適用范圍

2.1.1本制度規(guī)范了存貨盤點(diǎn)工作的方法、程序、要求及責(zé)任。

2.1.2本制度適用于公司倉(cāng)庫(kù)存貨、車間存貨、外協(xié)存貨的清查盤點(diǎn)。

2.2有關(guān)定義

2.2.1倉(cāng)庫(kù)存貨盤點(diǎn)：對(duì)所有存放公司物資的倉(cāng)庫(kù)（包括在外庫(kù)房）中存貨的盤點(diǎn)，如原材

料、燃料、輔料、外購(gòu)件、自制件、產(chǎn)成品等的盤點(diǎn)。

2.2.2在制品盤點(diǎn)：各部門已從庫(kù)房辦理領(lǐng)料手續(xù)或尚未辦理完工入庫(kù)手續(xù)的所有在制品

（在建工程），包括滯留在車間、工地的原材料、半成品、產(chǎn)成品等。

2.2.3外協(xié)件存貨盤點(diǎn):對(duì)已經(jīng)發(fā)到外協(xié)單位尚未回司的產(chǎn)品的盤點(diǎn)。

2.2.4自盤：存貨管理部門倉(cāng)管人員對(duì)存貨進(jìn)行的盤點(diǎn)。

2.2.5復(fù)盤：倉(cāng)庫(kù)主管或材料主管對(duì)存貨進(jìn)行的盤點(diǎn)。

2.2.6抽盤：財(cái)務(wù)部對(duì)自盤的結(jié)果進(jìn)行的復(fù)核和抽查盤點(diǎn)。

3職責(zé)分工

3.1財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、指導(dǎo)存貨盤點(diǎn)工作。包括發(fā)布盤點(diǎn)通知、監(jiān)督盤點(diǎn)過(guò)程、抽查

復(fù)核盤點(diǎn)結(jié)果、發(fā)布盤點(diǎn)工作考核通報(bào)，根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的批復(fù)意見(jiàn)對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行帳務(wù)處理.

3.2存貨管理部門負(fù)責(zé)盤點(diǎn)的具體實(shí)施、確認(rèn)、統(tǒng)計(jì)、上報(bào)工作。

4盤點(diǎn)時(shí)間

4.1自盤海月23日前進(jìn)行，節(jié)假日順延。具體時(shí)間由各倉(cāng)庫(kù)管理部門擬定《盤點(diǎn)計(jì)劃表》

并組織實(shí)施。

4.2復(fù)盤：每季度末月25日前進(jìn)行，節(jié)假日順延。具體時(shí)間由各倉(cāng)庫(kù)管理部門

擬定《盤點(diǎn)計(jì)劃表》并組織實(shí)施。

4.3抽盤每季度末月的30日前進(jìn)行，節(jié)假日順延。具冰時(shí)間由財(cái)務(wù)部擬定《盤點(diǎn)計(jì)劃表》，

經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后于盤點(diǎn)日一周前發(fā)各有關(guān)部門。

4.4財(cái)務(wù)部每季度應(yīng)至少安排一次不定期盤點(diǎn)，具體工作由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)擬定計(jì)劃并組織實(shí)施,

重點(diǎn)檢查卡、物相符率或賬、卡相符率或賬、卡、物相符寶。

4.5若要變更時(shí)間，必須征得財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人同意方可。

5盤點(diǎn)方法

5.1實(shí)地盤點(diǎn)法是在財(cái)產(chǎn)的存放地點(diǎn)逐一對(duì)其進(jìn)行清點(diǎn)或用計(jì)量?jī)x器確定實(shí)存數(shù)量的一種

方法。

5.2抽樣盤點(diǎn)法是對(duì)某些價(jià)值小、數(shù)量大，不便逐一清點(diǎn)的財(cái)產(chǎn)，采用從總體或總量中抽取

少量樣品，確定其樣品數(shù)量，然后再推算總體數(shù)量的方法。

5.3估算法是對(duì)某些數(shù)量大、堆放不規(guī)則、價(jià)值低廉、不適合實(shí)地盤點(diǎn)法對(duì)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行逐一計(jì)

量，而估計(jì)其數(shù)量的一種方法。

5.4實(shí)際盤點(diǎn)過(guò)程中，對(duì)于價(jià)值較大的外購(gòu)件、自制件、自制半成品、產(chǎn)成品必須采用實(shí)地

盤點(diǎn)法，對(duì)于價(jià)值小、數(shù)量大、不便逐一清點(diǎn)的存貨可采月抽樣盤點(diǎn)法和估算法。

6盤點(diǎn)要求

6.1每月20曰所在周的周五下班時(shí)間為盤點(diǎn)關(guān)賬時(shí)點(diǎn)，關(guān)賬前發(fā)生的單據(jù)必須入賬，關(guān)賬

