工程竣工結(jié)算審核基本流程

工程竣工結(jié)算審核基本流程一、制定目的與范圍為了確保工程竣工結(jié)算的準確性與規(guī)范性，提高審核效率，特制定本流程。該流程適用于所有工程項目的竣工結(jié)算審核，包括土建工程、機電工程以及其他相關(guān)工程項目。流程涵蓋了從竣工驗收到結(jié)算審核的各個環(huán)節(jié)，旨在為項目管理人員提供明確的操作標準，確保結(jié)算的合理性與合規(guī)性。二、審核原則審核工作應遵循以下原則：1.所有結(jié)算資料必須真實、完整、有效，不得隱瞞或篡改。2.結(jié)算審核需依照合同約定、國家法規(guī)及行業(yè)標準進行，確保合法合規(guī)。3.審核人員需具備相關(guān)專業(yè)知識，能夠獨立判斷工程量及費用的合理性。4.在審核過程中，應保持公正客觀，確保各方利益的合理平衡。三、審核流程1.竣工驗收竣工驗收是結(jié)算審核的前提條件。項目經(jīng)理需組織相關(guān)人員進行現(xiàn)場檢查，確認工程質(zhì)量符合設(shè)計要求與合同約定。驗收完成后，形成《竣工驗收報告》，并由各方簽字確認。2.資料準備依據(jù)竣工驗收報告，項目管理人員需準備以下資料：竣工圖紙及變更文件工程量清單及計算依據(jù)相關(guān)合同文件及補充協(xié)議施工單位的發(fā)票及付款憑證其他必要的支持文件（如材料進場記錄、檢驗報告等）3.工程量核對審核人員需根據(jù)竣工圖紙與工程量清單進行核對，確認實際工程量與合同約定一致。核對過程中，需關(guān)注變更工程、增加工程及未完成工程的處理，確保核算的準確性。4.費用審核費用審核是結(jié)算審核的核心環(huán)節(jié)。審核人員需依據(jù)合同約定與實際工程量對費用進行審核，涉及以下幾個方面：材料費用：核實材料單價及數(shù)量，確保與發(fā)票一致。人工費用：根據(jù)施工記錄核算人工成本，審查是否符合合同約定。機械費用：審核機械使用記錄及費用計算依據(jù)。其他費用：包括管理費、利潤等，需依據(jù)合同明確規(guī)定進行審核。5.編制結(jié)算報告審核完成后，審核人員需編制《工程竣工結(jié)算報告》。報告應包括以下內(nèi)容：工程概況與驗收情況核對的工程量與費用明細各項費用的審核依據(jù)與結(jié)論審核人員的意見與建議6.結(jié)算審批編制完成的結(jié)算報告需提交相關(guān)部門進行審核。審批流程通常包括：部門主管審核財務部門審核費用合理性最終由公司管理層審批7.結(jié)算支付審批通過后，項目管理人員需根據(jù)審核結(jié)果進行結(jié)算支付。支付過程中應注意以下事項：確保支付金額與審核結(jié)果一致收集并整理相關(guān)支付憑證，確保支付流程合規(guī)建立支付記錄，便于后續(xù)查詢與審計8.檔案整理與歸檔結(jié)算審核完成后，所有相關(guān)資料需進行整理與歸檔。包括但不限于：竣工驗收報告工程量清單及審核記錄結(jié)算報告及審批文件支付憑證及相關(guān)合同文件四、反饋與改進機制為確保審核流程的有效性，需建立反饋與改進機制。審核人員應定期對結(jié)算審核流程進行回顧，收集各方意見與建議，識別流程中的瓶頸與問題。根據(jù)反饋結(jié)果，及時調(diào)整與優(yōu)化流程，確保其適應性與有效性。五、審核紀律審核人員應遵循以下紀律：1.不得泄露任何涉及結(jié)算的商業(yè)機密與敏感信息。2.在審核過程中，保持公正客觀，不得受外部因素影響。3.積極參與培訓與學習，提升專業(yè)知識與審核能力。通過上述流程的建立與實施，能夠有效提