資產(chǎn)評(píng)估服務(wù)管理規(guī)章制度和檔案的建立與管理

資產(chǎn)評(píng)估服務(wù)管理規(guī)章制度和檔案的建立

與管理

目錄

第一節(jié)規(guī)章制度的建立與管理............................................................................................2

一、制度建立的原則......................................................................................................3

二、制度的建立..............................................................................................................3

三、制度的內(nèi)容..............................................................................................................5

第二節(jié)檔案管理..................................................................................................................27

一、檔案管理制度........................................................................................................27

二、檔案管理流程........................................................................................................29

三、檔案安全保密與借閱查閱.....................................................................................36

四、歸檔職責(zé)................................................................................................................38

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完善的管理制度是保證現(xiàn)代企業(yè)正常有序運(yùn)作的必要

條件；科學(xué)化、規(guī)范化的檔案管理能為企業(yè)的高效運(yùn)作和快

速發(fā)展提供強(qiáng)大的信息資源支持。完善的規(guī)章制度和科學(xué)

化、規(guī)范化的檔案管理是提供專業(yè)化管理服務(wù)的重要基礎(chǔ)。

第一節(jié)規(guī)章制度的建立與管理

本公司素以嚴(yán)格規(guī)范的管理而著稱，在XX項(xiàng)目管理過

程中，我們將依然按照ISOxxxx質(zhì)量管理體系規(guī)范和

ISOxxxx0環(huán)境管理體系的管理思想和管理方法，作到治而不

亂、管而不死，堅(jiān)決貫徹規(guī)范管理與專業(yè)服務(wù)相結(jié)合的路線。

常言道：“沒有規(guī)矩，不成方圓”，必要的規(guī)章制度是作好管

理服務(wù)的保證，要使管理與服務(wù)走上正軌，實(shí)現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)

范化和制度化的管理，必須從基礎(chǔ)抓起。本公司目前有一套

完善的規(guī)章制度，這些制度的建立，是以政府相關(guān)法律法規(guī)

和公司的經(jīng)營(yíng)宗旨、經(jīng)營(yíng)范圍和業(yè)主需求的為依據(jù)，并在多

年的實(shí)踐運(yùn)作中反復(fù)補(bǔ)充修改，逐步健全完善和提高的。

概括地說，這些制度包括兩大方面：

一是公司操作管理制度，是公司提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)的操作準(zhǔn)

則和依據(jù)，其總體涵蓋：公眾制度部分，內(nèi)部崗位責(zé)任制，

管理運(yùn)作制度和考核標(biāo)準(zhǔn)，它們整合形成一套完整的操作體

系，以指導(dǎo)日常服務(wù)的方方面面，與傳統(tǒng)的管理方式相比，

其更顯科學(xué)、規(guī)范。

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二是專門針對(duì)XX服務(wù)項(xiàng)目所制訂的系列內(nèi)部崗位制度，

它包含事務(wù)所各崗位/部門職責(zé)描述、各類人員職能規(guī)范、

考核標(biāo)準(zhǔn)等，這一套制度的建立，為該服務(wù)項(xiàng)目完善內(nèi)部機(jī)

制，造就一支高素質(zhì)、高績(jī)效的員工隊(duì)伍奠定了基礎(chǔ)。

一、制度建立的原則

1.外部合規(guī)性

外部合規(guī)性是指不違背外部的法律、法規(guī)，所以要求我

們經(jīng)常要做外部法規(guī)的收集更新，國(guó)家政策的分析。要適時(shí)

更新外部法律的發(fā)布情況，及時(shí)預(yù)測(cè)可能會(huì)出現(xiàn)的變化。

2.內(nèi)部合理性

內(nèi)部合理性是指制度編制要符合企業(yè)實(shí)際情況，不能隨

便百度抄一個(gè)文件過來就用，要調(diào)整。就像軍事是為政治服

務(wù)一樣，制度同樣是為管理服務(wù)的，對(duì)上，要符合企業(yè)價(jià)值

觀體系；對(duì)下，符合業(yè)務(wù)流程實(shí)際操作情況。

二、制度的建立

（一）做好基礎(chǔ)調(diào)研工作調(diào)研工作具體包括：

1.國(guó)家政策的變化；

2.政府相關(guān)法規(guī)的情況；

3.評(píng)估服務(wù)行業(yè)的變化；

4.XX項(xiàng)目的實(shí)際情況及甲方具體要求；

6.基礎(chǔ)制度文件的實(shí)用性分析

（二）開始制度編制

制度編制除了圍繞上述的兩個(gè)原則以外，還需確保制度

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的完善性和可持續(xù)性。

（三）制度評(píng)價(jià)

1.合規(guī)性評(píng)價(jià)

（1）以國(guó)家的法律法規(guī)和行政部門頒發(fā)的相關(guān)文件為

依據(jù)，評(píng)價(jià)制度與法律法規(guī)和相關(guān)規(guī)定是否符合；

（2）仔細(xì)對(duì)照招標(biāo)文件的要求，一一響應(yīng)；

（3）收集行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，確保以不低于行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)開展工

作。

2.合理性（有效性）評(píng)價(jià)

（1）定期對(duì)制度進(jìn)行梳理和優(yōu)化。我司進(jìn)駐后，半年

內(nèi)將每個(gè)月進(jìn)行一次制度梳理和優(yōu)化，半年后，以季度為時(shí)

間單位進(jìn)行制度梳理和優(yōu)化；

（2）用開放的心態(tài)擁抱變化。我司一直以來堅(jiān)守“以

客戶為中心”的原則，那么，客戶的需求發(fā)生變化，對(duì)于物

業(yè)服務(wù)人員來說，唯一需要做的就是相應(yīng)的調(diào)整以適應(yīng)新的

要求；

（3）高度重視創(chuàng)新，用創(chuàng)新思維解決問題。

3.完善性評(píng)價(jià)

一方面，現(xiàn)有制定的制度是否已經(jīng)覆蓋了所有的服務(wù)工

作，另方面，服務(wù)對(duì)象和工作本身是否發(fā)生了變化。這兩個(gè)

因素就是制度完善性評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)。

4.可持續(xù)性評(píng)價(jià)

制度盡管可以修改，可以優(yōu)化，但制度本身具有的嚴(yán)肅

性、嚴(yán)謹(jǐn)性、權(quán)威性決定了制度必須具有延續(xù)性，因此，在

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制度建立的過程中，必須高度重視制度的可持續(xù)性

（四）制度優(yōu)化

與制度梳理的時(shí)間相一致，我司將在進(jìn)駐后半年內(nèi)每個(gè)

月進(jìn)行一次制度優(yōu)化，半年后，每一季度進(jìn)行一次制度優(yōu)化，

確保制度建設(shè)可以切實(shí)的支持高質(zhì)量的服務(wù)。

三、制度的內(nèi)容

（一）人事管理制度

（二）財(cái)務(wù)管理制度

（三）執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制制度

（四）業(yè)務(wù)檔案管理制度

（五）其他制度

xxx資產(chǎn)評(píng)估有限公司

職業(yè)道德規(guī)范

一、為適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要，進(jìn)一步規(guī)范注

冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師的職業(yè)道德行為，提高注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師的職業(yè)

道德水準(zhǔn)，維護(hù)本公司與全體注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師的職業(yè)形象，

保證執(zhí)業(yè)質(zhì)量，確保獨(dú)立、客觀、公正、謹(jǐn)慎、實(shí)事求是地

搞好資產(chǎn)評(píng)估服務(wù)，根據(jù)《資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則》、

《資產(chǎn)評(píng)估職業(yè)道德準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則》制定本規(guī)范。

二、本規(guī)范所稱職業(yè)道德系指職業(yè)品德、職業(yè)紀(jì)律、專

業(yè)勝任能力及職業(yè)責(zé)任等的總稱。

三、遵守國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)，貫徹執(zhí)行注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估

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師資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則，提高執(zhí)業(yè)技能，確保執(zhí)業(yè)質(zhì)量。

四、堅(jiān)持獨(dú)立、客觀、公正的原則，保持應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)

慎，實(shí)事求是地為委托方提供客觀、真實(shí)、合法的評(píng)估報(bào)告，

正直、誠(chéng)實(shí)地對(duì)待有關(guān)利益各方。

五、接受委托方委托評(píng)估業(yè)務(wù)時(shí)，如與委托方存在可能

影響本公司獨(dú)立性的利害關(guān)系，本公司不承接該評(píng)估業(yè)務(wù)，

本公司注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師也不允許發(fā)表評(píng)估意見。

六、執(zhí)行評(píng)估業(yè)務(wù)的注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師如與委托方存在可

