審計(jì)工作參考計(jì)劃1

審計(jì)工作參考計(jì)劃(1)2020年審計(jì)工作打算一為落實(shí)《北京市教育委員會(huì)關(guān)于做好XX年教育審計(jì)工作的意見(jiàn)》的文件精神和我院XX年工作的總體要求，高質(zhì)量完成國(guó)家示范性高職學(xué)院建立任務(wù)，進(jìn)一步建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)職能，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的“免疫系統(tǒng)”功能，實(shí)現(xiàn)“為標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作效勞、為提高教育資金使用效益效勞、為教育改革與開(kāi)展效勞”的內(nèi)部審計(jì)工作目的，特制定XX年審計(jì)工作打算。詳細(xì)內(nèi)容如下：一、接著深化開(kāi)展預(yù)算執(zhí)行審計(jì)堅(jiān)持“揭露咨詢題、標(biāo)準(zhǔn)治理、促進(jìn)改革、提高績(jī)效”的審計(jì)思路，進(jìn)一步落實(shí)《北京市屬高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計(jì)施行方法(試行)》，深化開(kāi)展預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。今年重點(diǎn)對(duì)各個(gè)工程的經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況施行全過(guò)程審計(jì)，加強(qiáng)對(duì)工程資金使用效益、效果分析和審計(jì)，努力實(shí)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與績(jī)效審計(jì)的有機(jī)結(jié)合。積極發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)視作用，促進(jìn)各部門(mén)進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算治理，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，提高預(yù)算資金使用效益和效果，確保學(xué)院各項(xiàng)事業(yè)任務(wù)和工作目的的實(shí)現(xiàn)。二、進(jìn)一步加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)審計(jì)處積極與組織、紀(jì)檢、監(jiān)察部門(mén)配合，做好干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，進(jìn)一步深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的內(nèi)容，堅(jiān)持以領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任為主線，重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署，嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)決策制定和執(zhí)行，以及恪守廉政規(guī)定等情況，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部樹(shù)立正確政績(jī)觀和科學(xué)開(kāi)展觀，提高領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任認(rèn)識(shí)。加大對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)決策及效果、內(nèi)部操縱制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計(jì)力度，促使領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)力與履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任嚴(yán)密銜接，進(jìn)一步發(fā)揮經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)在促進(jìn)科學(xué)決策，推進(jìn)依法治教，完善監(jiān)視機(jī)制，防備廉政風(fēng)險(xiǎn)等方面的重要作用。依照學(xué)院組織部的委托，今年將對(duì)6名副處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)展任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。三、接著做好基建修繕工程工程審計(jì)結(jié)合我院實(shí)際和治理要求，接著做好基建修繕工程工程審計(jì)，積極落實(shí)教育部《關(guān)于加強(qiáng)和標(biāo)準(zhǔn)建立工程工程全過(guò)程審計(jì)的意見(jiàn)》的精神，接著加強(qiáng)對(duì)基建修繕工程工程治理過(guò)程與工程工程造價(jià)的內(nèi)部審計(jì)，不斷改良和加強(qiáng)對(duì)各類(lèi)工程工程的立項(xiàng)、勘察、設(shè)計(jì)、招標(biāo)、施工、竣工以及相關(guān)工程設(shè)備材料采購(gòu)、變更洽商、工程款結(jié)算等各個(gè)環(huán)節(jié)的運(yùn)轉(zhuǎn)情況和相關(guān)經(jīng)濟(jì)治理活動(dòng)的審計(jì)監(jiān)視，促進(jìn)各類(lèi)工程工程標(biāo)準(zhǔn)治理，節(jié)約工程本錢(qián)，標(biāo)準(zhǔn)工程治理，防備基建修繕投資治理風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)合法利益，保障工程建立的順利施行，提高資金使用效益。