企業(yè)資產(chǎn)采購(gòu)保管與報(bào)廢制度

企業(yè)資產(chǎn)采購(gòu)保管與報(bào)廢制度TOC\o"1-2"\h\u18195第一章總則 154391.1目的與適用范圍 15191.2基本原則 16009第二章資產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃與預(yù)算 2242452.1采購(gòu)計(jì)劃的制定 2249532.2采購(gòu)預(yù)算的編制 216945第三章資產(chǎn)采購(gòu)流程與審批 2198913.1采購(gòu)流程 2102743.2采購(gòu)審批權(quán)限 320516第四章資產(chǎn)驗(yàn)收與入庫(kù) 3265304.1資產(chǎn)驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn) 346824.2入庫(kù)手續(xù)與登記 38152第五章資產(chǎn)保管與盤點(diǎn) 3275965.1資產(chǎn)保管責(zé)任 347395.2資產(chǎn)盤點(diǎn)制度 41369第六章資產(chǎn)領(lǐng)用與調(diào)撥 491756.1資產(chǎn)領(lǐng)用流程 480736.2資產(chǎn)調(diào)撥管理 412896第七章資產(chǎn)報(bào)廢與處置 414787.1資產(chǎn)報(bào)廢條件 4201587.2報(bào)廢資產(chǎn)處置流程 513707第八章監(jiān)督與檢查 5231578.1內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制 5175258.2違規(guī)行為檢查與處理 5第一章總則1.1目的與適用范圍為了加強(qiáng)企業(yè)資產(chǎn)管理，提高資產(chǎn)使用效率，保證資產(chǎn)安全，特制定本制度。本制度適用于企業(yè)各類資產(chǎn)的采購(gòu)、保管、報(bào)廢及處置等管理活動(dòng)。通過明確資產(chǎn)采購(gòu)保管與報(bào)廢的流程和要求，規(guī)范企業(yè)資產(chǎn)管理行為，保障企業(yè)資產(chǎn)的合理配置和有效利用。1.2基本原則企業(yè)資產(chǎn)管理應(yīng)遵循以下基本原則：（1）合理性原則：根據(jù)企業(yè)實(shí)際需求和發(fā)展規(guī)劃，合理確定資產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃和預(yù)算，避免盲目采購(gòu)和浪費(fèi)。（2）安全性原則：加強(qiáng)資產(chǎn)保管，采取必要的安全措施，防止資產(chǎn)丟失、損壞和被盜。（3）效益性原則：提高資產(chǎn)使用效率，充分發(fā)揮資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)效益，降低企業(yè)運(yùn)營(yíng)成本。（4）合規(guī)性原則：嚴(yán)格遵守國(guó)家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部規(guī)章制度，保證資產(chǎn)管理活動(dòng)合法合規(guī)。第二章資產(chǎn)采購(gòu)計(jì)劃與預(yù)算2.1采購(gòu)計(jì)劃的制定各部門根據(jù)實(shí)際工作需要，結(jié)合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，提出資產(chǎn)采購(gòu)需求。采購(gòu)部門匯總各部門的采購(gòu)需求，進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研和分析，根據(jù)資產(chǎn)的類別、規(guī)格、數(shù)量、質(zhì)量要求等因素，制定詳細(xì)的采購(gòu)計(jì)劃。采購(gòu)計(jì)劃應(yīng)包括采購(gòu)項(xiàng)目、采購(gòu)數(shù)量、預(yù)算金額、采購(gòu)時(shí)間等內(nèi)容。2.2采購(gòu)預(yù)算的編制采購(gòu)部門根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃，結(jié)合市場(chǎng)價(jià)格和歷史采購(gòu)數(shù)據(jù)，編制采購(gòu)預(yù)算。采購(gòu)預(yù)算應(yīng)詳細(xì)列出各項(xiàng)資產(chǎn)的采購(gòu)金額、預(yù)計(jì)支出時(shí)間等。財(cái)務(wù)部門對(duì)采購(gòu)預(yù)算進(jìn)行審核和匯總，報(bào)企業(yè)管理層審批。采購(gòu)預(yù)算一經(jīng)批準(zhǔn)，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意變更。如因特殊情況需要調(diào)整采購(gòu)預(yù)算，應(yīng)按照規(guī)定的程序進(jìn)行審批。