能影響其獨(dú)立性的直接或重要間接利害關(guān)系，應(yīng)及時(shí)向公司

內(nèi)聲明，并實(shí)行回避。

注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師不允許兼任與其執(zhí)行的評(píng)估業(yè)務(wù)不相

容的其他業(yè)務(wù)或職務(wù)。

七、注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師要保持和不斷提高專業(yè)勝任能力，

遵守資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則等規(guī)范，合理運(yùn)用資產(chǎn)評(píng)估準(zhǔn)則及國(guó)家其

他相關(guān)技術(shù)規(guī)范。要掌握與運(yùn)用職業(yè)新知識(shí)、新技術(shù)、新規(guī)

則，不斷提高執(zhí)業(yè)水平。

八、注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師執(zhí)行業(yè)務(wù)時(shí)，必須根據(jù)業(yè)務(wù)內(nèi)容和

業(yè)務(wù)助理人員的職責(zé)分工，作出實(shí)施計(jì)劃，并對(duì)業(yè)務(wù)助理人

員的工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查，確保執(zhí)業(yè)質(zhì)量，按計(jì)劃完

成任務(wù)。

九、注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師執(zhí)行業(yè)務(wù)所形成的結(jié)論和提出的建

議，要以充分、適當(dāng)?shù)淖C據(jù)為依據(jù)。但對(duì)未評(píng)估事項(xiàng)不得以

職業(yè)身份發(fā)表意見，對(duì)未來事項(xiàng)的可實(shí)現(xiàn)程度也不做保證。

十、執(zhí)業(yè)過程中，要在維護(hù)社會(huì)公共利益的前提下，竭

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誠(chéng)為委托方服務(wù)，并應(yīng)按照約定要求完成委托業(yè)務(wù)。對(duì)委托

辦理的事項(xiàng)，要保守委托方的商業(yè)秘密，不得利用其為自己

或他人謀取利益。

十一、為發(fā)揮資產(chǎn)評(píng)估服務(wù)的整體優(yōu)勢(shì)，維護(hù)整個(gè)職業(yè)

界在社會(huì)公眾中的形象和信譽(yù)，要保持與同行之間的良好工

作關(guān)系，做到相互尊重，相互支持，相互交流，相互協(xié)作。

不詆毀同行，不直接間接地?fù)p害同行利益。不雇用正在其他

公司執(zhí)業(yè)的注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師。注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師不得以個(gè)人名

義同時(shí)在幾家公司執(zhí)業(yè)，不得以不正當(dāng)手段與同行爭(zhēng)攬業(yè)

務(wù)。

十二、執(zhí)業(yè)中，要保持職業(yè)尊嚴(yán)，堅(jiān)持職業(yè)道德，維護(hù)

和提高本職業(yè)的形象。要以本公司名義承攬或辦理業(yè)務(wù)，不

得以個(gè)人名義或任何不正當(dāng)手段承攬或辦理業(yè)務(wù)，不得利用

執(zhí)行業(yè)務(wù)之便收取禮金、饋贈(zèng)或通過其他方式獲取個(gè)人利

益，不得同時(shí)從事與職業(yè)有利害關(guān)系的任何職業(yè)，不得允許

他人以本公司、本人名義承辦業(yè)務(wù)。

十三、接受上級(jí)業(yè)務(wù)主管機(jī)關(guān)的監(jiān)督、管理和業(yè)務(wù)指導(dǎo)，

定期匯報(bào)工作。

十四、本規(guī)范從批準(zhǔn)設(shè)立之日起實(shí)行。

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質(zhì)量控制制度

一、為了規(guī)范我公司質(zhì)量控制，保證執(zhí)業(yè)質(zhì)量，不斷提

高執(zhí)業(yè)水平，根據(jù)《國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估管理辦法施行細(xì)則》、

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《關(guān)于資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書的規(guī)范意見》，制定本制度。

二、本制度所稱質(zhì)量控制是指本公司為保證評(píng)估工作質(zhì)

量符合相關(guān)準(zhǔn)則的要求而制定和運(yùn)用的控制政策與程序。控

制政策是指本公司為保證執(zhí)業(yè)質(zhì)量符合相關(guān)準(zhǔn)則的要求而

采取的基本方針及策略。控制程序是指本公司為貫徹執(zhí)行質(zhì)

量政策而采取的具體措施及方法。

三、本公司的質(zhì)量控制政策與程序分為兩個(gè)層次，一是

對(duì)本公司評(píng)估工作的全面質(zhì)量控制政策與程序；二是對(duì)各評(píng)

估項(xiàng)目助理人員工作的質(zhì)量控制程序。

四、本公司對(duì)所執(zhí)行的獨(dú)立資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)，實(shí)行質(zhì)量控

制。

五、本公司的注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師無論對(duì)什么單位執(zhí)行資產(chǎn)

評(píng)估業(yè)務(wù)，都應(yīng)遵守本制度，對(duì)業(yè)務(wù)質(zhì)量進(jìn)行控制，以保證

評(píng)估質(zhì)量達(dá)到相關(guān)準(zhǔn)則的要求。

六、本公司對(duì)非評(píng)估業(yè)務(wù)的質(zhì)量控制，參照本制度實(shí)行。

七、本公司實(shí)行法定代表人（首席注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師）統(tǒng)

一領(lǐng)導(dǎo)下的部門經(jīng)理（注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師）負(fù)責(zé)制，主管企業(yè)

資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)。

八、遵守執(zhí)業(yè)道德規(guī)范，恪守獨(dú)立，客觀、公正原則，

以應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎態(tài)度執(zhí)行評(píng)估業(yè)務(wù)，出具評(píng)估報(bào)告。

1.注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師在承接評(píng)估業(yè)務(wù)、執(zhí)行評(píng)估程序、取

得評(píng)估證據(jù)、形成評(píng)谷結(jié)論、出具評(píng)估報(bào)告時(shí)，都必須依法

辦理，獨(dú)立自主，做到形式上和實(shí)質(zhì)上獨(dú)立于外部組織和所

服務(wù)的對(duì)象。

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2.注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師對(duì)有關(guān)評(píng)估事項(xiàng)的調(diào)查、判斷的意見

表達(dá)，應(yīng)以客觀事實(shí)為依據(jù)，實(shí)事求是，不摻雜個(gè)人的主觀

意愿，不受他人的左右，不允許因個(gè)人偏見，影響分析、判

斷的客觀性。

3.注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師執(zhí)行業(yè)務(wù)時(shí)，必須以正直、誠(chéng)實(shí)的品

質(zhì)，正確對(duì)待利益各方，不允許犧牲一方利益而使另一方受

益。

4.執(zhí)行評(píng)估業(yè)務(wù)時(shí)，注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師和其他執(zhí)業(yè)人員如

與客戶存在可能損害獨(dú)立性的利害關(guān)系，應(yīng)向公司聲明，并

實(shí)行回避。

5.注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師在執(zhí)行業(yè)務(wù)時(shí)，發(fā)現(xiàn)有關(guān)當(dāng)事人有弄

虛作假、營(yíng)私舞弊等違法違紀(jì)行為，應(yīng)在出具報(bào)告中予以指

出，嚴(yán)禁為委托人出具假證明。

6.注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師對(duì)在評(píng)估過程中知悉的被評(píng)估單位

的資料和商業(yè)秘密應(yīng)當(dāng)保密，還應(yīng)確保其業(yè)務(wù)助理人員，其

他評(píng)估人員及本公司保守秘密，不得利用其為自己或他人謀

取利益。

7.為維護(hù)整個(gè)職業(yè)界在社會(huì)公眾中的形象和信譽(yù)，在公

平竟?fàn)幍沫h(huán)境下與同行保持良好的工作關(guān)系，公司不以不正

當(dāng)手段與同行爭(zhēng)攬業(yè)務(wù)；注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師不以個(gè)人名義同時(shí)

在幾家公司執(zhí)業(yè)。

九、注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師執(zhí)行評(píng)估業(yè)務(wù)時(shí)，首先應(yīng)了解客戶

基本情況。確定接受客戶委托評(píng)估業(yè)務(wù)后，簽定評(píng)估業(yè)務(wù)約

定書，委派注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師及其他業(yè)務(wù)人員執(zhí)行評(píng)估業(yè)務(wù)。