四、接著搞好專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查按照領(lǐng)導(dǎo)要求，今年接著做好飲食中心的財(cái)務(wù)治理和學(xué)院會(huì)議中心運(yùn)營(yíng)效益的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)工作，對(duì)學(xué)院各部門(mén)的收費(fèi)情況進(jìn)展審計(jì)調(diào)查，以加強(qiáng)部門(mén)內(nèi)部操縱，標(biāo)準(zhǔn)各類(lèi)財(cái)務(wù)行為，防備經(jīng)濟(jì)治理風(fēng)險(xiǎn)，防止出現(xiàn)違背“收支兩條線”政策和私設(shè)“小金庫(kù)”等違法違紀(jì)行為。五、加強(qiáng)審計(jì)結(jié)果利用和審計(jì)整改按照市教委《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)結(jié)果利用工作的意見(jiàn)》的要求，實(shí)在抓好審計(jì)結(jié)果的利用和審計(jì)整改工作。制定審計(jì)結(jié)果利用工作制度，明確各部門(mén)的職責(zé)，建立部門(mén)聯(lián)動(dòng)機(jī)制，對(duì)內(nèi)部審計(jì)發(fā)覺(jué)的各類(lèi)財(cái)務(wù)違規(guī)咨詢題要認(rèn)真進(jìn)展整改，對(duì)嚴(yán)峻違法違紀(jì)的行為要及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和紀(jì)檢、檢查部門(mén)匯報(bào)，并建議進(jìn)展責(zé)任追查，同時(shí)把內(nèi)部審計(jì)結(jié)果作為內(nèi)部相關(guān)考核評(píng)價(jià)的重要依照，以加強(qiáng)審計(jì)整改，遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象，進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)在促進(jìn)各部門(mén)加強(qiáng)和改良內(nèi)部治理中的作用。六、進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)的本身建立加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，積極參加審計(jì)和財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高審計(jì)業(yè)務(wù)才能。完善審計(jì)制度，提高審計(jì)質(zhì)量。積極開(kāi)展跟蹤咨詢效，做到內(nèi)治理，外監(jiān)視，在原有制度、規(guī)定的根底上進(jìn)一步完善各項(xiàng)制度，結(jié)合《審計(jì)法》認(rèn)真抓好審計(jì)質(zhì)量操縱工作，把好審計(jì)質(zhì)量關(guān)，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，并積極開(kāi)展計(jì)算機(jī)審計(jì)和效益審計(jì)，不斷提升內(nèi)部審計(jì)才能。2020年審計(jì)工作打算二為進(jìn)一步標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)治理，提高經(jīng)費(fèi)使用效益，防止國(guó)有資產(chǎn)流失，依照上級(jí)主管部門(mén)的要求和學(xué)院實(shí)際，從今年開(kāi)場(chǎng)將開(kāi)展內(nèi)部審計(jì)工作?，F(xiàn)制定我院年內(nèi)部審計(jì)工作打算。一、年度審計(jì)工作目的年的內(nèi)部審計(jì)工作，以“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，以國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)、財(cái)務(wù)治理制度為依照，以財(cái)務(wù)收支行為的真實(shí)性、合法性、效益性為重點(diǎn)，結(jié)合我院年工作要點(diǎn)、學(xué)院黨風(fēng)廉政建立和反腐朽工作的主要任務(wù)，把促進(jìn)治理，防備資金風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效益，增進(jìn)效勞，作為審計(jì)工作的出發(fā)點(diǎn)，針對(duì)合理科學(xué)利用教育資源，防止鋪張浪費(fèi)等內(nèi)容開(kāi)展審計(jì)。對(duì)被審單位的財(cái)務(wù)收支行為做出客觀評(píng)價(jià)，并針對(duì)審計(jì)發(fā)覺(jué)的咨詢題提出審計(jì)意見(jiàn)和建議，協(xié)助和催促被審計(jì)單位及時(shí)整改。