金融法 全套課件

第一章緒論第一節(jié)金融第二節(jié)金融法第三節(jié)金融法的根本原那么第一節(jié)金融一、金融的含義金融是資金融通的簡(jiǎn)稱，是各種社會(huì)經(jīng)濟(jì)成分之間以貨幣為對(duì)象進(jìn)行的信用交易活動(dòng)。1.金融是信用交易。2.金融是以貨幣為對(duì)象的信用交易。3.在法律允許的范圍內(nèi)，金融交易可以發(fā)生在各種社會(huì)經(jīng)濟(jì)成分之間。二、金融與國(guó)民經(jīng)濟(jì)開(kāi)展(一)金融產(chǎn)生的根據(jù)金融是人類進(jìn)入商品經(jīng)濟(jì)并且有了貨幣以后才產(chǎn)生的。金融的產(chǎn)生與開(kāi)展，根源于商品經(jīng)濟(jì)條件下貨幣資金運(yùn)動(dòng)的內(nèi)在矛盾——收支失衡。(二)金融的功能1.貨幣供給功能。2.資本形成功能。3.支付效勞功能。4.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移功能。5.市場(chǎng)約束功能。6.資源配置功能。7.宏觀調(diào)控功能。(二)金融機(jī)構(gòu)凡依法設(shè)立、專門經(jīng)營(yíng)各種金融業(yè)務(wù)的組織，均為金融機(jī)構(gòu)。金融機(jī)構(gòu)的職能，概而言之，就是組織社會(huì)資金的運(yùn)動(dòng)，建立或疏通資金融通的渠道。具體表現(xiàn)在：①在間接金融中充當(dāng)信用中介。②為直接金融提供效勞。③為社會(huì)提供有效率的支付機(jī)制。返回第二節(jié)金融法一、金融法的定義與地位金融法是調(diào)整金融關(guān)系的各種法律標(biāo)準(zhǔn)的集合。所謂金融關(guān)系，是指金融領(lǐng)域內(nèi)有關(guān)主體之間發(fā)生的社會(huì)關(guān)系?？煞譃橐韵氯悾孩俳鹑诮灰钻P(guān)系。②金融監(jiān)管關(guān)系。③金融調(diào)控關(guān)系。根據(jù)劃分法律部門的一般原理(即是否有單一的調(diào)整對(duì)象和調(diào)整方法)，金融法不是獨(dú)立的法律部門，不具有單一的經(jīng)濟(jì)法性質(zhì)。金融法雖然不是獨(dú)立的法律部門，但也不應(yīng)當(dāng)是有關(guān)法律標(biāo)準(zhǔn)的無(wú)序堆積。所謂完善金融立法體系，其要義之一，就是要注重各種標(biāo)準(zhǔn)之間的協(xié)調(diào)、配合，防止相互之間的沖突與矛盾，使金融立法成為一個(gè)內(nèi)部有機(jī)聯(lián)系的整體。二、金融法的淵源金融法的淵源，是指金融法律標(biāo)準(zhǔn)借以表現(xiàn)的形式。1.憲法。2.法律。3.行政法規(guī)。4.部門規(guī)章。5.地方性法規(guī)和地方政府規(guī)章。6.司法解釋。7.國(guó)際條約。返回第三節(jié)金融法的根本原那么一、以穩(wěn)定貨幣為前提促進(jìn)經(jīng)濟(jì)開(kāi)展的原那么金融促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的開(kāi)展，必須受客觀規(guī)律的制約，其中最重要的一條就是必須保持貨幣價(jià)值的穩(wěn)定。貨幣穩(wěn)定是經(jīng)濟(jì)持續(xù)、穩(wěn)定、健康、協(xié)調(diào)開(kāi)展的一個(gè)必要條件。金融平安的實(shí)現(xiàn)取決于很多因素，而最為關(guān)鍵者有三：金融機(jī)構(gòu)的法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制系統(tǒng)必須健全；市場(chǎng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)的標(biāo)準(zhǔn)與約束必須充分；政府的金融監(jiān)管必須有效。提升金融效率，核心在于適當(dāng)提高金融市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)水平，建立良好、有序的金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)秩序。金融平安與金融效率既對(duì)立，又統(tǒng)一。金融法必須在金融平安與金融效率之間謀求適當(dāng)?shù)钠胶?。改革開(kāi)放以來(lái)的我國(guó)金融體制改革和金融法制建設(shè)，總體上講，既表達(dá)了金融平安的目標(biāo)，也表達(dá)了金融效率的目標(biāo)，但相對(duì)而言，仍偏重金融平安，對(duì)金融效率重視不夠。我們認(rèn)為，這種狀況應(yīng)盡快得到改善：①應(yīng)當(dāng)就有關(guān)法律限制和監(jiān)管措施對(duì)金融競(jìng)爭(zhēng)的消極影響進(jìn)行評(píng)估，并通過(guò)科學(xué)的制度設(shè)計(jì)盡量減輕這種消極影響的程度；在條件成熟的情況下，應(yīng)當(dāng)盡快廢止不必要的法律限制和監(jiān)管措施。②應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的法律規(guī)制，禁止市場(chǎng)參與者濫用市場(chǎng)支配地位，制裁市場(chǎng)參與者的限制競(jìng)爭(zhēng)行為和不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)行為。