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十、注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師執(zhí)行評(píng)估業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)按指定的工作

任務(wù)，在了解被評(píng)估單位基本業(yè)務(wù)情況、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)水平的基

礎(chǔ)上，編制評(píng)估計(jì)劃，對(duì)評(píng)估工作做出合理安排，并落實(shí)到

每個(gè)執(zhí)業(yè)人員。在計(jì)劃實(shí)施過程中，還可根據(jù)實(shí)際情況的變

化，對(duì)計(jì)劃做必要的修改、補(bǔ)充，保證評(píng)估工作有組織、高

效率的進(jìn)行，實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)。

十一、注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師對(duì)被評(píng)估單位的相關(guān)內(nèi)部控制制

度要進(jìn)行研究和評(píng)價(jià)，據(jù)以確定相關(guān)測(cè)試的性質(zhì)、時(shí)間和范

圍。在評(píng)估過程中發(fā)現(xiàn)被評(píng)估單位的內(nèi)控制度有重大缺陷

的，應(yīng)向被評(píng)估單位報(bào)告。

十二、注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師在執(zhí)行評(píng)估業(yè)務(wù)時(shí)，根據(jù)需要，

可運(yùn)用檢查、監(jiān)督、觀察、查詢、函證、計(jì)算、分析性復(fù)核、

現(xiàn)場(chǎng)勘查等方法，取得充分、適當(dāng)?shù)淖C據(jù)。

十三、注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師必須將評(píng)估計(jì)劃及實(shí)施過程、結(jié)

果和其他需要加以判斷的重要事項(xiàng)，作出評(píng)估工作底稿。

十四、注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師在實(shí)施必要的評(píng)估程序后，以經(jīng)

過核實(shí)的評(píng)估證據(jù)為依據(jù)，形成評(píng)估結(jié)論，并依據(jù)相關(guān)準(zhǔn)則

的要求出具評(píng)估報(bào)告。

十五、本公司建立法定代表人、部門經(jīng)理負(fù)責(zé)的分級(jí)督

導(dǎo)制度，對(duì)各層次的評(píng)估工作進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督和復(fù)核。

法定代表人，對(duì)本公司全面質(zhì)量控制制度、程序的執(zhí)行

情況進(jìn)行監(jiān)控。部門經(jīng)理執(zhí)行全面質(zhì)量控制制度與程序中適

用于評(píng)估項(xiàng)目的質(zhì)量控制程序。

十六、督導(dǎo)人員對(duì)被分派工作的業(yè)務(wù)人員，應(yīng)在考慮助

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理人員的專業(yè)勝任能力等因素，在工作責(zé)任、所實(shí)施的具體

評(píng)估、資產(chǎn)評(píng)估程序及目標(biāo)、被評(píng)估單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)和可能

遇到的重大評(píng)估事項(xiàng)以及其他可能影響具體程序的有關(guān)事

項(xiàng)進(jìn)行指導(dǎo)。

十七、督導(dǎo)人員在評(píng)估期間應(yīng)履行職責(zé)，包括監(jiān)督工作

進(jìn)度；了解評(píng)估期間出現(xiàn)的重大評(píng)估問題，并及時(shí)提出處理

意見；消除各執(zhí)業(yè)人員之間的職業(yè)判斷分岐，必要時(shí)向有關(guān)

人員以至向?qū)＜易稍儭?/p>

十八、督導(dǎo)人員應(yīng)對(duì)助理人員的工作進(jìn)行復(fù)核。通過復(fù)

核，檢查助理人員完成的工作是否按評(píng)估計(jì)劃和評(píng)估相關(guān)要

求進(jìn)行；預(yù)定的評(píng)估程序和評(píng)估目標(biāo)是否實(shí)現(xiàn)；工作過程及

結(jié)果是否記錄；評(píng)估證據(jù)是否足以支持評(píng)估意見和評(píng)估結(jié)論

等。

十九、督導(dǎo)人員對(duì)下列事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)復(fù)核：

1.具體評(píng)估計(jì)劃；

2.對(duì)固有風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，包括相關(guān)性測(cè)試結(jié)果

對(duì)評(píng)估計(jì)劃所做的修改；

3.進(jìn)行相關(guān)性測(cè)試取得的評(píng)估證據(jù)及形成的評(píng)估結(jié)論；

4.評(píng)估報(bào)告草稿。

二十、注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師在實(shí)施評(píng)估業(yè)務(wù)過程中，必須認(rèn)

真運(yùn)用所掌握的專門學(xué)識(shí)，技能和積累的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，遵守職

業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和國(guó)家的有關(guān)法律、法規(guī)。

注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師及其他業(yè)務(wù)人員，都必須隨著評(píng)估理論

的更新、評(píng)估方法的進(jìn)步，通過統(tǒng)一組織學(xué)習(xí)、培訓(xùn)以及工

11

作實(shí)踐、經(jīng)驗(yàn)交流、自學(xué)等方式，掌握和運(yùn)用新知識(shí)、新技

能、新法規(guī)、新經(jīng)驗(yàn)，不斷提高專業(yè)勝任能力和執(zhí)業(yè)水平。

二十一、本制度從2014年1月起實(shí)行。

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評(píng)估工作底稿撰寫、復(fù)核、管理制度

一、為了規(guī)范我公司評(píng)估底稿的編制、復(fù)核、使用及管

理，確保執(zhí)業(yè)質(zhì)量和評(píng)估任務(wù)的完成。根據(jù)有關(guān)規(guī)定制定本

制度。

二、本公司的評(píng)估工作底稿，是由在公司內(nèi)執(zhí)業(yè)的注冊(cè)

資產(chǎn)評(píng)估師在評(píng)估過程中形成的評(píng)估工作記錄和獲取的資

料。

三、評(píng)估工作底稿應(yīng)如實(shí)反映評(píng)估計(jì)劃的制定及其實(shí)施

情況，包括與形成評(píng)估結(jié)論有關(guān)的所有重要事項(xiàng)，以及注冊(cè)

資產(chǎn)評(píng)估師的專業(yè)判斷。評(píng)估工作底稿可以由注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估

師或助理評(píng)估人員編制形成，也可由被評(píng)估單位或其他第三

者提供，經(jīng)注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師審核后整理形成。

四、本公司形成的評(píng)估工作底稿應(yīng)當(dāng)做到內(nèi)空完整、格

式規(guī)范、標(biāo)識(shí)一致、記錄清晰、結(jié)論明確。為此，依據(jù)有關(guān)

要求，結(jié)合本公司實(shí)際，統(tǒng)一印制了兩種（一種稱文字式工

作底稿、一種稱表格式工作底稿），三類（綜合類、業(yè)務(wù)類、

備查類）符合相關(guān)要求的評(píng)估工作底稿，供注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師

及助理人員在執(zhí)業(yè)中恰當(dāng)運(yùn)用。

五、凡在本公司執(zhí)業(yè)的注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師及助理人員在執(zhí)

12

業(yè)過程中，應(yīng)服從項(xiàng)目主管安排，按評(píng)估計(jì)劃的分工認(rèn)真撰

寫公司內(nèi)統(tǒng)一印制的評(píng)估工作底稿，按各底稿要求的格式逐

項(xiàng)計(jì)算和撰寫，必要時(shí)，要另加附表和計(jì)算過程，并對(duì)

底稿中的有關(guān)數(shù)據(jù)的真實(shí)性及評(píng)估結(jié)論負(fù)直接責(zé)任，并在所

編評(píng)估底稿上簽名，以示負(fù)責(zé)。

六、評(píng)估底稿中運(yùn)用的各種評(píng)估標(biāo)識(shí)應(yīng)說明其含義，并

應(yīng)保持前后一致。相關(guān)評(píng)估工作底稿之間，應(yīng)保持清晰的勾

稽關(guān)系，相互引用時(shí)，應(yīng)交叉注明索引編號(hào)。

七、依據(jù)本公司《質(zhì)量控制制度》的要求，對(duì)評(píng)估工作

底稿建立三級(jí)復(fù)核制。

（一）項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核

項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)在評(píng)估現(xiàn)場(chǎng)就以下內(nèi)容進(jìn)行復(fù)核和自

查：

1.是否對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行了了解，對(duì)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)是否