二、審計(jì)的內(nèi)容1、依照內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有打算地對(duì)教學(xué)系的老師津貼發(fā)放，學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放，班費(fèi)、實(shí)習(xí)費(fèi)等使用情況進(jìn)展內(nèi)審;2、依照內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有打算地對(duì)電大工作部的學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等收繳情況進(jìn)展內(nèi)審;3、依照內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有打算地對(duì)附屬中學(xué)的學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)展內(nèi)審;4、依照內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有打算地對(duì)成人教育部的學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等收繳情況進(jìn)展內(nèi)審;5、依照內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有打算地后勤集團(tuán)的財(cái)務(wù)收支進(jìn)展審計(jì);6、依照內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求，有打算地對(duì)學(xué)院招待費(fèi)使用情況進(jìn)展內(nèi)審;通過(guò)開(kāi)展財(cái)務(wù)周期審計(jì)，使審計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)化、制度化，及時(shí)評(píng)價(jià)部門(mén)財(cái)經(jīng)治理情況，加強(qiáng)事前防備，促進(jìn)部門(mén)治理自律。三、審計(jì)的方法及范圍審計(jì)的方法是：首先各單位自查，并構(gòu)成自查報(bào)告;其次內(nèi)審人員采取審查材料、個(gè)別訪談、審計(jì)調(diào)查等方法進(jìn)展。審計(jì)的范圍是：教學(xué)系及相關(guān)單位07年以來(lái)的財(cái)務(wù)收支情況，其中教學(xué)系學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金等項(xiàng)抽查一個(gè)年級(jí)。四、時(shí)間安排1、上半年對(duì)教學(xué)系進(jìn)展內(nèi)審;2、下半年對(duì)電大工作部、附屬中學(xué)、成人教育部、后勤集團(tuán)(育苑公司)等部門(mén)進(jìn)展審計(jì)。五、有關(guān)材料的提供1、學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放，評(píng)定方法、評(píng)定程序、評(píng)定結(jié)果;班費(fèi)、實(shí)習(xí)費(fèi)的使用情況等材料。2、院、系兩級(jí)老師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配方法。3、電大工作部、附屬中學(xué)、成人教育部各類(lèi)生源的收費(fèi)依照;后勤集團(tuán)(育苑公司)各類(lèi)收費(fèi)的依照4、學(xué)院有關(guān)接待、招待的文件、審批表、月匯總表等六、其它相關(guān)工作學(xué)院內(nèi)部審計(jì)工作，由院監(jiān)察審計(jì)室牽頭，抽調(diào)相關(guān)人員，組成年學(xué)院內(nèi)部審計(jì)工作組，工作組依照國(guó)家、省、市相關(guān)文件和教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》開(kāi)展工作，院屬各單位要積極配合，搞好內(nèi)部審計(jì)，使我院的各項(xiàng)事業(yè)又好又快地開(kāi)展。2020年審計(jì)工作打算三一、指導(dǎo)思想20XX年內(nèi)部審計(jì)工作將嚴(yán)密?chē)@集團(tuán)公司開(kāi)展目的，樹(shù)立科學(xué)的審計(jì)理念，堅(jiān)持“圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針，即圍繞加強(qiáng)集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)效益這個(gè)中心，重點(diǎn)對(duì)集團(tuán)公司的熱點(diǎn)和難點(diǎn)咨詢題以及帶有普遍性和傾向性的咨詢題進(jìn)展專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)，同時(shí)還要及時(shí)對(duì)嚴(yán)重經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)展專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，求真務(wù)實(shí)即是審計(jì)工作要合理地分析評(píng)價(jià)事項(xiàng)，辯證地做出評(píng)價(jià)結(jié)論。