第三章資產(chǎn)采購(gòu)流程與審批3.1采購(gòu)流程（1）采購(gòu)申請(qǐng)：各部門根據(jù)采購(gòu)計(jì)劃填寫采購(gòu)申請(qǐng)表，注明采購(gòu)資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、預(yù)算金額等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后提交采購(gòu)部門。（2）采購(gòu)詢價(jià)：采購(gòu)部門根據(jù)采購(gòu)申請(qǐng)表，向多家供應(yīng)商進(jìn)行詢價(jià)，獲取產(chǎn)品報(bào)價(jià)和相關(guān)信息。（3）供應(yīng)商選擇：采購(gòu)部門根據(jù)供應(yīng)商的報(bào)價(jià)、產(chǎn)品質(zhì)量、信譽(yù)、售后服務(wù)等因素，進(jìn)行綜合評(píng)估，選擇合適的供應(yīng)商。（4）采購(gòu)合同簽訂：采購(gòu)部門與供應(yīng)商簽訂采購(gòu)合同，明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，包括產(chǎn)品名稱、規(guī)格、數(shù)量、價(jià)格、交貨時(shí)間、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、付款方式等內(nèi)容。（5）采購(gòu)執(zhí)行：供應(yīng)商按照采購(gòu)合同的要求，按時(shí)交付產(chǎn)品。采購(gòu)部門負(fù)責(zé)跟蹤采購(gòu)進(jìn)度，保證產(chǎn)品按時(shí)到貨。3.2采購(gòu)審批權(quán)限（1）小額采購(gòu)：采購(gòu)金額在一定限額以下的，由采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人審批。（2）大額采購(gòu)：采購(gòu)金額超過一定限額的，需經(jīng)采購(gòu)部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)企業(yè)管理層審批。（3）特殊采購(gòu)：對(duì)于涉及國(guó)家安全、環(huán)保等特殊領(lǐng)域的資產(chǎn)采購(gòu)，需經(jīng)相關(guān)部門審批后，方可進(jìn)行采購(gòu)。第四章資產(chǎn)驗(yàn)收與入庫(kù)4.1資產(chǎn)驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)（1）外觀檢查：檢查資產(chǎn)的外觀是否完好，有無劃痕、變形、損壞等情況。（2）數(shù)量核對(duì)：核對(duì)資產(chǎn)的數(shù)量是否與采購(gòu)合同一致。（3）質(zhì)量檢驗(yàn)：按照國(guó)家相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)和企業(yè)內(nèi)部質(zhì)量檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)資產(chǎn)的質(zhì)量進(jìn)行檢驗(yàn)，保證資產(chǎn)符合質(zhì)量要求。（4）技術(shù)參數(shù)核對(duì)：核對(duì)資產(chǎn)的技術(shù)參數(shù)是否與采購(gòu)合同一致，如型號(hào)、規(guī)格、功能等。4.2入庫(kù)手續(xù)與登記（1）資產(chǎn)驗(yàn)收合格后，采購(gòu)部門填寫入庫(kù)單，注明資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)、入庫(kù)時(shí)間等信息，經(jīng)倉(cāng)庫(kù)管理人員核對(duì)無誤后，辦理入庫(kù)手續(xù)。（2）倉(cāng)庫(kù)管理人員對(duì)入庫(kù)資產(chǎn)進(jìn)行分類存放，并建立資產(chǎn)臺(tái)賬，詳細(xì)記錄資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、入庫(kù)時(shí)間、存放位置等信息。（3）財(cái)務(wù)部門根據(jù)入庫(kù)單和采購(gòu)發(fā)票，進(jìn)行賬務(wù)處理，增加企業(yè)資產(chǎn)。第五章資產(chǎn)保管與盤點(diǎn)5.1資產(chǎn)保管責(zé)任（1）倉(cāng)庫(kù)管理人員負(fù)責(zé)倉(cāng)庫(kù)內(nèi)資產(chǎn)的保管工作，保證資產(chǎn)安全、完整。（2）各部門負(fù)責(zé)本部門使用資產(chǎn)的保管工作，指定專人負(fù)責(zé)資產(chǎn)的日常管理，防止資產(chǎn)丟失、損壞。（3）資產(chǎn)保管人員應(yīng)定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行檢查和維護(hù)，發(fā)覺問題及時(shí)報(bào)告并采取相應(yīng)措施。