后發(fā)生的單據(jù)待盤點(diǎn)結(jié)束后入賬至下個(gè)月。

6.2各物料使用部門將盤點(diǎn)日需領(lǐng)物料在倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)日前2天到倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)取，于盤點(diǎn)前3天將

剩余物料辦理好退倉(cāng)手續(xù)入庫(kù)，以便倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)工作順利進(jìn)行。

6.3存貨盤點(diǎn)前各部門應(yīng)進(jìn)行清理整頓，分類、分區(qū)域按規(guī)定堆放好存貨，并粘貼好《物料

標(biāo)識(shí)卡》。抽盤要求盤點(diǎn)之日倉(cāng)庫(kù)物料盡量停止流動(dòng)。

6.4收貨待處理尚未進(jìn)帳的物品應(yīng)置于收貨待檢區(qū)，備好待發(fā)物料應(yīng)置于備料區(qū)，并做好標(biāo)

識(shí)，不列入盤點(diǎn)范圍，但須保留相關(guān)進(jìn)出單據(jù)，以便盤點(diǎn)時(shí)作為補(bǔ)充證據(jù)。

6.5參與盤點(diǎn)的有關(guān)人員在進(jìn)行盤點(diǎn)前要明確自己的職責(zé)、任務(wù)，事先做好準(zhǔn)備。盤點(diǎn)使用

的單據(jù)、表格需要修改時(shí)，須經(jīng)財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)簽字后生效，否則追究盤點(diǎn)記錄人員的責(zé)任。

6.6盤點(diǎn)工作要連續(xù)進(jìn)行,不準(zhǔn)中間中斷，負(fù)責(zé)盤點(diǎn)各有關(guān)人員原則上不準(zhǔn)請(qǐng)

假，遇緊急事情時(shí)，應(yīng)事先向盤點(diǎn)總指揮請(qǐng)假，獲準(zhǔn)后方可離開(kāi)，各有關(guān)人員不

得擅自離開(kāi)崗位。

6.7盤點(diǎn)人員必須認(rèn)真、準(zhǔn)確對(duì)盤點(diǎn)物品進(jìn)行清點(diǎn)、稱量，如實(shí)填報(bào)盤點(diǎn)結(jié)果，真實(shí)反映資

產(chǎn)結(jié)存狀況，嚴(yán)禁弄虛作假，盤點(diǎn)報(bào)表填報(bào)要求數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、字跡清楚。

6.8盤點(diǎn)時(shí)應(yīng)先清點(diǎn)或稱量實(shí)物，后對(duì)《物料標(biāo)識(shí)卡》，再填《盤點(diǎn)表》核對(duì)賬面數(shù)，盤點(diǎn)

時(shí)發(fā)現(xiàn)物、卡、賬不符，實(shí)物保管人員負(fù)責(zé)核實(shí)、查明原因。

6.9盤點(diǎn)時(shí)倉(cāng)管人員需認(rèn)真回答復(fù)盤、抽盤人員提出的問(wèn)題，并說(shuō)明實(shí)物出現(xiàn)盈虧、殘損的

原因,并由復(fù)盤、抽盤人員記錄在案，當(dāng)場(chǎng)未查實(shí)的'問(wèn)題由倉(cāng)庫(kù)管理部門于盤點(diǎn)后三天內(nèi)查清

原因，并出具實(shí)物盤點(diǎn)異常報(bào)告交財(cái)務(wù)部。

6.10各類存貨的賬、物、卡種類相符率要求為100%。

7盤點(diǎn)程序

7.1自盤

7.1.1倉(cāng)管部門負(fù)責(zé)人指定材料主管在盤點(diǎn)日打印《盤點(diǎn)表》分發(fā)給盤點(diǎn)人員，同時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)

部電子表格Th

7.1.2自盤人員按照盤點(diǎn)進(jìn)度計(jì)劃及《盤點(diǎn)表》進(jìn)行盤點(diǎn)。

7.1.3自盤人員核對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果是否與《盤點(diǎn)表》結(jié)存數(shù)量一致，如不符，則在確認(rèn)后查找不

符原因，直至清楚無(wú)誤為止。

7.1.4自盤人員在《盤點(diǎn)表》上簽名后交部門負(fù)責(zé)人審核簽字。

7.1.5材料主管對(duì)盤點(diǎn)確認(rèn)的差異物料填寫《盤點(diǎn)盈虧報(bào)告單》交部門負(fù)責(zé)人審核簽字。

7.1.6倉(cāng)庫(kù)管理部門將《盤點(diǎn)表》（打印裝訂并簽名）、《盤點(diǎn)盈虧報(bào)告單》在盤點(diǎn)日后兩

天內(nèi)交財(cái)務(wù)部。

7.2復(fù)盤

7.2.1復(fù)盤人員在初盤人員的陪同下進(jìn)入盤點(diǎn)區(qū)域進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)。