有了正確評(píng)價(jià)；

2.評(píng)估程序是否按計(jì)劃要求進(jìn)行，如未進(jìn)行，是否有充

分理由；

3.評(píng)估過程是否記錄在工作底稿中（現(xiàn)場(chǎng)勘驗(yàn)記錄

等）；

4.是否取得充分的評(píng)估依據(jù)（詢價(jià)記錄、市場(chǎng)調(diào)查記

錄）；

5.評(píng)估表格鉤稽關(guān)系是否正確；

6.存貨是否進(jìn)行抽查核對(duì)，是否對(duì)往來款項(xiàng)進(jìn)行過函

證；

13

7.評(píng)估說明與表格是否符合規(guī)定要求；

8.是否已就評(píng)估結(jié)果與委托單位交換過意見，結(jié)論如

何；

9.原始資料（報(bào)表、明細(xì)表、承諾函）是否充分，客戶

是否蓋章。

（二）部門經(jīng)理的審核

部門經(jīng)理應(yīng)對(duì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人復(fù)核過的底稿進(jìn)行重點(diǎn)審核。

審核內(nèi)容如下：

1.評(píng)估計(jì)劃是否經(jīng)過核準(zhǔn)，并按要求執(zhí)行。

2.對(duì)該評(píng)估項(xiàng)目的重點(diǎn)，進(jìn)行詳細(xì)復(fù)核，具體包括：

（1）涉及該專業(yè)部門的評(píng)估方法是否正確；

（2）重大事項(xiàng)是否進(jìn)行過披露；

（3）表格與報(bào)告數(shù)字是否正確。

3.各項(xiàng)內(nèi)容是否完整，有無遺漏、缺陷事項(xiàng)。

4.對(duì)企業(yè)的期后事項(xiàng)或或有負(fù)債等重大事項(xiàng)，是否加以

披露。

5.整體報(bào)告的內(nèi)容、格式是否符合國(guó)家的有關(guān)規(guī)定。

（三）法人的復(fù)核

對(duì)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人審核過的工作底稿，進(jìn)行重點(diǎn)復(fù)核。

1.復(fù)審評(píng)估計(jì)劃是否已經(jīng)過核準(zhǔn)，重大問題請(qǐng)示報(bào)告是

否完備。并經(jīng)逐級(jí)審批；

2.重大問題的處理結(jié)果是否恰當(dāng)；

3.分析判斷評(píng)估結(jié)果是否恰當(dāng)；

4.是否有工作小結(jié)；

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5.以應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎，考慮對(duì)重大事項(xiàng)的處理，評(píng)估結(jié)

論與評(píng)估說明文字表達(dá)是否符合國(guó)家的現(xiàn)行規(guī)定，并最終簽

署報(bào)告。

八、注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師及助理人員在執(zhí)業(yè)過程中完成外勤

工作后，應(yīng)將本人所承辦的評(píng)估工作底稿按公司內(nèi)規(guī)定的三

類工作底稿目錄順序進(jìn)行排列后交付項(xiàng)目主審，由主審統(tǒng)一

編寫該項(xiàng)目順序編號(hào)，并進(jìn)行復(fù)核、歸類、整理后，按檔案

管理規(guī)定，交檔案保管員建檔歸案，并按評(píng)估檔案管理辦法

管理。

九、凡在本公司執(zhí)業(yè)的注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師及助理人員在執(zhí)

業(yè)過程中所形成的評(píng)估工作底稿，其權(quán)屬關(guān)系歸本公司所

有。任何人不得自留或轉(zhuǎn)移。

十、公司對(duì)形成評(píng)估檔案的評(píng)估工作底稿，應(yīng)建立保密

制度，對(duì)評(píng)估工作底稿中涉及的商業(yè)秘密負(fù)有保密責(zé)任，但

由于法院、檢察院及其他部門依法查閱，并按規(guī)定辦理了有

關(guān)手續(xù)和注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師協(xié)會(huì)對(duì)執(zhí)業(yè)情況進(jìn)行檢查時(shí)需要

查閱評(píng)估工作底稿的，不屬于泄密。

十一、查閱者因誤用評(píng)估工作底稿而形成的后果，與本

公司無關(guān)。

十二、本制度自批準(zhǔn)設(shè)立之日起實(shí)行。

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后續(xù)教育制度

一、為規(guī)范注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師職業(yè)后續(xù)教育，保持與提高

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注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師專業(yè)勝任能力和執(zhí)業(yè)水平，保證執(zhí)業(yè)質(zhì)量，

根據(jù)《中華人民共和國(guó)注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師法》、《中國(guó)注冊(cè)資

產(chǎn)評(píng)估師職業(yè)后續(xù)教育基本準(zhǔn)則》、《注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師后續(xù)

培訓(xùn)制度（試行）》、《中國(guó)注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師職業(yè)后續(xù)教育

規(guī)范》制定本制度。

二、本制度所稱職業(yè)后續(xù)教育，是指注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師為

保持與提高專業(yè)勝任能力和執(zhí)業(yè)水平，掌握和運(yùn)用相關(guān)新知

識(shí)、新技能、新法規(guī)所進(jìn)行的學(xué)習(xí)與研究，以及運(yùn)用相關(guān)新

知識(shí)、新技能、新法規(guī)在評(píng)估工作中的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)總結(jié)。

三、根據(jù)有關(guān)要求和上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門的安排，并結(jié)合

本公司執(zhí)業(yè)范圍，從業(yè)人員狀況，擬定培訓(xùn)教育計(jì)劃，積極

組織實(shí)施。

四、凡在本公司工作的專業(yè)人員均須接受職業(yè)教育培

訓(xùn)。培訓(xùn)內(nèi)容，在總體上包括：會(huì)計(jì)及財(cái)務(wù)管理理論和實(shí)務(wù)、

評(píng)估理論和實(shí)務(wù)、管理咨詢理論和實(shí)務(wù)、稅務(wù)理論和實(shí)務(wù)、

國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估理論和實(shí)務(wù)、國(guó)家有關(guān)政策和經(jīng)濟(jì)法規(guī)、特殊

行業(yè)會(huì)計(jì)與評(píng)估知識(shí)、計(jì)算機(jī)技術(shù)、職業(yè)道德、公司管理、

外語等。在組織培訓(xùn)時(shí)，根據(jù)培訓(xùn)對(duì)象，具體組織實(shí)施。

五、首席注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師應(yīng)掌握全面管理本公司業(yè)務(wù)及

行政方面的技能，包括批準(zhǔn)和審查評(píng)估計(jì)劃、程序、評(píng)估報(bào)

告、管理建議書及處理與協(xié)調(diào)內(nèi)外關(guān)系，開拓新市場(chǎng)、新業(yè)

務(wù)等方面的技能。

六、部門負(fù)責(zé)人必須掌握控制評(píng)估過程、審查評(píng)估報(bào)告、

評(píng)估報(bào)告和管理建議書、協(xié)調(diào)部門內(nèi)部關(guān)系、與客戶保持良

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好關(guān)系等方面的技能。

七、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人必須掌握從獨(dú)立完成一個(gè)項(xiàng)目所需的全

部技能，包括項(xiàng)目談判、項(xiàng)目的組織實(shí)施、解決有關(guān)復(fù)雜問

題等，同時(shí)要具備特殊行業(yè)知識(shí)。

八、一般執(zhí)業(yè)人員必須掌握從制定評(píng)估計(jì)劃與程序、執(zhí)

行到起草評(píng)估報(bào)告所需的技能以及相關(guān)的計(jì)算機(jī)、稅務(wù)、經(jīng)

濟(jì)管理、一般行業(yè)知識(shí)等。

九、本公司專業(yè)人員的后續(xù)教育培訓(xùn)，按脫產(chǎn)與非脫產(chǎn)

兩種方式具體組織。

1.脫產(chǎn)后續(xù)教育培訓(xùn)：包括省注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師協(xié)會(huì)、省

資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)舉辦的各種培訓(xùn)、研討班及其他培訓(xùn)項(xiàng)目；有

關(guān)大專院校進(jìn)修專業(yè)知識(shí)；參加省注協(xié)和省資產(chǎn)評(píng)估協(xié)會(huì)組

織的專題研討會(huì)、經(jīng)驗(yàn)交流等。

2.非脫產(chǎn)后續(xù)教育培訓(xùn)，包括本公司自行組織的專題討

論、工作和經(jīng)驗(yàn)交流、崗位培訓(xùn)；統(tǒng)一組織自學(xué)；接受函授、

夜大等非脫產(chǎn)專業(yè)教育。

十、本公司執(zhí)業(yè)會(huì)員接受后續(xù)教育的培訓(xùn)時(shí)間每年定為

40-60學(xué)時(shí)；接受脫產(chǎn)后續(xù)教育培訓(xùn)的時(shí)間，每年定為

20-30學(xué)時(shí)。

十一、本公司注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師在年檢時(shí)，必須出示后續(xù)