③金融立法、金融執(zhí)法以及政府采購(gòu)金融效勞，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持競(jìng)爭(zhēng)中立原那么，防止在國(guó)有金融機(jī)構(gòu)與民營(yíng)金融機(jī)構(gòu)之間，大型金融機(jī)構(gòu)與中、小型金融機(jī)構(gòu)之間，外鄉(xiāng)金融機(jī)構(gòu)與外資金融機(jī)構(gòu)之間，因?yàn)橹贫纫蛩睾驼袨槎纬蓢?yán)重的不公平競(jìng)爭(zhēng)。四、與國(guó)際慣例接軌的原那么這里所稱的國(guó)際慣例，取其廣義，包括：①為眾多國(guó)家廣泛采用并確屬科學(xué)合理的立法例。②在國(guó)際金融監(jiān)管合作層面上產(chǎn)生的、對(duì)中國(guó)不具有條約約束力但具有廣泛國(guó)際影響的法律文件。③任意性的國(guó)際成文慣例。④國(guó)際公認(rèn)并通行的不成文習(xí)慣和慣常作法。在當(dāng)今各國(guó)經(jīng)濟(jì)愈加相互依賴，世界經(jīng)濟(jì)加速一體化，我國(guó)加緊社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的歷史條件下，必須重視并厲行國(guó)內(nèi)金融立法與國(guó)際慣例的接軌。國(guó)際慣例通常是成熟的金融交易和金融監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)的結(jié)晶，與國(guó)際慣例接軌，可以有效地防止立法失誤，提高我國(guó)金融立法的水平和金融監(jiān)管的質(zhì)量。與國(guó)際慣例接軌，有助于改善我國(guó)的金融法制環(huán)境，減少和降低涉外金融交往中與外方不必要的沖突與摩擦，促進(jìn)金融的進(jìn)一步對(duì)外開(kāi)放，為積極引進(jìn)和利用外資創(chuàng)造條件。放眼世界，謀求各國(guó)金融制度某種程度的統(tǒng)一，確立最低的國(guó)際金融監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，并以此降低因各國(guó)制度差異所形成的競(jìng)爭(zhēng)扭曲的程度，已然成為一股不可逆轉(zhuǎn)的國(guó)際潮流，而國(guó)際慣例無(wú)疑是各國(guó)金融制度趨同開(kāi)展的重要依據(jù)。返回第二章中央銀行法律制度第一節(jié)中央銀行概述分析中央銀行制度的形成與開(kāi)展歷史，可以發(fā)現(xiàn)以下規(guī)律：1.早期的中央銀行，是隨著資本主義商品及貨幣信用經(jīng)濟(jì)的開(kāi)展，在大私人商業(yè)銀行的根底上逐步蛻變而來(lái)；而后期的中央銀行，那么多半是借鑒別國(guó)經(jīng)驗(yàn)，立足本國(guó)實(shí)際，經(jīng)立法人工創(chuàng)設(shè)。2.中央銀行制度的形成與開(kāi)展，是其職能不斷充實(shí)與完備的過(guò)程。3.中央銀行制度形成與開(kāi)展的過(guò)程中，存在以所有權(quán)私有為主向以所有權(quán)國(guó)家公有為主轉(zhuǎn)化的明顯趨勢(shì)。4.中央銀行制度的形成與開(kāi)展過(guò)程，是一個(gè)不斷放棄自身營(yíng)利目的、與國(guó)家政權(quán)結(jié)合的過(guò)程。三、中央銀行的職能(一)發(fā)行的銀行發(fā)行的銀行，是指中央銀行壟斷通貨的發(fā)行權(quán)，是國(guó)家惟一的通貨發(fā)行機(jī)構(gòu)。中央銀行壟斷通貨發(fā)行權(quán)，有利于穩(wěn)定幣值，建立良好的通貨發(fā)行與流通秩序，保證通貨的投入量與商品流轉(zhuǎn)的需求相適應(yīng)。(五)金融監(jiān)管的銀行在一些國(guó)家，中央銀行單獨(dú)或者與其他政府機(jī)構(gòu)一道，履行金融監(jiān)管的職能。它通過(guò)依法制定金融業(yè)務(wù)規(guī)章，審批金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立、變更、終止及其業(yè)務(wù)范圍，檢查和稽核金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)活動(dòng)，查處金融違法違規(guī)行為，來(lái)保證金融機(jī)構(gòu)的合法、穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，維護(hù)金融體系的高效、有序運(yùn)行。自20世紀(jì)90年代初以來(lái)，國(guó)際上已出現(xiàn)剝離中央銀行日常性金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管職能的趨勢(shì)。四、中央銀行的體制和資本結(jié)構(gòu)(一)中央銀行的體制1.單一中央銀行制。即國(guó)家設(shè)立中央銀行，專司中央銀行職能。其中又可分為：①一元中央銀行制。是全國(guó)只設(shè)立獨(dú)家中央銀行，其下設(shè)立眾多的分支機(jī)構(gòu)作為總行的派出機(jī)構(gòu)。主要為單一制國(guó)家采用。目前80%以上國(guó)家的中央銀行屬于這種體制。②二元中央銀行制。是在中央和地方設(shè)立兩級(jí)中央銀行機(jī)構(gòu)，其中中央級(jí)機(jī)構(gòu)為中央銀行體系的最高管理機(jī)關(guān)，地方級(jí)機(jī)構(gòu)那么具有相對(duì)獨(dú)立的職責(zé)和權(quán)限。這種體制為局部聯(lián)邦制國(guó)家采用，如美國(guó)和德國(guó)。2.復(fù)合中央銀行制。即國(guó)家未單獨(dú)設(shè)立中央銀行，由一家國(guó)有銀行履行中央銀行職能并經(jīng)營(yíng)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。