7.2.2復(fù)盤可采用100%復(fù)盤，也可采用抽盤，由倉(cāng)庫(kù)管理部門在《盤點(diǎn)計(jì)劃表》中確定，

但復(fù)盤比例不得低于物料種類的50%。

7.2.3復(fù)盤人員按復(fù)盤安排分工進(jìn)行盤點(diǎn)，點(diǎn)數(shù)員應(yīng)邊點(diǎn)數(shù)、邊報(bào)數(shù)，記錄員應(yīng)將盤點(diǎn)結(jié)果

記錄在《盤點(diǎn)表》上，如須稱量，由點(diǎn)數(shù)員進(jìn)行稱量作業(yè)。

7.2.4復(fù)盤與自盤如有差異，須與自盤人員進(jìn)行盤點(diǎn)確認(rèn)，確認(rèn)有誤的，由自盤人員在《盤

點(diǎn)表》中“復(fù)盤數(shù)量"旁簽字，以示負(fù)責(zé)。

7.2.5若復(fù)盤物料種類差錯(cuò)率超過(guò)15%（含15%）以上時(shí),則報(bào)告部門負(fù)責(zé)人

處理，必要時(shí)，部門負(fù)責(zé)人要求實(shí)物保管員對(duì)所管全部物料進(jìn)行重新盤點(diǎn)。

7.2.6復(fù)盤完成后，如與自盤無(wú)差異，復(fù)盤人將《盤點(diǎn)表》上交部門負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后存檔

備查。如與自盤有差異，則按7.1.6辦理。

7.3抽盤

7.3.1抽盤人員在自盤、復(fù)盤人員的陪同下隨機(jī)抽樣物料，抽查比例不得低于所盤物料的

20%、盤點(diǎn)金額達(dá)到80%以上，對(duì)單位價(jià)值較大的材料、產(chǎn)成品必須做到逐一盤點(diǎn)。

7.3.2抽盤人員將抽盤結(jié)果記錄在《盤點(diǎn)表》上。

7.3.3對(duì)于抽盤與復(fù)盤有差異的物品，須與復(fù)盤人員進(jìn)行再次盤點(diǎn)，確認(rèn)有誤的，復(fù)盤人員

應(yīng)在《盤點(diǎn)表》中“抽盤數(shù)量”旁簽字，以示負(fù)責(zé)，并記錄最終盤點(diǎn)的結(jié)果。

7.3.4在整個(gè)抽盤作業(yè)中,抽盤組織人員對(duì)抽盤情況進(jìn)行巡查，對(duì)抽盤中遇到的問(wèn)題，抽盤

人員應(yīng)向抽盤組織人員或部門負(fù)責(zé)人反饋、報(bào)告。

7.3.5若抽盤發(fā)現(xiàn)物料種類差錯(cuò)率超過(guò)10%（含10%）以上時(shí)，則報(bào)告財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人處理，

必要時(shí)，應(yīng)要求實(shí)物保管員對(duì)所保管全部物料進(jìn)行重新盤點(diǎn)（復(fù)盤人員也參加盤點(diǎn)）。

7.3.6盤點(diǎn)結(jié)束后，財(cái)務(wù)部盤點(diǎn)人員要在盤點(diǎn)表上做簡(jiǎn)要總結(jié)，注明抽盤項(xiàng)數(shù)、不合格項(xiàng)數(shù)、

其他事項(xiàng)，抽盤雙方當(dāng)事人進(jìn)行簽字確認(rèn)。

8不定期盤點(diǎn)

8.1財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況指派人員抽杳資產(chǎn)結(jié)存狀況，抽查時(shí)各實(shí)物保管部門要派人在

盤點(diǎn)現(xiàn)場(chǎng)協(xié)助，抽查物品數(shù)量不得低于所抽查實(shí)物保管部門物料的5%。

8.2抽查日期及項(xiàng)目，以不預(yù)先通知經(jīng)管部門為原則，組織工作可適當(dāng)簡(jiǎn)化。

8.3抽查可采取由賬至物或由物至賬的方式，抽查人員應(yīng)將抽盤結(jié)果填寫在《抽盤表》上,

若有差異則須計(jì)算出差異數(shù)量，并要求存貨保管人員在《抽盤表》上簽字確認(rèn)。

9財(cái)務(wù)處理

9.1盤點(diǎn)若產(chǎn)生盈虧，于盤點(diǎn)后2個(gè)工作日內(nèi)，由倉(cāng)庫(kù)管理部門材料主管編制《盤點(diǎn)盈虧報(bào)

告》，報(bào)部門負(fù)責(zé)人審核后交財(cái)務(wù)部。

9.2財(cái)務(wù)部對(duì)《盤點(diǎn)盈虧報(bào)告》復(fù)核無(wú)誤后，編制《盤點(diǎn);□總、表》，將《盤點(diǎn)

盈虧報(bào)告》、《盤點(diǎn)匯總表》交總公司審批，要求在兩個(gè)工作曰內(nèi)完成.