教育培訓(xùn)手冊(cè)，提供后續(xù)教育培訓(xùn)記錄。凡因特殊原因未完

成后續(xù)教育培訓(xùn)要求的，由本公司申請(qǐng)并經(jīng)批準(zhǔn)后，在后一

年度完成，但不能影響后一年度后續(xù)教育要求的完成。無故

連續(xù)一年以上未完成后續(xù)培訓(xùn)教育要求的注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師，

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在其年檢時(shí)不予通過。

十二、本公司執(zhí)業(yè)人員的后續(xù)教育培訓(xùn)和注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估

師的年檢工作，由首席注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師具體負(fù)責(zé)組織實(shí)施。

十三、本制度從批準(zhǔn)設(shè)立之日起實(shí)行。

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財(cái)務(wù)管理制度

一、為規(guī)范公司財(cái)務(wù)行為，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，促進(jìn)公司業(yè)

務(wù)的發(fā)展，根據(jù)財(cái)政部印發(fā)的《會(huì)計(jì)師公司財(cái)務(wù)管理若干問

題的暫行規(guī)定》并結(jié)合我公司實(shí)際情況，制定本制度。

二、根據(jù)《中華人民共和國(guó)注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師法》規(guī)定，

本公司是依法設(shè)立并承辦資產(chǎn)評(píng)估業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)。實(shí)行獨(dú)立核

算，自負(fù)盈虧。

三、執(zhí)照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，建立健全賬簿制，配備財(cái)會(huì)人

員，嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，按時(shí)編制會(huì)計(jì)報(bào)告，如實(shí)反映財(cái)務(wù)狀況

和經(jīng)營(yíng)成果，依法納稅，并接受主管財(cái)政機(jī)關(guān)和注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)

估師協(xié)會(huì)的檢查監(jiān)督。

四、公司的各項(xiàng)費(fèi)用開支，必須貫徹節(jié)約的原則，量入

為出，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)管理若干問題暫行規(guī)定的開支范圍、標(biāo)

準(zhǔn)。各項(xiàng)支出，不論金額大小，一律實(shí)行法人一支筆的開支

審批制度。

五、公司支付的工資包括在編人員和長(zhǎng)期聘用人員的工

資、獎(jiǎng)金，各種補(bǔ)貼和津貼、見習(xí)期臨時(shí)待遇，在編學(xué)習(xí)進(jìn)

修人員工資，臨時(shí)聘用人員的勞務(wù)報(bào)酬。工資待遇標(biāo)準(zhǔn)按公

18

司工資管理制度執(zhí)行。

六、公司的福利費(fèi)按職工工資總額的14%提取，用于在

編人員和長(zhǎng)期聘用人員的醫(yī)藥費(fèi)、因工負(fù)傷和職工生活補(bǔ)助

等。工會(huì)經(jīng)費(fèi)按職工工資總額的2%提取。職工教育經(jīng)費(fèi)按

工資總額的1.5%計(jì)提。

七、公司應(yīng)按國(guó)家規(guī)定提取職工待業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)和勞動(dòng)保險(xiǎn)

費(fèi)，并按規(guī)定執(zhí)行。

八、公司要按業(yè)務(wù)收入的10%計(jì)提職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金，作為

因不可避免的工作失誤而依法進(jìn)行賠償?shù)臏?zhǔn)備金。

九、公司應(yīng)按國(guó)家規(guī)定按時(shí)繳納營(yíng)業(yè)稅及附加和其他稅

金。

十、公司發(fā)生的物料用品，在領(lǐng)用后，一次性計(jì)入業(yè)務(wù)

支出。發(fā)生的固定資產(chǎn)修理費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期業(yè)務(wù)支出。但領(lǐng)用

數(shù)量較大的物料用品和發(fā)生數(shù)額較大的修理費(fèi)用，可采用待

攤辦法，攤銷期不得超過12個(gè)月。

十一、公司的各項(xiàng)資產(chǎn)，指定專人管理，并建立賬卡，

做到賬實(shí)相符。個(gè)人因工作需要，可以辦理手續(xù)借用，用完

后，要及時(shí)歸還。

十二、公司的固定資產(chǎn)，按平均年限法計(jì)提折舊，并按

原值的3%計(jì)算凈殘值率。

十三、公司的遞延資產(chǎn)包括開辦費(fèi)和攤銷期限在一年以

上的待攤費(fèi)用，攤銷期一般不短于5年。

十四、公司于年度終了，按照年末應(yīng)收賬款余額的5‰

計(jì)提環(huán)賬準(zhǔn)備。

19

十五、公司對(duì)庫(kù)存物資、固定資產(chǎn)等在年終決算前進(jìn)行

盤點(diǎn)清查，對(duì)發(fā)生的盤盈盤虧，要查明原因，及時(shí)處理。

十六、公司的收入包括業(yè)務(wù)收入和其他收入。一切收入

都要按規(guī)定及時(shí)入賬。各項(xiàng)業(yè)務(wù)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，要嚴(yán)格執(zhí)行省物

價(jià)局批準(zhǔn)的標(biāo)準(zhǔn)，不得向委托人收取額外費(fèi)用或要求其他條

件，也不得用降低收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的手段承攬業(yè)務(wù)。

十七、公司發(fā)生的年度虧損，用下一年度的稅前利潤(rùn)彌

補(bǔ)，五年不足彌補(bǔ)的，用稅后利潤(rùn)彌補(bǔ)。

十八、公司的稅后利潤(rùn)，在彌補(bǔ)以前年度虧損后，按50%

的比例提取事業(yè)發(fā)展基金，其余部分作為公司公益金和支付

投資者利潤(rùn)。公司的各項(xiàng)稅收減免要轉(zhuǎn)作事業(yè)發(fā)展基金。

十九、公司用于正常業(yè)務(wù)往來需要支付的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，

參照同行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，并本著節(jié)約原則，指定專人按標(biāo)準(zhǔn)辦

理。

二十、根據(jù)省注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師協(xié)會(huì)規(guī)定，按業(yè)務(wù)收入的

1%及時(shí)繳納團(tuán)體會(huì)費(fèi)，并組織個(gè)人會(huì)員，執(zhí)業(yè)會(huì)員按1000

元/人/年的標(biāo)準(zhǔn)繳納會(huì)費(fèi)。

二十一、加強(qiáng)現(xiàn)金管理，500元以上的零星采購(gòu)支出，

要通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算；零星因公借款和外出借款，由借款人

開據(jù)借款單經(jīng)法人批準(zhǔn)后方能支付，并要在業(yè)務(wù)終結(jié)后及時(shí)

報(bào)賬。嚴(yán)禁白條抵庫(kù)。

二十二、工作人員因公出差，按省財(cái)政廳有關(guān)差旅費(fèi)規(guī)

定辦理，并作以下具體規(guī)定：

1.市區(qū)以外出差，每人每天按50元發(fā)給住勤補(bǔ)助；

20

2.市內(nèi)按實(shí)際出差天數(shù)，每人每天發(fā)給午餐補(bǔ)貼10元；

3.市區(qū)內(nèi)交通費(fèi)每人每月按20元補(bǔ)貼，包干使用；

4.長(zhǎng)聘人員住外地者，每年報(bào)銷兩次車船費(fèi)；

5.取暖費(fèi)，降溫費(fèi)按國(guó)家規(guī)定辦理；

6.因特殊情況或執(zhí)行急辦任務(wù)等原因，外地出差乘座飛

機(jī)、市內(nèi)出差乘座出租車，須事先經(jīng)得法人同意方能報(bào)銷。

7.市區(qū)以外出差，只計(jì)發(fā)住勤補(bǔ)助，不再發(fā)午餐補(bǔ)貼。

二十三、按規(guī)定向主管會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)及其他有關(guān)部門及時(shí)