視在該銀行之外設(shè)立或者不設(shè)立其他專業(yè)銀行或商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)，這種體制又可以細(xì)分為混合式中央銀行制和一體式中央銀行制。如前蘇聯(lián)以及前東歐社會(huì)主義國(guó)家。3.區(qū)域性國(guó)際中央銀行制?？偸桥c一定的貨幣聯(lián)盟相聯(lián)系，是指貨幣聯(lián)盟內(nèi)的所有主權(quán)國(guó)家共同建立一家中央銀行，統(tǒng)一執(zhí)行中央銀行的職能。主要有西非貨幣聯(lián)盟的西非國(guó)家中央銀行、中非貨幣聯(lián)盟的中非國(guó)家中央銀行、東加勒比海貨幣管理局、歐洲中央銀行體系。4.準(zhǔn)中央銀行制。指未設(shè)立職能全面的專業(yè)化中央銀行，而是由假設(shè)干政府機(jī)構(gòu)或商業(yè)銀行分別履行有限的中央銀行職能。這種體制目前只有新加坡、利比里亞等少數(shù)國(guó)家采用。(二)中央銀行的資本結(jié)構(gòu)1.純國(guó)家資本。即中央銀行的全部資本歸國(guó)家所有。新建的中央銀行，特別是二戰(zhàn)后獨(dú)立的開(kāi)展中國(guó)家與社會(huì)主義國(guó)家的中央銀行，多屬此類。2.國(guó)家與私人資本合營(yíng)。即中央銀行的資本，局部由國(guó)家提供，局部由私人股東提供。如日本銀行。3.集體資本。即中央銀行的資本由金融機(jī)構(gòu)集體提供。如美國(guó)聯(lián)邦儲(chǔ)藏系統(tǒng)。4.純私人資本。即中央銀行的資本全部為私人股東持有，而由法律授權(quán)其執(zhí)行中央銀行職能。如意大利銀行。5.多國(guó)資本。即區(qū)域性國(guó)際中央銀行的資本非一國(guó)所獨(dú)有，而是由各成員方共有。6.無(wú)資本金。即中央銀行建立時(shí)根本就沒(méi)有資本，中央銀行立法沒(méi)有關(guān)于資本金的規(guī)定，或者規(guī)定建立中央銀行無(wú)需固定資本金，如韓國(guó)銀行。返回第二節(jié)中央銀行的法律地位一、中央銀行的法律性質(zhì)(一)中央銀行是法人對(duì)中央銀行的法人資格，幾乎所有國(guó)家都作了明確規(guī)定。(二)中央銀行是國(guó)家機(jī)關(guān)法人關(guān)于中央銀行的國(guó)家機(jī)關(guān)性質(zhì)，只有少數(shù)國(guó)家作了明確規(guī)定。我們認(rèn)為，無(wú)論各國(guó)對(duì)中央銀行如何定性，其中央銀行實(shí)質(zhì)上都是國(guó)家機(jī)關(guān)法人：1.一切中央銀行都是站在“公〞的立場(chǎng)履行職能，都是國(guó)家管理金融和調(diào)控信用的工具，股份公司形式的中央銀行也不例外。2.各國(guó)中央銀行都經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，但與商業(yè)銀行不同，并不具有自身的營(yíng)利目的，而純粹是出于職能的需要。3.所有中央銀行都依法擁有相應(yīng)的金融行政管理權(quán)，這是它們作為國(guó)家機(jī)關(guān)的重要標(biāo)志。(三)中央銀行是特殊的金融機(jī)構(gòu)中央銀行為了履行職能，必須經(jīng)營(yíng)特定的銀行業(yè)務(wù)。中央銀行的特殊金融機(jī)構(gòu)性質(zhì)，是其歷史開(kāi)展的邏輯延續(xù)，更是其所負(fù)職責(zé)的內(nèi)在要求。中央銀行雖然經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，但與普通金融機(jī)構(gòu)有根本的不同：1.在為絕大多數(shù)國(guó)家所采用的單一中央銀行制下，中央銀行只對(duì)普通金融機(jī)構(gòu)和政府經(jīng)辦業(yè)務(wù)，不直接對(duì)工商企業(yè)和個(gè)人經(jīng)辦業(yè)務(wù)，不與普通金融機(jī)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)。2.中央銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，以信用調(diào)控、效勞政府和普通金融機(jī)構(gòu)為宗旨，不以營(yíng)利為目的。3.中央銀行經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，不是根據(jù)普通銀行法，而是根據(jù)憲法或中央銀行法。(二)中央銀行的問(wèn)責(zé)制問(wèn)責(zé)制是指中央銀行和金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)用以說(shuō)明其行為和報(bào)告其活動(dòng)的方式、方法和程序。推而廣之，問(wèn)責(zé)制乃是一種制度安排，在這種制度安排之下，擁有權(quán)力的個(gè)人或機(jī)構(gòu)有義務(wù)向法定的對(duì)象解釋其決策和行為，并論證其合理性。問(wèn)責(zé)制非但不會(huì)損害中央銀行的獨(dú)立性，反而有助于其獨(dú)立性的提升，因?yàn)樗軌驕p輕甚至消除人們對(duì)中央銀行權(quán)力膨脹和權(quán)力濫用的擔(dān)憂。返回一、貨幣的構(gòu)成貨幣是充當(dāng)一般等價(jià)物的特殊商品，具有價(jià)值尺度、交換媒介、支付手段、價(jià)值貯藏四大功能。其中，交換媒介是貨幣的根本功能，也是劃定貨幣范圍的主要依據(jù)。貨幣的產(chǎn)生，是商品交換過(guò)程矛盾開(kāi)展的必然結(jié)果。