9.3財(cái)務(wù)部、倉(cāng)庫(kù)管理部門在接到審批后的《盤點(diǎn)盈虧報(bào)告》1個(gè)工作日內(nèi)完成賬、卡調(diào)整

工作。

10盤點(diǎn)報(bào)告編制

10.1每月自盤結(jié)束后2個(gè)工作日內(nèi)，倉(cāng)庫(kù)管理部門應(yīng)編寫《盤點(diǎn)總結(jié)報(bào)告》（內(nèi)容主要包

括盤點(diǎn)情況說(shuō)明、盈虧和處理建議、相關(guān)責(zé)任人的獎(jiǎng)罰建議等)報(bào)財(cái)務(wù)部。

10.2每季抽盤結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)，財(cái)務(wù)部應(yīng)編寫《盤點(diǎn)總結(jié)報(bào)告》(內(nèi)容主要包括盤

點(diǎn)情況說(shuō)明、盈虧和處理建議、相關(guān)責(zé)任人的獎(jiǎng)罰建議等)，并呈總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理審閱°

11本制度未涉事項(xiàng)，由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋確認(rèn)。

12本制度自二O——年四月一日起實(shí)施。

存貨管理制度8

一、總則

1、為了加強(qiáng)公司對(duì)項(xiàng)目存貨的管理和控制，保證項(xiàng)目存貨安全完整，提高項(xiàng)目存貨使用和

發(fā)放效率，保證合理確認(rèn)存貨價(jià)值，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正存貨業(yè)務(wù)中的各種差錯(cuò)和舞弊，根據(jù)

國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和《物資設(shè)備管理辦法》，制定本制度。

2、本制度所稱存貨，是指公司及下屬項(xiàng)目在日?；顒?dòng)中對(duì)處在生產(chǎn)過(guò)程中的在產(chǎn)品、在生

產(chǎn)過(guò)程中提供勞務(wù)過(guò)程中耗用的材料和物資，只要包括各類原材料、成品、半成品、周轉(zhuǎn)材料、

小型設(shè)備機(jī)具、五金配件等。

3、庫(kù)存物資內(nèi)音啦制中的不相容職務(wù)應(yīng)當(dāng)分離，其中包括：

(1)物資入庫(kù)、出庫(kù)經(jīng)辦者與審批者應(yīng)分離。

(2)實(shí)物的瞼收保管與采購(gòu)應(yīng)分離。

(3)審批發(fā)料的物資人員與存貨保管員應(yīng)分離。

(4)存貨盤點(diǎn)應(yīng)由保管、記賬及獨(dú)立于這些職務(wù)的其他人員共同進(jìn)行.

(5)若某職位空缺或相關(guān)人員臨時(shí)外出，應(yīng)指定替代人員或臨時(shí)人員負(fù)責(zé)，避免暫時(shí)的職

務(wù)重疊。

二、驗(yàn)收和保管

1、公司制定了項(xiàng)目管理手冊(cè)或相關(guān)管理辦法，對(duì)物資驗(yàn)收入庫(kù)流程予以規(guī)范，包括貨物的

質(zhì)量驗(yàn)收，數(shù)量核對(duì)等。

項(xiàng)目材料員等驗(yàn)證人員根據(jù)采購(gòu)合同/進(jìn)場(chǎng)計(jì)劃等資料及驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)對(duì)進(jìn)場(chǎng)物資質(zhì)量、數(shù)量進(jìn)

行檢查，核對(duì)無(wú)誤后再送貨單（或驗(yàn)收單）簽字確認(rèn)，材料直接移交分包的還應(yīng)由分包商材料員

簽字確認(rèn)。對(duì)按規(guī)定需復(fù)驗(yàn)的物資由項(xiàng)目試驗(yàn)員取樣復(fù)驗(yàn)，出具復(fù)驗(yàn)報(bào)告。驗(yàn)證人員根據(jù)以上驗(yàn)

證結(jié)果填寫材料進(jìn)廠檢驗(yàn)記錄，由施工單位、監(jiān)理單位等適當(dāng)權(quán)限人員審核簽字。對(duì)于驗(yàn)收合格