編報(bào)月、季、年度會(huì)計(jì)報(bào)表。

二十四、本制度自批準(zhǔn)設(shè)立之日起實(shí)行。

xxx資產(chǎn)評(píng)估有限公司

公文處理和檔案管理制度

第一條為切實(shí)做好公司公文處理和檔案管理，使之規(guī)范

化、制度化，結(jié)合本公司實(shí)際，制定本制度。

第二條公司的公文，各種業(yè)務(wù)資料，設(shè)專人具體負(fù)責(zé)保

管。

第三條公文處理要做到準(zhǔn)確、及時(shí)、安全，由專管人員

統(tǒng)一收發(fā)、公辦、傳遞、用印、立卷和歸檔。

第四條公文處理和檔案管理，必須嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)保密規(guī)

定，確保重要文件、業(yè)務(wù)資料和機(jī)密安全。

第五條凡需辦理的公文，專管人員應(yīng)根據(jù)公文內(nèi)容和性

質(zhì)，按規(guī)定程序，及時(shí)送領(lǐng)導(dǎo)批示或交業(yè)務(wù)主管辦理。

第六條草擬公文，要使用鋼筆或毛筆，并力求做到情況

21

真實(shí)，觀點(diǎn)明確，條理清楚，層次分明，文字精煉，書寫工

整，標(biāo)點(diǎn)準(zhǔn)確，篇幅簡(jiǎn)短。

第七條公文辦完后，要根據(jù)文書立卷，檔案管理的有關(guān)

規(guī)定，及時(shí)將公文定稿、附件等分類整理，保證材料齊全、

完整，便于保管，查找和利用。

第八條本公司工作人員查閱公文、檔案資料，一般在辦

公室進(jìn)行，如因工作需要，非帶出不可時(shí)，須在借閱登記本

上登記，閱用完畢，及時(shí)退回注銷。外單位因工作需要查閱、

抄錄、復(fù)印有關(guān)業(yè)務(wù)檔案資料時(shí)，須持介紹信，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批

準(zhǔn)。

第九條文書、檔案專管人員、工作人員，如因工作疏漏，

造成遺失，應(yīng)視情節(jié)給予行政的、經(jīng)濟(jì)的處罰，直至解聘。

第十條本制度自批準(zhǔn)設(shè)立之日起實(shí)行

崗位職責(zé)

法人（首席注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師）職責(zé)

一、負(fù)責(zé)公司的全面工作；

二、負(fù)責(zé)從業(yè)人員的思想和執(zhí)業(yè)道德教育工作；

三、負(fù)責(zé)公司執(zhí)業(yè)質(zhì)量工作，審核簽發(fā)執(zhí)業(yè)報(bào)告；

四、負(fù)責(zé)組織全所從業(yè)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)及后續(xù)教育，不

斷提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量；

五、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)、處理內(nèi)、外部業(yè)務(wù)關(guān)系；

六、負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)收支審批等工作。

22

部門經(jīng)理（注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師）職責(zé)

一、協(xié)助首席注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師監(jiān)督執(zhí)業(yè)質(zhì)量工作；

二、負(fù)責(zé)執(zhí)業(yè)報(bào)告的初審和修改工作；

三、協(xié)助法人搞好從業(yè)人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)工作；

四、協(xié)助法人搞好外部聯(lián)系工作；

五、負(fù)責(zé)公司印章的管理工作。

注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師執(zhí)業(yè)規(guī)則

一、遵守國(guó)家法律、法規(guī)和職業(yè)道德，認(rèn)真貫徹執(zhí)行

《中國(guó)注冊(cè)資產(chǎn)評(píng)估師法》、《獨(dú)立評(píng)估準(zhǔn)則》、《國(guó)有資

產(chǎn)評(píng)估管理辦法施行細(xì)則》有關(guān)規(guī)定，嚴(yán)格按照?qǐng)?zhí)業(yè)規(guī)范指

南，做好執(zhí)業(yè)工作。

二、堅(jiān)持獨(dú)立、客觀、公正原則，以應(yīng)有的職業(yè)謹(jǐn)慎態(tài)

度，積極熱情地為客戶服務(wù)。

三、在執(zhí)業(yè)中，對(duì)知悉被評(píng)估單位的商業(yè)秘密、要保密，

不利用其為自已和他人謀取利益。

四、不得與委托人串通作弊，出具假證明，確保評(píng)估報(bào)

告的真實(shí)性。

五、嚴(yán)格執(zhí)行本公司各項(xiàng)管理制度，及時(shí)完成法人臨時(shí)

交辦的其他工作任務(wù)。

出納工作職責(zé)

一、負(fù)責(zé)以會(huì)計(jì)開據(jù)的收款、付款憑證辦理現(xiàn)金、貨幣

資金的收、付工作和庫(kù)存現(xiàn)金的保管工作。

23

二、負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作，做

到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。并及時(shí)和會(huì)計(jì)對(duì)帳，做到帳帳相符。

三、認(rèn)真檢驗(yàn)貨幣真?zhèn)危舫霈F(xiàn)假幣，責(zé)任自負(fù)，全額

賠償。

四、不得以白條抵庫(kù)，每筆以現(xiàn)金付出的必須由會(huì)計(jì)開

據(jù)付款憑證，凡沒有付款憑證的一律不得付款，否則，責(zé)任

自負(fù)。

五、遵守本所的各項(xiàng)規(guī)章制度，及時(shí)完成法人臨時(shí)交辦

的其他工作任務(wù)。

打字員職責(zé)

一、負(fù)責(zé)本公司文件的打印、復(fù)印工作；

二、愛護(hù)電腦、打印、復(fù)印設(shè)備，及時(shí)擦洗、保證正常

運(yùn)轉(zhuǎn)，順利工作，有權(quán)拒絕其他人員上機(jī)操作。

三、凡打印、復(fù)印的材料、文件，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，

否則不予接受；

四、未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，不準(zhǔn)私自對(duì)外承接打印、復(fù)印任務(wù)；

六、嚴(yán)格遵守公司規(guī)章制度，按時(shí)完成法人臨時(shí)交辦的

其他工作任務(wù)。

會(huì)計(jì)工作職責(zé)

一、負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)的全面工作，認(rèn)真搞好財(cái)務(wù)管理和會(huì)

計(jì)核算，為公司和股東提供準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)信息。

二、依據(jù)現(xiàn)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，結(jié)合本所實(shí)際情況，制定

24

本所財(cái)務(wù)管理辦法和會(huì)計(jì)核算制度。

三、認(rèn)真做好原始單據(jù)的審核和記賬憑證的編制工作，

并要及時(shí)記帳、結(jié)帳、編制會(huì)計(jì)報(bào)表，做到帳帳相符。

四、做好申報(bào)納稅工作。

五、負(fù)責(zé)現(xiàn)金的監(jiān)管工作，隨時(shí)對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金進(jìn)行抽查，

確保做到帳實(shí)相符。

六、認(rèn)真做好業(yè)務(wù)收入的監(jiān)督和業(yè)務(wù)支出的復(fù)核工作。

七、業(yè)務(wù)收入發(fā)生時(shí)，按實(shí)際收到數(shù)先向客戶開據(jù)收款

憑據(jù)，再以收款憑據(jù)作為原始憑證，簽制收款憑證，作為出

納收款和記帳的依據(jù)。

八、業(yè)務(wù)支出時(shí)，經(jīng)審核無誤后向出納開據(jù)付款憑證，

作為出納付款和記賬依據(jù)。

九、遵守公司各項(xiàng)規(guī)章制度，按時(shí)完成法人臨交辦的其

他工作任務(wù)。

檔案管理人員職責(zé)

一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行《檔案法》，依法存檔、科學(xué)管檔。

二、熱愛本職工作，忠于職守，統(tǒng)一管理本公司的評(píng)估、

驗(yàn)資、資產(chǎn)評(píng)估及上級(jí)機(jī)關(guān)來文、本所發(fā)文等各種檔案資料，

認(rèn)真做好檔案資料的收集、整理、裝訂、登記、保管、交接

等工作。

三、嚴(yán)格執(zhí)行本所檔案管理制度，確保檔案齊全、完整

和安全。

四、認(rèn)真執(zhí)行《保密法》,確保檔案機(jī)密安全、杜絕檔

25

案丟失、機(jī)密泄露事件發(fā)生。

五、積極熱情地為查閱利用檔案者提供周到的服務(wù)，并

做到符合保密原則，手續(xù)齊全。

六、辦理公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)。

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2014年1月

考勤管理制度

為了保證公司正常的工作時(shí)間和工作秩序，根據(jù)公司的

工作性質(zhì)和特點(diǎn)，特制定以下制度：

一、公司人員按時(shí)上班下班，不得遲到、早退。有事請(qǐng)