通貨即紙幣和鑄幣，只是貨幣構(gòu)成中的一局部甚至是一小局部。在此之外，還有存款貨幣。存款貨幣是指銀行賬戶中存戶能夠以支票或者電子方式“直接〞進(jìn)行支付的存款余額。通貨與存款的不同：①通貨為法償貨幣，存款貨幣不是法償貨幣；②通貨具備貨幣的各項(xiàng)職能，存款貨幣只擁有貨幣的局部職能；③通貨是中央銀行的負(fù)債，存款貨幣是商業(yè)銀行的負(fù)債；④通貨是有形貨幣，存款貨幣是無(wú)形貨幣；⑤通貨可以直接使用，存款貨幣的使用必須借助支票或銀行卡以及銀行支付系統(tǒng)；⑥通貨有多種面額和多種組合，可以滿足各種金額的支付要求，存款貨幣一般不能用于日常的小額支付。(一)存款準(zhǔn)備金制度法律規(guī)定金融機(jī)構(gòu)有義務(wù)從自己吸收的存款中，依照中央銀行根據(jù)法律授權(quán)所確定的比例，提取一定金額的款項(xiàng)存入中央銀行。此種款項(xiàng)稱為“存款準(zhǔn)備金〞，而中央銀行所確定的提取和交存存款準(zhǔn)備金的比例，稱為“存款準(zhǔn)備金率〞。存款準(zhǔn)備金制度最主要的功能是調(diào)控貨幣的供給量。存款準(zhǔn)備金制度之所以能夠調(diào)控貨幣的供給量，關(guān)鍵在于存款準(zhǔn)備金率的變動(dòng)。由于派生存款的創(chuàng)造是按乘數(shù)放大原理進(jìn)行的，存款準(zhǔn)備金率的微量調(diào)整，就足以使貨幣供給量發(fā)生巨額變化，因此，中央銀行對(duì)存款準(zhǔn)備金率的調(diào)整一般都非常慎重。返回第四節(jié)中國(guó)人民銀行法(五)金融監(jiān)管的銀行1.監(jiān)督管理銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)和銀行間債券市場(chǎng)。監(jiān)管管理的方式主要包括：制定與兩個(gè)市場(chǎng)管理有關(guān)的規(guī)章制度；確定可以交易的市場(chǎng)工具；審核交易主體資格；確定市場(chǎng)的交易方式；審查交易工具的發(fā)行方式和利率水平；監(jiān)測(cè)市場(chǎng)的日常變化，負(fù)責(zé)市場(chǎng)信息的統(tǒng)計(jì)和公布；檢查監(jiān)督市場(chǎng)參與者的行為并對(duì)違反規(guī)定者給予行政處分。返回第三章金融監(jiān)管法律制度第一節(jié)金融監(jiān)管的根本理論第二節(jié)金融監(jiān)管的主要環(huán)節(jié)第三節(jié)我國(guó)金融監(jiān)管法律制度概述第一節(jié)金融監(jiān)管的根本理論一、金融監(jiān)管的必要性(一)金融業(yè)的戰(zhàn)略地位(二)金融市場(chǎng)的信息不對(duì)稱1.“逆向選擇〞。發(fā)生在交易之前。2.“道德風(fēng)險(xiǎn)〞。發(fā)生在交易之后。二、金融監(jiān)管主體及其金融監(jiān)管權(quán)(一)金融監(jiān)管主體金融監(jiān)管主體是有權(quán)依法對(duì)金融機(jī)構(gòu)及其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)施規(guī)制和約束的專門機(jī)構(gòu)。金融監(jiān)管主體通常都是政府機(jī)構(gòu)，但也有民間組織根據(jù)法律授權(quán)履行金融監(jiān)管職責(zé)的情況。(二)金融監(jiān)管權(quán)1.金融規(guī)章和業(yè)務(wù)命令的發(fā)布權(quán)。2.金融機(jī)構(gòu)設(shè)立、變更、終止及其業(yè)務(wù)范圍的審批權(quán)。3.金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員任職資格的認(rèn)定權(quán)。4.信息獲取權(quán)。5.對(duì)問(wèn)題金融機(jī)構(gòu)的處置權(quán)。6.違法違規(guī)行為的處分權(quán)。應(yīng)當(dāng)注意的是，法律為金融監(jiān)管主體配置金融監(jiān)管權(quán)，不能僅限于授權(quán)。金融監(jiān)管權(quán)的配置，除了授權(quán)外，還應(yīng)當(dāng)注重以下因素：①保護(hù)金融監(jiān)管權(quán)行使的獨(dú)立性，以使監(jiān)管主體行使金融監(jiān)管權(quán)不受非法干預(yù)；②免除監(jiān)管主體及其工作人員履行職責(zé)過(guò)程中無(wú)重大過(guò)失的善意行為的法律責(zé)任，包括刑事責(zé)任、行政責(zé)任和民事責(zé)任，以解除其后顧之憂；③強(qiáng)化監(jiān)管主體對(duì)特定公共機(jī)構(gòu)、監(jiān)管對(duì)象以及社會(huì)公眾的問(wèn)責(zé)義務(wù)，以制約其金融監(jiān)管權(quán)的行使，防止權(quán)力濫用。三、金融監(jiān)管的目標(biāo)和原那么金融監(jiān)管應(yīng)當(dāng)有明確界定的目標(biāo)。我們認(rèn)為，金融監(jiān)管應(yīng)當(dāng)以維護(hù)金融平安、促進(jìn)和標(biāo)準(zhǔn)金融競(jìng)爭(zhēng)、保護(hù)金融消費(fèi)者權(quán)益為主要目標(biāo)。金融監(jiān)管不僅應(yīng)當(dāng)有明確的目標(biāo)，而且應(yīng)當(dāng)遵循一定的根本原那么。(一)依法監(jiān)管原那么依法監(jiān)管是金融監(jiān)管的核心原那么。