后需辦理入庫(kù)手續(xù)的物資，需由倉(cāng)庫(kù)保管員根據(jù)供貨單用僉收單填制入庫(kù)單，經(jīng)材料員或相關(guān)主

管人員簽字確認(rèn)。

材料員或倉(cāng)庫(kù)保管員根據(jù)驗(yàn)收單/入庫(kù)單及時(shí)登記材料收、發(fā)、存臺(tái)賬，每月末匯總填報(bào)材

料收、發(fā)、存報(bào)表或相關(guān)匯總表,適當(dāng)權(quán)限人員審核無(wú)誤后簽字確認(rèn)。

2、公司制定了物資管理規(guī)定或相關(guān)管理辦法，明確了甲供材料的驗(yàn)收流程。項(xiàng)目材料員等

驗(yàn)證人員依據(jù)采購(gòu)合同/進(jìn)場(chǎng)計(jì)劃及驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)對(duì)進(jìn)場(chǎng)物資進(jìn)行驗(yàn)收。如甲供材料直接調(diào)撥給施工

單位，施工單位的人員需同時(shí)參與驗(yàn)收，共同在收/調(diào)料單上簽字確認(rèn)，材料員及時(shí)登記材料入

庫(kù)臺(tái)賬，由材料人員審核簽字。

3、項(xiàng)管部必須對(duì)入庫(kù)的存貨建立存貨明細(xì)賬，詳細(xì)登記存貨類別、編號(hào)、名稱、規(guī)格型號(hào)、

數(shù)量、計(jì)量單位等內(nèi)容，棄定期與財(cái)務(wù)管理部就存貨品種、數(shù)量、金額等進(jìn)行核對(duì)。

4、倉(cāng)儲(chǔ)處必須根據(jù)自身的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)制定倉(cāng)儲(chǔ)的總體計(jì)劃，并考慮工廠布局、工藝流程、

設(shè)備擺放等因素，相應(yīng)制定人員分工、實(shí)物流動(dòng)、信息傳遞等具體管理制度。

存貨的存放和管理應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)并進(jìn)行分類編目，嚴(yán)格限制其他人員接觸存貨，入庫(kù)存貨

應(yīng)及時(shí)記入收發(fā)存登記薄或存貨卡片，并詳細(xì)標(biāo)明存放地點(diǎn)。

5、建立和健全出入庫(kù)人員登記制度，入庫(kù)人員均需經(jīng)過(guò)倉(cāng)管員的同意，并經(jīng)過(guò)登記之后，

方可在倉(cāng)管員的陪同下進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)，進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)的.人員一律不得攜帶易燃、易爆物品，不得在庫(kù)房

內(nèi)吸煙。

6、公司內(nèi)部除存貨管理部門及倉(cāng)庫(kù)人員外，原則上不得進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)，其他部門和人員在下列

情況下可進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)：

(1)開(kāi)展存貨的年度盤點(diǎn)、月度盤點(diǎn)和不定期盤點(diǎn)

(2)企業(yè)副總級(jí)以上管理人員對(duì)倉(cāng)庫(kù)工作進(jìn)行檢查

(3)倉(cāng)儲(chǔ)部門經(jīng)理對(duì)倉(cāng)庫(kù)工作的開(kāi)展進(jìn)行指導(dǎo)

(4)財(cái)務(wù)部門工作人員根據(jù)賬實(shí)核對(duì)工作要求，需進(jìn)行核對(duì)

7、除上一款的規(guī)定以外，其他所有人員進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)需要批準(zhǔn)。具體程序如下：

(1)擬進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)現(xiàn)場(chǎng)的單位、部門或人員填寫企業(yè)統(tǒng)一印制的進(jìn)庫(kù)申請(qǐng)單，對(duì)進(jìn)庫(kù)時(shí)間、

人員、主要事項(xiàng)等進(jìn)行說(shuō)明，并由申請(qǐng)單位、部門或人員予以蓋章或簽字。

(2)企業(yè)總經(jīng)理對(duì)下列情況進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)進(jìn)行最終審批：非本單位人員進(jìn)入倉(cāng)庫(kù)；進(jìn)入危險(xiǎn)品、

保密物品以及貴重物品存放倉(cāng)庫(kù)的。

三、領(lǐng)用和發(fā)出

1、定期評(píng)估產(chǎn)成品的可銷售性和原材的可用性

2、存貨減值或盤點(diǎn)差異產(chǎn)生的存貨變動(dòng)經(jīng)審批后由財(cái)務(wù)部處理，管理當(dāng)局復(fù)核并核準(zhǔn)所有

存貨價(jià)格或數(shù)量的賬務(wù)調(diào)整。

3、生產(chǎn)部門、基建維修信用材料，應(yīng)當(dāng)持有生產(chǎn)部門及其相關(guān)部門核準(zhǔn)的領(lǐng)料單。倉(cāng)管員

需經(jīng)批準(zhǔn)的領(lǐng)料單，核對(duì)物資數(shù)量、品名、規(guī)格后發(fā)料。

如實(shí)行限額領(lǐng)料，對(duì)超出限額料的應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)相關(guān)部門的領(lǐng)導(dǎo)特別授權(quán).