5.2資產(chǎn)盤點(diǎn)制度（1）企業(yè)定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)時(shí)間一般為每年的年末或半年末。（2）盤點(diǎn)工作由財(cái)務(wù)部門牽頭，會(huì)同資產(chǎn)管理部門和使用部門共同進(jìn)行。（3）盤點(diǎn)內(nèi)容包括資產(chǎn)的數(shù)量、質(zhì)量、存放位置等，盤點(diǎn)結(jié)果應(yīng)與資產(chǎn)臺(tái)賬進(jìn)行核對(duì)，保證賬實(shí)相符。（4）對(duì)盤點(diǎn)中發(fā)覺的盤盈、盤虧資產(chǎn)，應(yīng)及時(shí)查明原因，按照規(guī)定的程序進(jìn)行處理。第六章資產(chǎn)領(lǐng)用與調(diào)撥6.1資產(chǎn)領(lǐng)用流程（1）使用部門填寫資產(chǎn)領(lǐng)用申請(qǐng)表，注明領(lǐng)用資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后提交資產(chǎn)管理部門。（2）資產(chǎn)管理部門根據(jù)領(lǐng)用申請(qǐng)表，核對(duì)庫(kù)存情況，如庫(kù)存充足，辦理領(lǐng)用手續(xù)，發(fā)放資產(chǎn)。（3）領(lǐng)用部門領(lǐng)取資產(chǎn)后，應(yīng)及時(shí)在資產(chǎn)臺(tái)賬上進(jìn)行登記，注明領(lǐng)用時(shí)間、使用人等信息。6.2資產(chǎn)調(diào)撥管理（1）企業(yè)內(nèi)部資產(chǎn)調(diào)撥，由調(diào)出部門填寫資產(chǎn)調(diào)撥申請(qǐng)表，注明調(diào)出資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、調(diào)出原因等信息，經(jīng)調(diào)出部門和調(diào)入部門負(fù)責(zé)人審核后，報(bào)資產(chǎn)管理部門審批。（2）資產(chǎn)管理部門根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，對(duì)資產(chǎn)調(diào)撥申請(qǐng)進(jìn)行審批。如批準(zhǔn)調(diào)撥，辦理資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)，更新資產(chǎn)臺(tái)賬。（3）資產(chǎn)調(diào)撥完成后，調(diào)出部門和調(diào)入部門應(yīng)及時(shí)進(jìn)行資產(chǎn)交接，保證資產(chǎn)安全、完整。第七章資產(chǎn)報(bào)廢與處置7.1資產(chǎn)報(bào)廢條件（1）資產(chǎn)達(dá)到使用年限，且無法繼續(xù)使用。（2）資產(chǎn)因技術(shù)進(jìn)步或其他原因，已被淘汰，且無使用價(jià)值。（3）資產(chǎn)因損壞、丟失等原因，無法修復(fù)或找回，且經(jīng)評(píng)估無殘值。（4）其他符合資產(chǎn)報(bào)廢條件的情況。7.2報(bào)廢資產(chǎn)處置流程（1）使用部門提出資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)，填寫資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表，注明報(bào)廢資產(chǎn)的名稱、規(guī)格、數(shù)量、報(bào)廢原因等信息，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審核后提交資產(chǎn)管理部門。（2）資產(chǎn)管理部門對(duì)報(bào)廢申請(qǐng)進(jìn)行審核，組織相關(guān)人員對(duì)報(bào)廢資產(chǎn)進(jìn)行鑒定和評(píng)估，確定資產(chǎn)的殘值和處置方式。（3）資產(chǎn)管理部門根據(jù)評(píng)估結(jié)果，編制報(bào)廢資產(chǎn)處置方案，報(bào)企業(yè)管理層審批。（4）報(bào)廢資產(chǎn)處置方案經(jīng)批準(zhǔn)后，資產(chǎn)管理部門按照規(guī)定的程序進(jìn)行處置，如拍賣、變賣、報(bào)廢等。處置收入應(yīng)及時(shí)上繳企業(yè)財(cái)務(wù)部門。第八章監(jiān)督與檢查8.1內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制（1）企業(yè)建立健全內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)管理活動(dòng)的監(jiān)督和檢查。（2）內(nèi)部監(jiān)督部門定期對(duì)資產(chǎn)管理部門的工作進(jìn)行檢查，檢查內(nèi)容包括資產(chǎn)采購(gòu)、保管、領(lǐng)用、調(diào)撥、報(bào)廢等環(huán)節(jié)的管理制度執(zhí)行情況。（3）對(duì)檢查中發(fā)覺的問題，內(nèi)部監(jiān)