其含義包括四個(gè)方面：①所有金融機(jī)構(gòu)應(yīng)毫無(wú)例外地接受監(jiān)管；②金融監(jiān)管活動(dòng)必須依法進(jìn)行；③實(shí)施金融監(jiān)管應(yīng)以法定標(biāo)準(zhǔn)為依據(jù)；④無(wú)論監(jiān)管者或是被監(jiān)管者，違反國(guó)家有關(guān)法律，都必須承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。(二)準(zhǔn)確定位原那么1.必須認(rèn)識(shí)到，作為政府對(duì)金融業(yè)實(shí)施的外部標(biāo)準(zhǔn)和約束，作為政府對(duì)市場(chǎng)缺陷的一種矯正，金融監(jiān)管本身也有缺陷。2.必須認(rèn)識(shí)到，就維護(hù)金融平安、提高金融業(yè)效率、保護(hù)金融消費(fèi)者利益而言，金融監(jiān)管不是萬(wàn)能的，在某種意義上，它甚至不是首要的決定因素。3.應(yīng)當(dāng)正確界定金融監(jiān)管的邊界。具體而言，就是要處理好金融監(jiān)管與金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)管理自主權(quán)之間的關(guān)系。(三)兼顧金融平安與金融效率的原那么在金融監(jiān)管中，旨在維護(hù)金融平安的監(jiān)管措施，多半具有抑制金融競(jìng)爭(zhēng)、減損金融效率的負(fù)面效果，如市場(chǎng)準(zhǔn)入控制、業(yè)務(wù)范圍限制、利率限制等。但反過(guò)來(lái)，金融效率源于金融競(jìng)爭(zhēng)，如果金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)過(guò)于劇烈，那么可能危及金融的平安。從根本上講，金融效率才是金融監(jiān)管的終極目標(biāo)，但它的實(shí)現(xiàn)，卻又以金融平安為前提。金融平安與金融效率雖然有對(duì)立的一面，但也有統(tǒng)一的一面，金融監(jiān)管應(yīng)當(dāng)在二者之間建立適當(dāng)?shù)钠胶狻?四)本錢收益分析原那么本錢收益分析是應(yīng)用經(jīng)濟(jì)學(xué)的一種方法。金融監(jiān)管決策應(yīng)當(dāng)以本錢收益分析為根底。一項(xiàng)規(guī)那么，一種措施，如果預(yù)期本錢高于預(yù)期收益，就不應(yīng)當(dāng)出臺(tái)；如果實(shí)際本錢高于實(shí)際收益，就應(yīng)當(dāng)廢除或終止。目前，越來(lái)越多的國(guó)家將本錢收益分析引入了金融監(jiān)管過(guò)程。(五)國(guó)際合作原那么時(shí)下，金融監(jiān)管仍是以各國(guó)主權(quán)為根底的。然而，在國(guó)際金融市場(chǎng)高度一體化、金融機(jī)構(gòu)跨境經(jīng)營(yíng)、資本全球流動(dòng)、金融風(fēng)險(xiǎn)跨國(guó)傳播的情況下，已經(jīng)沒(méi)有任何一個(gè)國(guó)家具有單獨(dú)對(duì)金融業(yè)實(shí)施有效監(jiān)管的能力。加強(qiáng)金融監(jiān)管領(lǐng)域的國(guó)際協(xié)調(diào)與合作，是世界各國(guó)惟一的明智選擇。金融監(jiān)管國(guó)際合作可以是雙邊的，也可以是多邊的，且合作領(lǐng)域非常廣闊，諸如劃分監(jiān)管責(zé)任、協(xié)調(diào)監(jiān)管行動(dòng)、交流監(jiān)管信息、制定統(tǒng)一的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)等。返回第二節(jié)金融監(jiān)管的主要環(huán)節(jié)一、市場(chǎng)準(zhǔn)入控制(一)金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立審批管理關(guān)于金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立，各國(guó)都規(guī)定了較普通企業(yè)更為嚴(yán)格的條件和程序。在設(shè)立條件上，通常特別強(qiáng)調(diào)最低資本額、高層管理人員的素質(zhì)、內(nèi)部控制制度以及業(yè)務(wù)前景等因素；在設(shè)立程序上，除依法進(jìn)行注冊(cè)登記外，還必須事先獲得監(jiān)管當(dāng)局的批準(zhǔn)。通過(guò)設(shè)立審批管理，政府可以有效地控制金融機(jī)構(gòu)的質(zhì)量，防止劣質(zhì)金融機(jī)構(gòu)混入市場(chǎng)，減少危機(jī)隱患。分業(yè)經(jīng)營(yíng)體制與混業(yè)經(jīng)營(yíng)體制各有利弊。一般而言，混業(yè)經(jīng)營(yíng)有助于金融機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益和范圍效益，有助于金融機(jī)構(gòu)通過(guò)資產(chǎn)多元化擴(kuò)大利潤(rùn)來(lái)源、分散風(fēng)險(xiǎn)，有助于降低金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理本錢，但由于資金在不同的細(xì)分市場(chǎng)具有不同的運(yùn)動(dòng)特性，混業(yè)經(jīng)營(yíng)在方便分散風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)又可能加大風(fēng)險(xiǎn)管理的難度，可能滋生利益沖突和助長(zhǎng)監(jiān)管制度套利。