4、對(duì)倉(cāng)管人員由于違規(guī)發(fā)放材料造成材料報(bào)廢、霉變、大材小用、優(yōu)料劣用以及差錯(cuò)等損

失，倉(cāng)管人員除承擔(dān)全部損失外，還要接受行政處分。

5、月末要對(duì)現(xiàn)場(chǎng)未好用的物資，應(yīng)及時(shí)退回倉(cāng)庫(kù)，如果是下批生產(chǎn)仍需要用的物資，其物

資實(shí)體可不退回倉(cāng)庫(kù)，但應(yīng)辦理退料入庫(kù)或紅字出庫(kù)手續(xù)，待下月月初重新開(kāi)具“出庫(kù)單"便于財(cái)

務(wù)如實(shí)核算成本。

6、物資出庫(kù)需倉(cāng)管員按公司《存貨管理流程》和局《項(xiàng)目物資設(shè)備管理辦法》等相關(guān)規(guī)定。

7、倉(cāng)儲(chǔ)處應(yīng)充分做好盤存前準(zhǔn)備工作，具體盤存要求如下：

(1)將存盤工作所需用具和盤存表格預(yù)先做準(zhǔn)備妥當(dāng)。

(2)倉(cāng)庫(kù)內(nèi)物料應(yīng)分別碼放，若因硬件設(shè)施造成倉(cāng)庫(kù)無(wú)法分區(qū)，可在倉(cāng)庫(kù)內(nèi)或其他存放區(qū)

域?qū)ξ锪蠈?shí)施區(qū)分并標(biāo)示。

(3)存貨應(yīng)有序擺放，應(yīng)力求整齊、分類并置標(biāo)示牌。

(4)盤存期間已收到料而未辦妥入賬手續(xù)的存貨，應(yīng)另行分別存放，并予以標(biāo)示。

(5)盤存期間除緊急用料外,暫停收發(fā)，物資部盤存期間所需用料的領(lǐng)料應(yīng)提前進(jìn)行，材

料不可移動(dòng)，但必須標(biāo)示出。

(6)凡檢驗(yàn)合格產(chǎn)品，物資部應(yīng)及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)，當(dāng)月最后一天應(yīng)將所有檢驗(yàn)合格產(chǎn)品

辦理入庫(kù)手續(xù)。未檢驗(yàn)的和未及時(shí)辦理入庫(kù)手續(xù)的，物資部應(yīng)說(shuō)明原因，并計(jì)入在產(chǎn)品工成品。

(7)嚴(yán)格出、入庫(kù)管理;要日清、月結(jié)、定期盤點(diǎn)、賬物相符。

存貨管理制度9

第一條為了加強(qiáng)集團(tuán)酒店業(yè)(包括餐飲、客房和休閑娛樂(lè)三大部分)的存貨管理，規(guī)范存貨的

購(gòu)進(jìn)、領(lǐng)用、耗用、節(jié)余庫(kù)存保管及存貨各環(huán)節(jié)核算的操作流程和管理行為，現(xiàn)根據(jù)酒店管理公

司經(jīng)營(yíng)管理的需要，制定本規(guī)定。

第二條本規(guī)定中的存貨是指集團(tuán)酒店業(yè)在日常經(jīng)營(yíng)過(guò)程中行將消耗的原物料、燃料及經(jīng)營(yíng)性

輔助設(shè)備(不包括固定資產(chǎn)部分)。

具體包括：

1、原材料:餐飲業(yè)各種制作的基礎(chǔ)性原材料，如魚、肉、蔬菜等，以及干貨調(diào)料等；

2、庫(kù)存商品:存放于倉(cāng)庫(kù)及水吧的、香煙、酒水、紙巾等出售商品;

3、物料用品:一次性餐具、客用拖鞋等一次性耗材和經(jīng)營(yíng)性輔助設(shè)備（不包括固定資產(chǎn)部分）;

4、燃料:指酒店各設(shè)備正常運(yùn)營(yíng)維護(hù)所需的各種燃料等。

第三條存貨的購(gòu)進(jìn)管理

一、存貨的購(gòu)進(jìn)采取’采購(gòu)計(jì)劃審批制"：

1、單價(jià)在500元及以上的各種經(jīng)營(yíng)性輔助設(shè)備（指低值易耗品部分）的購(gòu)進(jìn)審批辦法，參照

集團(tuán)的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行;單價(jià)在500元以下的各種經(jīng)營(yíng)性輔助設(shè)備、日常經(jīng)營(yíng)所需的原物料及燃料

