審計工作參考計劃1

審計工作參考計劃(1)2020年審計工作打算一為落實《北京市教育委員會關(guān)于做好XX年教育審計工作的意見》的文件精神和我院XX年工作的總體要求，高質(zhì)量完成國家示范性高職學(xué)院建立任務(wù)，進(jìn)一步建立健全內(nèi)部審計制度，強(qiáng)化內(nèi)部審計職能，發(fā)揮內(nèi)部審計的“免疫系統(tǒng)”功能，實現(xiàn)“為標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)會計工作效勞、為提高教育資金使用效益效勞、為教育改革與開展效勞”的內(nèi)部審計工作目的，特制定XX年審計工作打算。詳細(xì)內(nèi)容如下：一、接著深化開展預(yù)算執(zhí)行審計堅持“揭露咨詢題、標(biāo)準(zhǔn)治理、促進(jìn)改革、提高績效”的審計思路，進(jìn)一步落實《北京市屬高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計施行方法(試行)》，深化開展預(yù)算執(zhí)行審計。今年重點對各個工程的經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行情況施行全過程審計，加強(qiáng)對工程資金使用效益、效果分析和審計，努力實現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行審計與績效審計的有機(jī)結(jié)合。積極發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)視作用，促進(jìn)各部門進(jìn)一步加強(qiáng)財務(wù)預(yù)算治理，嚴(yán)格執(zhí)行各項財務(wù)制度，提高預(yù)算資金使用效益和效果，確保學(xué)院各項事業(yè)任務(wù)和工作目的的實現(xiàn)。二、進(jìn)一步加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計審計處積極與組織、紀(jì)檢、監(jiān)察部門配合，做好干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計，進(jìn)一步深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計的內(nèi)容，堅持以領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任為主線，重點關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署，嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)決策制定和執(zhí)行，以及恪守廉政規(guī)定等情況，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部樹立正確政績觀和科學(xué)開展觀，提高領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任認(rèn)識。加大對領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)決策及效果、內(nèi)部操縱制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計力度，促使領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)力與履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任嚴(yán)密銜接，進(jìn)一步發(fā)揮經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計在促進(jìn)科學(xué)決策，推進(jìn)依法治教，完善監(jiān)視機(jī)制，防備廉政風(fēng)險等方面的重要作用。依照學(xué)院組織部的委托，今年將對6名副處級領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)展任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。三、接著做好基建修繕工程工程審計結(jié)合我院實際和治理要求，接著做好基建修繕工程工程審計，積極落實教育部《關(guān)于加強(qiáng)和標(biāo)準(zhǔn)建立工程工程全過程審計的意見》的精神，接著加強(qiáng)對基建修繕工程工程治理過程與工程工程造價的內(nèi)部審計，不斷改良和加強(qiáng)對各類工程工程的立項、勘察、設(shè)計、招標(biāo)、施工、竣工以及相關(guān)工程設(shè)備材料采購、變更洽商、工程款結(jié)算等各個環(huán)節(jié)的運轉(zhuǎn)情況和相關(guān)經(jīng)濟(jì)治理活動的審計監(jiān)視，促進(jìn)各類工程工程標(biāo)準(zhǔn)治理，節(jié)約工程本錢，標(biāo)準(zhǔn)工程治理，防備基建修繕投資治理風(fēng)險，維護(hù)合法利益，保障工程建立的順利施行，提高資金使用效益。四、接著搞好專項審計和審計調(diào)查按照領(lǐng)導(dǎo)要求，今年接著做好飲食中心的財務(wù)治理和學(xué)院會議中心運營效益的專項審計工作，對學(xué)院各部門的收費情況進(jìn)展審計調(diào)查，以加強(qiáng)部門內(nèi)部操縱，標(biāo)準(zhǔn)各類財務(wù)行為，防備經(jīng)濟(jì)治理風(fēng)險，防止出現(xiàn)違背“收支兩條線”政策和私設(shè)“小金庫”等違法違紀(jì)行為。