而分業(yè)經(jīng)營(yíng)雖然能夠克服混業(yè)經(jīng)營(yíng)的種種弊端，但它人為地限制了金融機(jī)構(gòu)的生存與開(kāi)展空間，弱化了市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)和金融機(jī)構(gòu)通過(guò)資產(chǎn)多元化分散風(fēng)險(xiǎn)的能力，相應(yīng)地提高了時(shí)機(jī)本錢，阻礙了金融創(chuàng)新。二、持續(xù)性監(jiān)管持續(xù)性監(jiān)管是監(jiān)管主體對(duì)已設(shè)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的合規(guī)性與風(fēng)險(xiǎn)性進(jìn)行的監(jiān)管。1.監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)體系。監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)通常涉及金融機(jī)構(gòu)的資本水平、治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)指標(biāo)等方面。2.監(jiān)管信息渠道。通過(guò)監(jiān)管信息渠道，監(jiān)管主體收集、整理有關(guān)監(jiān)管對(duì)象的各種信息，以判斷其是否遵守或到達(dá)了監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。3.監(jiān)管矯正措施。如果信息顯示金融機(jī)構(gòu)違反了相關(guān)準(zhǔn)那么，或者未到達(dá)相關(guān)指標(biāo)，或者存在嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)隱患，監(jiān)管主體應(yīng)當(dāng)在職權(quán)范圍內(nèi)，依法采取對(duì)應(yīng)的矯正措施。1.分子為資本總額，由核心資本/一級(jí)資本與附屬資本/二級(jí)資本構(gòu)成。核心資本包括實(shí)收股本和公開(kāi)儲(chǔ)藏，在資本總額中的比重按規(guī)定不得低于50%；附屬資本所包括的工程因國(guó)而異，在計(jì)入資本時(shí)須進(jìn)行折扣，且總額不得超過(guò)資本總額的50%。2.分母為風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額，即金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)資產(chǎn)分別乘以各自風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)所得之積的和。3.資本充足率的最低標(biāo)準(zhǔn)是8%。?巴塞爾資本協(xié)定?出臺(tái)以后，被世界各國(guó)廣泛采用。我國(guó)于20世紀(jì)90年代中期開(kāi)始引入資本充足性監(jiān)管，目前已是對(duì)各類銀行、信用合作社、財(cái)務(wù)公司實(shí)施監(jiān)管的一項(xiàng)重要內(nèi)容。必須明確，風(fēng)險(xiǎn)管理的主要責(zé)任必須由銀行及其高級(jí)管理層承擔(dān)，其風(fēng)險(xiǎn)管理失敗的后果也應(yīng)當(dāng)主要由銀行及其股東承受，而不能由政府、由監(jiān)管當(dāng)局取而代之。至于監(jiān)管層面的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：①考核和提升金融機(jī)構(gòu)自身的風(fēng)險(xiǎn)控制能力。②針對(duì)假設(shè)干關(guān)鍵的風(fēng)險(xiǎn)因素制定量化控制指標(biāo)，將金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)敞口控制在平安限度以內(nèi)。三、危機(jī)管理與市場(chǎng)退出管理(一)金融機(jī)構(gòu)的終止事由金融機(jī)構(gòu)退出市場(chǎng)/金融機(jī)構(gòu)的終止，主要有三種原因：①解散。②被撤銷。③被宣告破產(chǎn)。(二)金融機(jī)構(gòu)危機(jī)的處置金融機(jī)構(gòu)危機(jī)的處置主要涉及兩個(gè)方面：對(duì)出現(xiàn)危機(jī)的金融機(jī)構(gòu)實(shí)施援救，防止破產(chǎn)；對(duì)沒(méi)有援救價(jià)值或者援救不成的金融機(jī)構(gòu)，盡量減輕其破產(chǎn)可能造成的負(fù)面影響。金融機(jī)構(gòu)危機(jī)可以劃分為系統(tǒng)性危機(jī)與非系統(tǒng)性危機(jī)。一般認(rèn)為，有較多金融機(jī)構(gòu)同時(shí)或先后陷入危機(jī)并且出現(xiàn)金融恐慌的，為系統(tǒng)性危機(jī)，否那么為非系統(tǒng)性危機(jī)。無(wú)疑，防范和化解系統(tǒng)性危機(jī)應(yīng)當(dāng)作為金融機(jī)構(gòu)危機(jī)管理的重點(diǎn)。在危機(jī)管理上，應(yīng)當(dāng)重視流動(dòng)性危機(jī)的存在。(三)金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)的法律適用金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)是所有國(guó)家都竭力防止的結(jié)果。但是，允許存在金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)的可能性仍然具有積極意義。