的購(gòu)進(jìn)審批辦法，按照本期定中的相關(guān)條款執(zhí)行。

2、對(duì)不同存貨，采取不同時(shí)期申報(bào)計(jì)劃：

Q）日計(jì)劃:指需購(gòu)進(jìn)的各種基礎(chǔ)性原材料食品,由廚部、餐飲部于頭一天預(yù)測(cè)第二天的需要

量，據(jù)此擬定需求,填制《廚房訂貨申請(qǐng)表》，報(bào)使用部門負(fù)責(zé)人審核簽字后，交采購(gòu)部辦理正

式采購(gòu)業(yè)務(wù)。申報(bào)計(jì)劃時(shí)間為每天下午4:00-8:30。

（2）周計(jì)劃:指需購(gòu)進(jìn)的凍品、煙等，填制《xxx酒店申購(gòu)單》由部門或倉(cāng)庫(kù)申報(bào)，交采購(gòu)部

辦理采購(gòu)業(yè)務(wù)。申報(bào)計(jì)劃時(shí)間為每周六下午。

（3）半月計(jì)劃:指需購(gòu)進(jìn)的干貨調(diào)料，由倉(cāng)庫(kù)報(bào)計(jì)劃，填制《xxx酒店申購(gòu)單》，倉(cāng)庫(kù)領(lǐng)班簽

字后，送交采購(gòu)部辦理正式采購(gòu)業(yè)務(wù)。申報(bào)計(jì)劃時(shí)間為每月L5號(hào)和15-20號(hào).

（4）月計(jì)劃:指需購(gòu)進(jìn)的客房用品、印刷用品等，由倉(cāng)庫(kù)以及各部預(yù)測(cè)該月需要量，并據(jù)此擬

定需求，填制《xxx酒店申購(gòu)單》，送交采購(gòu)部，并辦理正式采購(gòu)業(yè)務(wù)。申報(bào)計(jì)劃時(shí)間為每月

25-30號(hào).

3、上述第（3）、（4）項(xiàng)填制《xxx酒店申購(gòu)單》，經(jīng)使用部門負(fù)責(zé)人簽字后需交倉(cāng)庫(kù)核簽:倉(cāng)

庫(kù)主要核查需購(gòu)進(jìn)的物料在計(jì)劃申報(bào)時(shí)倉(cāng)庫(kù)中實(shí)有的各物料（包括可代用品）庫(kù)物量，并將相應(yīng)

的數(shù)量據(jù)實(shí)填入對(duì)應(yīng)欄次，并提出計(jì)劃意見(jiàn)。

4、對(duì)需特別制作（指經(jīng)營(yíng)物品上需加注酒店管理公司或酒店的標(biāo)識(shí)）的各種經(jīng)營(yíng)性材料及物

品（如一次性餐具、紙巾、客房洗具、拖鞋、茶具等），原貝比應(yīng)采取招標(biāo)的方式選擇相對(duì)固定的

制作供應(yīng)商，簽訂定期的供貨合同（除非因產(chǎn)品質(zhì)量、結(jié)算價(jià)格及其他合作方面的原因需更渙）及

價(jià)格協(xié)議（按時(shí)間段）;每月末，各物料使用部門（指客房部、餐飲部和休閑娛樂(lè)部）根據(jù)酒店預(yù)計(jì)需

要量擬定需求計(jì)劃，填制《XXX酒店申請(qǐng)單》（一式四聯(lián)，申購(gòu)部門留存一聯(lián)，其他三聯(lián)經(jīng)審批

后一聯(lián)交采購(gòu)部、一聯(lián)交倉(cāng)庫(kù)、一聯(lián)交財(cái)務(wù)部），報(bào)部門負(fù)責(zé)人審核簽字。

存貨管理制度10

一、存貨管理的范圍

包括原材料、燃料、輔助材料、包裝物、低值易耗品、半成品、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品的入出庫(kù)及

庫(kù)存的管理。

二、入庫(kù)管理

1、外購(gòu)時(shí)，首先由用料部門提出用料計(jì)劃，由分管領(lǐng)導(dǎo)和委派會(huì)計(jì)審核，交財(cái)務(wù)部門納入

收支計(jì)劃，并通過(guò)單位內(nèi)部支付款項(xiàng)，再由供應(yīng)部門負(fù)責(zé)實(shí)施采購(gòu)。

2、購(gòu)回時(shí)，由物資質(zhì)檢部門按質(zhì)按量組織驗(yàn)收，按實(shí)際質(zhì)量認(rèn)真填寫"入庫(kù)單"，對(duì)"入