五、加強(qiáng)審計結(jié)果利用和審計整改按照市教委《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)教育系統(tǒng)內(nèi)部審計結(jié)果利用工作的意見》的要求，實在抓好審計結(jié)果的利用和審計整改工作。制定審計結(jié)果利用工作制度，明確各部門的職責(zé)，建立部門聯(lián)動機(jī)制，對內(nèi)部審計發(fā)覺的各類財務(wù)違規(guī)咨詢題要認(rèn)真進(jìn)展整改，對嚴(yán)峻違法違紀(jì)的行為要及時向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和紀(jì)檢、檢查部門匯報，并建議進(jìn)展責(zé)任追查，同時把內(nèi)部審計結(jié)果作為內(nèi)部相關(guān)考核評價的重要依照，以加強(qiáng)審計整改，遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象，進(jìn)一步加強(qiáng)審計在促進(jìn)各部門加強(qiáng)和改良內(nèi)部治理中的作用。六、進(jìn)一步加強(qiáng)審計的本身建立加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，積極參加審計和財務(wù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高審計業(yè)務(wù)才能。完善審計制度，提高審計質(zhì)量。積極開展跟蹤咨詢效，做到內(nèi)治理，外監(jiān)視，在原有制度、規(guī)定的根底上進(jìn)一步完善各項制度，結(jié)合《審計法》認(rèn)真抓好審計質(zhì)量操縱工作，把好審計質(zhì)量關(guān)，降低審計風(fēng)險，并積極開展計算機(jī)審計和效益審計，不斷提升內(nèi)部審計才能。2020年審計工作打算二為進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)治理，提高經(jīng)費使用效益，防止國有資產(chǎn)流失，依照上級主管部門的要求和學(xué)院實際，從今年開場將開展內(nèi)部審計工作?，F(xiàn)制定我院年內(nèi)部審計工作打算。一、年度審計工作目的年的內(nèi)部審計工作，以“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，以國家財經(jīng)法規(guī)、財務(wù)治理制度為依照，以財務(wù)收支行為的真實性、合法性、效益性為重點，結(jié)合我院年工作要點、學(xué)院黨風(fēng)廉政建立和反腐朽工作的主要任務(wù)，把促進(jìn)治理，防備資金風(fēng)險，提高資金使用效益，增進(jìn)效勞，作為審計工作的出發(fā)點，針對合理科學(xué)利用教育資源，防止鋪張浪費等內(nèi)容開展審計。對被審單位的財務(wù)收支行為做出客觀評價，并針對審計發(fā)覺的咨詢題提出審計意見和建議，協(xié)助和催促被審計單位及時整改。二、審計的內(nèi)容1、依照內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有打算地對教學(xué)系的老師津貼發(fā)放，學(xué)生獎學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放，班費、實習(xí)費等使用情況進(jìn)展內(nèi)審;2、依照內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有打算地對電大工作部的學(xué)費、教材費等收繳情況進(jìn)展內(nèi)審;3、依照內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有打算地對附屬中學(xué)的學(xué)費、教材費等財務(wù)收支情況進(jìn)展內(nèi)審;4、依照內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有打算地對成人教育部的學(xué)費、教材費等收繳情況進(jìn)展內(nèi)審;5、依照內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有打算地后勤集團(tuán)的財務(wù)收支進(jìn)展審計;6、依照內(nèi)部審計的規(guī)定要求，有打算地對學(xué)院招待費使用情況進(jìn)展內(nèi)審;通過開展財務(wù)周期審計，使審計工作標(biāo)準(zhǔn)化、制度化，及時評價部門財經(jīng)治理情況，加強(qiáng)事前防備，促進(jìn)部門治理自律。三、審計的方法及范圍審計的方法是：首先各單位自查，并構(gòu)成自查報告;其次內(nèi)審人員采取審查材料、個別訪談、審計調(diào)查等方法進(jìn)展。審計的范圍是：教學(xué)系及相關(guān)單位07年以來的財務(wù)收支情況，其中教學(xué)系學(xué)生獎學(xué)金等項抽查一個年級。四、時間安排1、上半年對教學(xué)系進(jìn)展內(nèi)審;2、下半年對電大工作部、附屬中學(xué)、成人教育部、后勤集團(tuán)(育苑公司)等部門進(jìn)展審計。五、有關(guān)材料的提供1、學(xué)生獎學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放，評定方法、評定程序、評定結(jié)果;班費、實習(xí)費的使用情況等材料。2、院、系兩級老師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配方法。