破產(chǎn)實(shí)質(zhì)上是以破壞性方式對(duì)市場(chǎng)機(jī)制進(jìn)行修補(bǔ)，解放處于低效率狀態(tài)下的經(jīng)濟(jì)資源并重新進(jìn)行配置。關(guān)于金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)的法律適用，主要有三種模式：1.對(duì)金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)不作特殊規(guī)定，完全適用普通破產(chǎn)法。2.金融立法作少量特殊規(guī)定并優(yōu)先適用；金融立法未作特殊規(guī)定的事項(xiàng)，適用普通法。3.制定單行的金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)法或破產(chǎn)條例，形成根本獨(dú)立的破產(chǎn)規(guī)那么，但其未盡事宜，仍適用普通破產(chǎn)法。目前看來(lái)，多數(shù)國(guó)家包括我國(guó)都是采用第二種模式。返回第三節(jié)我國(guó)金融監(jiān)管法律制度概述改革開(kāi)放以來(lái)我國(guó)的金融監(jiān)管經(jīng)歷了一系列重大轉(zhuǎn)變：1.由監(jiān)管當(dāng)局作為上級(jí)行政主管部門進(jìn)行監(jiān)管，轉(zhuǎn)變?yōu)樽鳛檎毮懿块T對(duì)獨(dú)立的市場(chǎng)主體的監(jiān)管；2.由以行政手段為主進(jìn)行監(jiān)管，轉(zhuǎn)變?yōu)橐婪ㄟM(jìn)行監(jiān)管；3.由混業(yè)監(jiān)管，逐步轉(zhuǎn)變?yōu)榉謽I(yè)監(jiān)管并重視各監(jiān)管機(jī)構(gòu)之間的合作與協(xié)調(diào)；4.由片面強(qiáng)調(diào)合規(guī)性監(jiān)管，轉(zhuǎn)變?yōu)楹弦?guī)性監(jiān)管與風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管并重；5.由側(cè)重金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立審批管理，轉(zhuǎn)變?yōu)閷?duì)金融機(jī)構(gòu)從進(jìn)入市場(chǎng)到退出市場(chǎng)的全程監(jiān)管；6.由對(duì)外相對(duì)封閉，轉(zhuǎn)變?yōu)樽⒅貒?guó)際交流與合作。(五)金融監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制嚴(yán)格的分業(yè)監(jiān)管，特別是當(dāng)它與混業(yè)經(jīng)營(yíng)的反差變得日益突出的時(shí)候，不可防止會(huì)導(dǎo)致一系列的監(jiān)管問(wèn)題，危及金融穩(wěn)定：①在專業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)各類金融機(jī)構(gòu)分別監(jiān)管的情況下，系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)的防范與化解問(wèn)題亟待解決。②相當(dāng)比例的金融產(chǎn)品創(chuàng)新立足于銀、證、保的交匯，這可能導(dǎo)致管轄權(quán)的劃分不清，形成監(jiān)管重復(fù)或監(jiān)管真空。③從事混業(yè)經(jīng)營(yíng)的金融機(jī)構(gòu)，可能利用監(jiān)管上的漏洞，利用法律對(duì)不同類型金融機(jī)構(gòu)、金融業(yè)務(wù)的差異待遇，轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)、收入和風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)施監(jiān)管制度套利行為，破壞金融秩序。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)、中國(guó)保監(jiān)會(huì)十分重視相互間的協(xié)調(diào)機(jī)制建設(shè)。2003年9月通過(guò)，2004年6月修改了?在金融監(jiān)管方面分工合作的備忘錄?。其宗旨是：明確監(jiān)管職責(zé)，促進(jìn)協(xié)調(diào)配合，防止監(jiān)管真空和重復(fù)監(jiān)管，提高監(jiān)管效率，鼓勵(lì)金融創(chuàng)新，以保證所有金融機(jī)構(gòu)及其從事的金融業(yè)務(wù)都能得到持續(xù)有效的監(jiān)管，實(shí)現(xiàn)金融業(yè)的穩(wěn)健運(yùn)行和健康開(kāi)展。?在金融監(jiān)管方面分工合作的備忘錄?表達(dá)了“分工監(jiān)管、職責(zé)明確、合作有序、規(guī)那么透明、講求實(shí)效〞的原那么，其主體內(nèi)容除明確界定三家監(jiān)管機(jī)構(gòu)的職責(zé)外，其要點(diǎn)還包括：①關(guān)于金融控股公司及金融控股公司的集團(tuán)公司的監(jiān)管。②關(guān)于信息收集與交流。③建立監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議機(jī)制、會(huì)簽機(jī)制及經(jīng)常聯(lián)系機(jī)制等工作機(jī)制。④關(guān)于更廣泛的合作與協(xié)調(diào)。應(yīng)與財(cái)政部、中國(guó)人民銀行密切合作，共同維護(hù)金融體系的穩(wěn)定和金融市場(chǎng)的信心。