庫(kù)單”的外購(gòu)地、入庫(kù)時(shí)間、物資名稱、規(guī)格型號(hào)、數(shù)量、單價(jià)、金額、交貨人、承包人和驗(yàn)收

入庫(kù)等應(yīng)逐一填寫，不得漏項(xiàng)，對(duì)無(wú)隨貨同行發(fā)票的貨物金額應(yīng)由交貨人提供采購(gòu)價(jià)，財(cái)務(wù)據(jù)此

入賬核算，待發(fā)票到后再按實(shí)際價(jià)格調(diào)整。

3、運(yùn)費(fèi)結(jié)算必須在運(yùn)輸發(fā)票后附有一次復(fù)寫的“入庫(kù)單"的."運(yùn)費(fèi)結(jié)算聯(lián)"，如無(wú)運(yùn)費(fèi)，

應(yīng)將該聯(lián)連同"入庫(kù)單"的"財(cái)務(wù)聯(lián)”一起附于購(gòu)貨發(fā)票后交財(cái)務(wù)入賬.

4、產(chǎn)成品入庫(kù)必須有質(zhì)檢部門驗(yàn)收的"合格證"，由保管員按規(guī)格、品種填寫成品"入庫(kù)

單”，質(zhì)檢員、保管員和當(dāng)班生產(chǎn)負(fù)責(zé)人均應(yīng)簽字。

5、對(duì)于外購(gòu)物資數(shù)量短缺、品種質(zhì)量不符合，由采購(gòu)人負(fù)責(zé)更換，更換費(fèi)用或因此而造成

的損失由采購(gòu)人個(gè)人承擔(dān)生產(chǎn)產(chǎn)品因質(zhì)量問(wèn)題而返修，銷售退回所發(fā)生的損失由生產(chǎn)部門承擔(dān)。

三、出庫(kù)管理

1、生產(chǎn)用物資由生產(chǎn)部門按生產(chǎn)所需于材料會(huì)計(jì)處辦理“出庫(kù)單"手續(xù)，對(duì)非生產(chǎn)用物資

領(lǐng)用人應(yīng)持領(lǐng)用審批手續(xù)，辦理"出庫(kù)單"及相關(guān)手續(xù)，倉(cāng)庫(kù)保管員憑"出庫(kù)單"據(jù)實(shí)發(fā)貨。

2、月末，已領(lǐng)用但尚未耗用的物資（包括殘余料），應(yīng)及時(shí)退回倉(cāng)庫(kù)，便于財(cái)務(wù)如實(shí)核算成

本。

3、材料會(huì)計(jì)在月底時(shí)，應(yīng)將當(dāng)月的存貨出入庫(kù)按部門分項(xiàng)目匯總，與倉(cāng)庫(kù)保管、生產(chǎn)部門

核對(duì)一致后，報(bào)給成本會(huì)計(jì)。

四、庫(kù)存管理

1、保管員應(yīng)設(shè)置各種存貨保管明細(xì)賬，并根據(jù)出入庫(kù)單進(jìn)行賬簿登記，經(jīng)常與財(cái)務(wù)核對(duì)賬

目，實(shí)地盤點(diǎn)實(shí)物，保證賬賬相符，賬實(shí)相符。物資要堆放整齊，標(biāo)簽清楚，存放安全，保管員

對(duì)存貨的安全和完整負(fù)責(zé)。

2、對(duì)用量或金額較大，領(lǐng)用次數(shù)頻繁的物資應(yīng)每月盤點(diǎn)一次，對(duì)于所有存貨至少要一年徹

底清查一次。

3、盤點(diǎn)時(shí)，由供應(yīng)、生產(chǎn)、倉(cāng)庫(kù)、質(zhì)檢、財(cái)務(wù)等部門組成財(cái)產(chǎn)清杳小組，對(duì)存貨進(jìn)行實(shí)地

盤點(diǎn)，查找盈虧、積壓等原因，編制盤存表，提出處理意見(jiàn)，參與清查的人員應(yīng)在盤存表上簽字，

以示負(fù)責(zé)。

存貨管理制度11

第一條為加強(qiáng)公司存貨管理，規(guī)范存貨的采購(gòu)、耗用、銷售與核算等，根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定結(jié)合

公司經(jīng)營(yíng)需要，制定本制度。

第二條本制度是公司經(jīng)營(yíng)管理制度的重要組成部分，適用于公司各個(gè)部門。

第三條存貨的范圍的確認(rèn)，以公司對(duì)存貨是否具有法定所有權(quán)為依據(jù)。凡在盤存日，法定所有

權(quán)屬于公司的一切