3、電大工作部、附屬中學(xué)、成人教育部各類生源的收費依照;后勤集團(tuán)(育苑公司)各類收費的依照4、學(xué)院有關(guān)接待、招待的文件、審批表、月匯總表等六、其它相關(guān)工作學(xué)院內(nèi)部審計工作，由院監(jiān)察審計室牽頭，抽調(diào)相關(guān)人員，組成年學(xué)院內(nèi)部審計工作組，工作組依照國家、省、市相關(guān)文件和教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》開展工作，院屬各單位要積極配合，搞好內(nèi)部審計，使我院的各項事業(yè)又好又快地開展。2020年審計工作打算三一、指導(dǎo)思想20XX年內(nèi)部審計工作將嚴(yán)密圍繞集團(tuán)公司開展目的，樹立科學(xué)的審計理念，堅持“圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的工作方針，即圍繞加強(qiáng)集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)效益這個中心，重點對集團(tuán)公司的熱點和難點咨詢題以及帶有普遍性和傾向性的咨詢題進(jìn)展專項審計，同時還要及時對嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)事項進(jìn)展專項審計調(diào)查，求真務(wù)實即是審計工作要合理地分析評價事項，辯證地做出評價結(jié)論。努力構(gòu)建與集團(tuán)公司開展態(tài)勢相習(xí)慣的審計監(jiān)視形式和審計效勞體系，著力提升審計效勞質(zhì)量，實在履行審計監(jiān)視職能，為集團(tuán)公司的開展提供保障。二、工作目的緊緊圍繞著20XX年經(jīng)濟(jì)工作目的，依照各項法律、法規(guī)、制度，認(rèn)真履行公司給予監(jiān)察審計部門的各項職責(zé)，全面的監(jiān)視財務(wù)收支的真實、合法、效益性，突出重點領(lǐng)域、工程、資金和環(huán)節(jié)，在加大常規(guī)監(jiān)察審計力度的同時，更加注重事后整改和事前跟蹤過程操縱，以監(jiān)催促過程，從治理機(jī)制和完善制度的層面提醒咨詢題，提出建議，改善公司運營，提高可持續(xù)開展的才能。(一)進(jìn)一步建立健全內(nèi)部審計制度，建立并完善《內(nèi)部審計工作手冊》。加強(qiáng)審計制度的建立，通過審計制度的建立和完善，明確預(yù)防機(jī)制、監(jiān)視機(jī)制和糾錯機(jī)制，實現(xiàn)內(nèi)部審計工作的科學(xué)化、制度化和標(biāo)準(zhǔn)化。(二)加強(qiáng)審計人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提升審計工作質(zhì)量，力爭審計報告優(yōu)秀率(由上級評價90分以上為優(yōu)秀)達(dá)30%以上。加強(qiáng)審計隊伍綜合素養(yǎng)才能建立，滿足內(nèi)審工作要求的習(xí)慣程度、提高內(nèi)審業(yè)務(wù)質(zhì)量。(三)參照《企業(yè)內(nèi)部操縱根本標(biāo)準(zhǔn)》和《企業(yè)內(nèi)部操縱配套指引》，對本企業(yè)內(nèi)部操縱有效性進(jìn)展一次全面、系統(tǒng)的評價。審計評估公司內(nèi)部操縱制度的合理性、合規(guī)性、適時性，對內(nèi)部操縱環(huán)境、運營風(fēng)險、操縱活動等進(jìn)展評估和測試。(20XX年5月22日，財政部會同證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等五部委(以下簡稱五部委)結(jié)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部操縱根本標(biāo)準(zhǔn)》(財會[2008]7號，以下簡稱《根本標(biāo)準(zhǔn)》)。20XX年4月15日，五部委結(jié)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部操縱配套指引》(財會[20XX]1l號，以下簡稱《配套指引》)，自20XX年1月1日起首先在境內(nèi)外同時上市的公司施行，自20XX年1月1日起擴(kuò)大到在上海證券買賣所、深圳證券買賣所主板上市的公司施行，在此根底上，擇機(jī)在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行。同時，鼓舞非上市大中型企業(yè)提早執(zhí)行。中國企業(yè)內(nèi)部操縱標(biāo)準(zhǔn)體系的建立與施行，一是加強(qiáng)和標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)內(nèi)部操縱的需要。各類企業(yè)需要依照內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)要求，對原有制度進(jìn)展修正、完善和提升;構(gòu)建企業(yè)內(nèi)操縱度和管控流程。二是有助于全面提升企業(yè)運營治理水平和風(fēng)險防備才能，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)開展。)(四)以財務(wù)收支審計為根底，開展對所屬公司(事業(yè)部)經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益審計一次。財務(wù)收支審計是監(jiān)視各單位能否合法、合規(guī)和恪守財經(jīng)紀(jì)律的有效措施，是開展各項審計業(yè)務(wù)的根底。定期對所屬公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和損益的真實性、合法性和效益性及內(nèi)部操縱制度的建立和執(zhí)行