假，非特殊情況下不得電話請(qǐng)假。

二、全體人員實(shí)行早晨上班簽到制度，凡遲到超過規(guī)定

時(shí)間20分鐘以上者作為缺勤處理。

三、根據(jù)每人的工資標(biāo)準(zhǔn)、實(shí)行按實(shí)際出勤天數(shù)（有效

工作日）計(jì)算和發(fā)放基本工資（節(jié)假日按國(guó)家規(guī)定）。缺勤

一天扣一天工資，事假三天以上者取消當(dāng)月獎(jiǎng)金。病假一天

扣一天工資、病假五天以上者當(dāng)月無獎(jiǎng)金。

四、公司實(shí)行有效工作日制度。因工作需要加班的，可

填寫加班人名登記表，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)加班。公司由專人負(fù)責(zé)考

勤，每月按22天有效工作日計(jì)算工資標(biāo)準(zhǔn)，超過部分，加

班人員可換休或領(lǐng)取加班工資。加班時(shí)間在晚上12點(diǎn)以前

計(jì)半個(gè)工作日，超過晚12點(diǎn)計(jì)一個(gè)工作日。

五、對(duì)于公司外出聯(lián)系業(yè)務(wù)人員，如需個(gè)人外出聯(lián)系業(yè)

26

務(wù)，須經(jīng)批準(zhǔn)后方可外出，所里一般選派2——3人一同前往，

并要求在當(dāng)日下午2點(diǎn)前趕回公司，下午2點(diǎn)后外出聯(lián)系

業(yè)務(wù)的需在下班前趕回公司，匯報(bào)登記聯(lián)系業(yè)務(wù)情況表（業(yè)

務(wù)性質(zhì)、單位名稱、電話、地址）,特殊情況另定。若不經(jīng)

所領(lǐng)導(dǎo)同意無故缺勤者，視同私自外出干私活處理。一經(jīng)發(fā)

現(xiàn)，公司向當(dāng)事人按每人每天收取200元?jiǎng)趧?wù)費(fèi)并從當(dāng)月工

資中扣除，無故外出三天以上者停發(fā)當(dāng)月工資。

外出執(zhí)業(yè)時(shí)由項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)考勤記工。有事先請(qǐng)假，未

經(jīng)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人同意擅離崗位者按曠工處理。

取資料和送報(bào)告除所里專職人員外，一般原則上由客戶

取送，特殊情況由聯(lián)系業(yè)務(wù)的人取送，在市內(nèi)及近郊不超過

2—3個(gè)小時(shí)，郊縣及外地除外。

本制度自公布之日起執(zhí)行。

第二節(jié)檔案管理

一、檔案管理制度

本公司在檔案管理上首先會(huì)做到對(duì)檔案的安全保管，定

期檢查有無缺本缺項(xiàng)目，積極創(chuàng)造妥善的管理方案，做到防

盜，防火，防潮，防塵，防丟失機(jī)密，經(jīng)常保持庫(kù)房通風(fēng)。

分配好相關(guān)工作人員對(duì)于檔案的整理和保密工作，做到檔案

文件不外借，不自作主張，確定因公需要閱讀檔案時(shí)，均在

檔案室按照相關(guān)的位置有關(guān)要求借閱。

27

對(duì)于檔案室的要求，嚴(yán)格遵守檔案室內(nèi)禁止吸煙，嚴(yán)禁

存放易燃易爆物品，嚴(yán)禁使用電器，嚴(yán)格規(guī)定檔案管理工作

人員的個(gè)人習(xí)慣，做到絕不損害和泄密任何一本檔案文件。

為提高工作效率，簡(jiǎn)化工作流程，使其檔案管理規(guī)范化，

簡(jiǎn)便化。特作出以下規(guī)范要求。

接到收取文件通知，問清文件存放位置。

到達(dá)指定地點(diǎn)，整理檔案文件，核對(duì)文件項(xiàng)目名稱，招

標(biāo)編號(hào)，招標(biāo)文件數(shù)量及投標(biāo)文件數(shù)量情況。

登記檔案文件收取表，與交接人核對(duì)文件項(xiàng)目基本情況

并簽字。

取回檔案文件存放與待整理區(qū)域。

檔案管理人員將整理好的檔案文件登記到電子記錄檔

案文件表內(nèi)。

對(duì)記錄好的檔案文件進(jìn)行裝盒打包，同時(shí)編輯好相對(duì)應(yīng)

檔案編碼，再其相應(yīng)的裝盒外進(jìn)行標(biāo)注。

將整理編輯打包好的檔案存放與檔案室內(nèi)，根據(jù)其不同

的招標(biāo)文件類型存放于相應(yīng)的檔案架內(nèi)。

根據(jù)檔案存放位置，填寫到電子記錄檔案文件表內(nèi)。

檔案領(lǐng)取時(shí)根據(jù)電子記錄檔案文件表查找到檔案存儲(chǔ)

位置，及時(shí)對(duì)領(lǐng)取后的檔案文件進(jìn)行數(shù)據(jù)更新，并登記檔案

領(lǐng)取文件表。

每月月末對(duì)其本月內(nèi)所存取檔案記錄進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，核對(duì)檔

案電子記錄信息與實(shí)際檔案存儲(chǔ)信息情況。做到記錄信息與

存儲(chǔ)信息完全一致。

28

二、檔案管理流程

（一）人員管理：

（見下表）

部門負(fù)責(zé)

人

檔案管理

員

電子檔案

監(jiān)督員打包員

錄入員

說明：部門副總主要職責(zé)安排檔案管理員相關(guān)工作任

務(wù)，檔案管理員進(jìn)行發(fā)派并且安排工作人員進(jìn)行工作，并且

每月月底巡崗位一次，主要檢查工作人員有無錯(cuò)誤操作及工

作進(jìn)度。電子檔案錄入員主要負(fù)責(zé)檔案的分類及錄入電腦，

每套檔案以一正兩副的模式分出，拿出來的文件做廢棄處

理，并且將剩下的文件按照要求錄入到電腦里。打包員主要

負(fù)責(zé)錄入電子檔案之后的文件打包打捆工作。

29

（一）檔案及倉(cāng)庫(kù)管理方式：

1.檔案管理方式

制作檔案標(biāo)簽：寫明項(xiàng)目、編號(hào)、申請(qǐng)人、時(shí)間、貨位

（如圖一）

項(xiàng)目名稱：XXXXXXXXXXXXX項(xiàng)目

招標(biāo)編號(hào)：0686XXXXXXXXXX

申請(qǐng)人:XXXXX公司

XXXXX公司貨位：XXXX

時(shí)間：20XX年XX月

-圖一-

檔案包裝：根據(jù)檔案只留一正兩副，按照同一項(xiàng)目同一

編號(hào)用打包機(jī)橫向兩捆打包，外包裝用硬紙殼封?。ㄈ鐖D二）

30

項(xiàng)目名稱：

編號(hào)：

申請(qǐng)人：貨位：

時(shí)間:

-圖二-

包裝紙殼樣圖

2.流程

31

對(duì)于檔案文件分項(xiàng)目進(jìn)行管理擺放，將各個(gè)貨架分檔案

各個(gè)項(xiàng)目的擺放地點(diǎn)，投標(biāo)文件只留一正兩副招標(biāo)文件全

留，實(shí)施對(duì)檔案入庫(kù)出庫(kù)管理。

入庫(kù)：

（1）檔案文件按投標(biāo)文件只留一正兩副進(jìn)行保存，正本

保存年限15年，副本保存年限3年

（2）檔案按照項(xiàng)目完成進(jìn)度劃分已經(jīng)完成項(xiàng)目和未完成

項(xiàng)目，已經(jīng)完成項(xiàng)目錄入電子檔案后打包，按照順序碼放貨

架，未完成項(xiàng)目暫時(shí)放在地上，待結(jié)束后上架。

（3）新檔案入庫(kù)的時(shí)候檔案管理員進(jìn)行分類登記。

出庫(kù)：

（1）檔案出庫(kù)必須填寫《檔案出庫(kù)、銷毀審批單》，

并經(jīng)副總經(jīng)理簽字，檔案管理員對(duì)出庫(kù)文件進(jìn)行登記。

（2）檔案銷毀必須填寫《檔案出庫(kù)、銷毀審批單》，

并經(jīng)副總經(jīng)理簽字，檔案管理員對(duì)銷毀檔案進(jìn)行登記

3.文件管理流程圖

（見下表）

32

各業(yè)務(wù)處向辦公室報(bào)告擬定歸檔

文件，許可檔案計(jì)劃

做好接收檔案準(zhǔn)備（記錄草稿如

圖三所示）

檔案管理員與各業(yè)務(wù)處進(jìn)行歸檔

文件，檔案交接及辦理相關(guān)手續(xù)