努力構(gòu)建與集團(tuán)公司開(kāi)展態(tài)勢(shì)相習(xí)慣的審計(jì)監(jiān)視形式和審計(jì)效勞體系，著力提升審計(jì)效勞質(zhì)量，實(shí)在履行審計(jì)監(jiān)視職能，為集團(tuán)公司的開(kāi)展提供保障。二、工作目的緊緊圍繞著20XX年經(jīng)濟(jì)工作目的，依照各項(xiàng)法律、法規(guī)、制度，認(rèn)真履行公司給予監(jiān)察審計(jì)部門(mén)的各項(xiàng)職責(zé)，全面的監(jiān)視財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益性，突出重點(diǎn)領(lǐng)域、工程、資金和環(huán)節(jié)，在加大常規(guī)監(jiān)察審計(jì)力度的同時(shí)，更加注重事后整改和事前跟蹤過(guò)程操縱，以監(jiān)催促過(guò)程，從治理機(jī)制和完善制度的層面提醒咨詢題，提出建議，改善公司運(yùn)營(yíng)，提高可持續(xù)開(kāi)展的才能。(一)進(jìn)一步建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，建立并完善《內(nèi)部審計(jì)工作手冊(cè)》。加強(qiáng)審計(jì)制度的建立，通過(guò)審計(jì)制度的建立和完善，明確預(yù)防機(jī)制、監(jiān)視機(jī)制和糾錯(cuò)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)工作的科學(xué)化、制度化和標(biāo)準(zhǔn)化。(二)加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提升審計(jì)工作質(zhì)量，力爭(zhēng)審計(jì)報(bào)告優(yōu)秀率(由上級(jí)評(píng)價(jià)90分以上為優(yōu)秀)達(dá)30%以上。加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍綜合素養(yǎng)才能建立，滿足內(nèi)審工作要求的習(xí)慣程度、提高內(nèi)審業(yè)務(wù)質(zhì)量。(三)參照《企業(yè)內(nèi)部操縱根本標(biāo)準(zhǔn)》和《企業(yè)內(nèi)部操縱配套指引》，對(duì)本企業(yè)內(nèi)部操縱有效性進(jìn)展一次全面、系統(tǒng)的評(píng)價(jià)。審計(jì)評(píng)估公司內(nèi)部操縱制度的合理性、合規(guī)性、適時(shí)性，對(duì)內(nèi)部操縱環(huán)境、運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、操縱活動(dòng)等進(jìn)展評(píng)估和測(cè)試。(20XX年5月22日，財(cái)政部會(huì)同證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等五部委(以下簡(jiǎn)稱五部委)結(jié)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部操縱根本標(biāo)準(zhǔn)》(財(cái)會(huì)[2008]7號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《根本標(biāo)準(zhǔn)》)。20XX年4月15日，五部委結(jié)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部操縱配套指引》(財(cái)會(huì)[20XX]1l號(hào)，以下簡(jiǎn)稱《配套指引》)，自20XX年1月1日起首先在境內(nèi)外同時(shí)上市的公司施行，自20XX年1月1日起擴(kuò)大到在上海證券買(mǎi)賣(mài)所、深圳證券買(mǎi)賣(mài)所主板上市的公司施行，在此根底上，擇機(jī)在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行。同時(shí)，鼓舞非上市大中型企業(yè)提早執(zhí)行。中國(guó)企業(yè)內(nèi)部操縱標(biāo)準(zhǔn)體系的建立與施行，一是加強(qiáng)和標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)內(nèi)部操縱的需要。各類(lèi)企業(yè)需要依照內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)要求，對(duì)原有制度進(jìn)展修正、完善和提升;構(gòu)建企業(yè)內(nèi)操縱度和管控流程。二是有助于全面提升企業(yè)運(yùn)營(yíng)治理水平和風(fēng)險(xiǎn)防備才能，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)開(kāi)展。)(四)以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為根底，開(kāi)展對(duì)所屬公司(事業(yè)部)經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)一次。財(cái)務(wù)收支審計(jì)是監(jiān)視各單位能否合法、合規(guī)和恪守財(cái)經(jīng)紀(jì)律的有效措施，是開(kāi)展各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)的根底。定期對(duì)所屬公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和損益的真實(shí)性、合法性和效益性及內(nèi)部操縱制度的建立和執(zhí)行