放檔案

室外，待

賣出或

銷毀

廢

書

根據(jù)客戶要錄入電子檔

檔案入庫(kù)

求進(jìn)行整理案

打包，貼標(biāo)

分類上架

簽

需要查閱檔外來人員查閱

借出、歸還案者，應(yīng)部門檔案需出具單

主管領(lǐng)導(dǎo)批位證明，填寫借

準(zhǔn)閱登記表

33

歸還時(shí)檔案員

認(rèn)真檢查文件

的完整與整潔

情況

（二）記錄草稿

接聽業(yè)務(wù)處電話時(shí)間：XX月X日X時(shí)

檔案要求存放位置：XXX庫(kù)房

檔案要求篩選數(shù)目：X正X副

項(xiàng)目項(xiàng)目分類擺放：X項(xiàng)目→X貨架

檔案整理完畢規(guī)定時(shí)間：X月X日

（三）倉(cāng)庫(kù)管理方式：

1.倉(cāng)庫(kù)情況介紹

公司檔案?jìng)}庫(kù)位于北京國(guó)際貿(mào)易公司地下室（國(guó)貿(mào)二

處）和燕郊武窯大庫(kù)，大概面積約15平方米，大庫(kù)面積約

35平方米。地下室設(shè)8個(gè)存放架，編號(hào)為A-F，架高為300CM,

寬為200CM

2.存放架管理

34

地下室存放架一共6個(gè)，分別標(biāo)于A-F架，高300CM，

寬200CM，每層貨架可放2排5列（如圖四所示），一個(gè)貨

架分為5層，平均每層按順序擺放文件不超過20套。

3.廢棄或賣出文件

所有投標(biāo)文件在分出一正兩副之后其他挑出的文件按

碼放順序分別放在地下室走廊過道旁邊。

4.倉(cāng)庫(kù)地理情況（如圖五）

A架

室

4.倉(cāng)庫(kù)地理情況（如圖五）檔案檔檔案案檔案檔案檔案

檔案檔案檔案檔案檔案

檔案檔案檔案檔案檔案

檔案檔案檔案檔案檔案

檔案檔案檔案檔案檔案

-圖四-

35

地庫(kù)門

檔案庫(kù)

檔案庫(kù)

國(guó)貿(mào)二處

檔案庫(kù)

-圖五-

三、檔案安全保密與借閱查閱

（一）檔案借閱登記表格式

借日檔檔方式復(fù)借負(fù)歸備

閱期案案借查印閱責(zé)還注

人號(hào)名閱閱份部人日

數(shù)門簽期

字

36

（二）外來人員借閱查閱管理方案

1.凡查閱檔案者，一般情況不準(zhǔn)將檔案帶出檔案室，如

需要借出，必須有領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，查閱者必須按照規(guī)定查閱，與

查閱無關(guān)的材料不得隨意翻閱摘抄

2.查閱黨組，局長(zhǎng)辦公會(huì)議記錄，紀(jì)檢工作有關(guān)案卷和

絕密數(shù)字時(shí)，需經(jīng)上級(jí)批準(zhǔn)，查閱一般檔案資料時(shí)，檔案管

理員需做有關(guān)登記，經(jīng)批準(zhǔn)后方可查閱

3.外單位查閱檔案時(shí)，必須持有介紹信，注明查閱人姓

名，政治面貌，資歷以及查閱內(nèi)容范圍

4.借出的檔案文件不得超過七天，如延期使用，需辦理

延期相關(guān)手續(xù)

5.借出或還回文件，必須嚴(yán)格履行登記，注銷和檢查手

續(xù)，當(dāng)面點(diǎn)清，如發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，及時(shí)追究責(zé)任，并采取補(bǔ)救措

施

（三）安全隱患解決措施

檔案庫(kù)房對(duì)于每個(gè)企業(yè)公司而言，是個(gè)保存文檔的重要

基地，非工作人員不準(zhǔn)入內(nèi)，檔案庫(kù)房?jī)?nèi)禁止吸煙，喧嘩，

37

動(dòng)用電器及火相關(guān)的物品，嚴(yán)禁帶入危險(xiǎn)品入內(nèi)。在工作人

員上下班做到經(jīng)常檢查，嚴(yán)禁檔案丟失或安全隱患事故發(fā)

生。庫(kù)房保持清潔衛(wèi)生，有防火，防盜，防蟲，防潮，防塵

及防污染設(shè)施。

（四）檔案保密措施

如公司職員出現(xiàn)泄漏檔案文件機(jī)密的情況，應(yīng)先確定泄

漏的檔案信息和數(shù)量，依照損程度追究責(zé)任落實(shí)到個(gè)人，情

節(jié)嚴(yán)重者公司將予以開除處分，并移交司法部門追求其法律

責(zé)任。

如檔案丟失或泄密，第一時(shí)間向上級(jí)相關(guān)部門反饋現(xiàn)

狀，報(bào)清丟失數(shù)量，丟失項(xiàng)目。

四、歸檔職責(zé)

1.檔案資料應(yīng)為招投標(biāo)過程中的全部文件，必須全面、

完整。

2.檔案資料主要包括歸檔資料文件（委托代理協(xié)議、項(xiàng)

目立項(xiàng)審批文件、審批確認(rèn)文件、公示公告文件、評(píng)審/評(píng)

標(biāo)、相關(guān)說明文件）、資格預(yù)審文件、資格預(yù)審申請(qǐng)文件、

招標(biāo)文件、標(biāo)底/招標(biāo)控制價(jià)文件、投標(biāo)文件、合同文件以

及相關(guān)電子版。

3.檔案資料的份數(shù)及具體要求參照附件1執(zhí)行。

4.招標(biāo)資料文件應(yīng)分工程、分標(biāo)段分別成冊(cè)裝訂，且每

部分間應(yīng)用隔頁(yè)紙分隔，冊(cè)封上標(biāo)明工程項(xiàng)目全稱。

38

5.電子版應(yīng)分標(biāo)段獨(dú)立包封，冊(cè)封上標(biāo)明工程項(xiàng)目全

稱、投標(biāo)人名稱、電子版份數(shù)。

6.檔案資料文件的內(nèi)容及順序應(yīng)參照附件2要求編制。

當(dāng)附件2內(nèi)容不全時(shí)，應(yīng)根據(jù)具體情況合理增加。

7.檔案資料文件的第一部分“招標(biāo)工作結(jié)果報(bào)告”應(yīng)按

照附件3的要求編寫。

8.如果檔案資料文件中某文件的原件由政府部門留存，

請(qǐng)用復(fù)印件補(bǔ)齊。

9.如果某文件具有幾份原件時(shí)，僅裝訂一份，其余以單

件形式存檔。

10.移交招標(biāo)人或?qū)徲?jì)單位或其他項(xiàng)目單位的檔案資

料，交接手續(xù)應(yīng)嚴(yán)謹(jǐn)，交接單一式二份。文件資料移交清單

格式詳見附件4。

11.本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。

12.本辦法由XXX公司第七業(yè)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。

13.如本辦法中附件內(nèi)容的要求與招標(biāo)人針對(duì)檔案資料

的要求有沖突時(shí)，以招標(biāo)人的規(guī)定為準(zhǔn)。

檔案資料具體要求明細(xì)表

序辦公室東郊倉(cāng)庫(kù)招標(biāo)人留

文件名稱地庫(kù)留存

號(hào)留存留存存

一歸檔文件

歸檔資料正本一

1副本一份

文件份

39

資格預(yù)審

2一份一份

文件

資格預(yù)審

正本一份

3申請(qǐng)文件其余文件副本一份

副本一份

（入圍）

資格預(yù)審

正本一份

4申請(qǐng)文件其余文件副本一份

（未入圍）

5招標(biāo)文件一份一份

標(biāo)底/招標(biāo)

6一份一份

控制價(jià)

投標(biāo)文件正本一份

7其余文件副本一份

（中標(biāo)人）副本一份

投標(biāo)文件

8（未中標(biāo)正本一份其余文件副本一份