⑤銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)積極支持金融創(chuàng)新，促進(jìn)金融開(kāi)展。返回第四章商業(yè)銀行法律制度第一節(jié)商業(yè)銀行概述第二節(jié)商業(yè)銀行的設(shè)立、變更和終止第三節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)第四節(jié)商業(yè)銀行的監(jiān)督管理第一節(jié)商業(yè)銀行概述一、商業(yè)銀行的概念商業(yè)銀行(CommercialBank)是一個(gè)抽象化的一般概念，是對(duì)具有一定特質(zhì)的銀行機(jī)構(gòu)的總稱。根據(jù)我國(guó)?商業(yè)銀行法?，商業(yè)銀行是指依照?商業(yè)銀行法?和?公司法?設(shè)立的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。在理解時(shí)，應(yīng)著重把握三點(diǎn)：1.商業(yè)銀行是企業(yè)法人。2.商業(yè)銀行是吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等金融業(yè)務(wù)的企業(yè)法人。3.商業(yè)銀行依據(jù)?商業(yè)銀行法?和?公司法?設(shè)立。二、商業(yè)銀行的產(chǎn)生與開(kāi)展現(xiàn)代商業(yè)銀行是在貨幣經(jīng)營(yíng)業(yè)的根底上，順應(yīng)資本主義經(jīng)濟(jì)開(kāi)展的需要產(chǎn)生和開(kāi)展起來(lái)的。真正反映資本主義生產(chǎn)關(guān)系的現(xiàn)代商業(yè)銀行制度，是在與高利貸的斗爭(zhēng)中，逐步確立起來(lái)的。表達(dá)資本主義生產(chǎn)關(guān)系的現(xiàn)代商業(yè)銀行，是通過(guò)兩條途徑產(chǎn)生的：①舊的高利貸性質(zhì)的銀行，適應(yīng)新條件、新要求，轉(zhuǎn)變?yōu)橘Y本主義的銀行；②根據(jù)資本主義原那么，組建新型的股份制銀行。起主導(dǎo)作用的是后一條途徑。三、商業(yè)銀行的職能1.信用中介職能。這是商業(yè)銀行最根本和最主要的職能。2.支付中介職能。一般而言，支付中介職能是商業(yè)銀行獨(dú)有的職能。3.信用創(chuàng)造職能。一般而言，信用創(chuàng)造是商業(yè)銀行獨(dú)有的職能，商業(yè)銀行也因此而成為中央銀行信用調(diào)控的重點(diǎn)。4.金融效勞職能。即表外業(yè)務(wù)。指金融機(jī)構(gòu)不動(dòng)用資金，不計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表，憑借其機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)、卓越信用、信息優(yōu)勢(shì)、專業(yè)技能等，以收取傭金或手續(xù)費(fèi)為目的，向客戶提供金融效勞的業(yè)務(wù)。四、商業(yè)銀行的組織體制(一)分支銀行制分支銀行制是在總行或總管理處之外，廣設(shè)國(guó)內(nèi)外分支機(jī)構(gòu)的銀行體制。可細(xì)分為：①總行制。總行除領(lǐng)導(dǎo)、管理分支機(jī)構(gòu)外，本身也對(duì)外營(yíng)業(yè)。②總管理處制?？偣芾硖帉Ｋ绢I(lǐng)導(dǎo)、管理分支機(jī)構(gòu)之責(zé)，本身不對(duì)外開(kāi)展業(yè)務(wù)。分支銀行制起源于英國(guó)，現(xiàn)為世界多數(shù)國(guó)家所采行，我國(guó)也實(shí)行分支銀行制。(二)單元銀行制單元銀行制/獨(dú)家銀行制，是只能以單個(gè)機(jī)構(gòu)從事經(jīng)營(yíng)，不準(zhǔn)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的銀行體制。美國(guó)從19世紀(jì)末開(kāi)始實(shí)行嚴(yán)格的單元銀行制。但近數(shù)十年來(lái)，美國(guó)許多州已不同程度地放松對(duì)銀行開(kāi)設(shè)分支機(jī)構(gòu)的限制。(三)銀行控股公司制銀行控股公司/銀行持股公司，一般是指專為控制或收購(gòu)兩家或兩家以上銀行的股份而成立的公司。銀行控股公司制流行于美國(guó)，旨在躲避對(duì)銀行設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的種種限制。(三)突出了“風(fēng)險(xiǎn)控制為本〞的立法理念?商業(yè)銀行法?原來(lái)規(guī)定：商業(yè)銀行以效益性、平安性、流動(dòng)性為經(jīng)營(yíng)原那么。修訂時(shí)，對(duì)三大經(jīng)營(yíng)原那么的排列順序作了調(diào)整，平安性位居首位，然后是流動(dòng)性與效益性。這種外表看似簡(jiǎn)單的位移，實(shí)那么反映了立法者注重風(fēng)險(xiǎn)控制、確保金融平安的價(jià)值取向。此次修訂中，有許多細(xì)節(jié)表達(dá)了“風(fēng)險(xiǎn)控制為本〞的立法理念，例如：①加大了違法處分力度。②擴(kuò)大了大股東范圍。③強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控制度建設(shè)。返回第二節(jié)商業(yè)銀行的設(shè)立、變更和終止一、商業(yè)銀行的組織形式和組織機(jī)構(gòu)商業(yè)銀行的組織形式、組織機(jī)構(gòu)適用?公司法?的規(guī)定。商業(yè)銀行按組織形式的不同，可以細(xì)分為：①有限責(zé)任商業(yè)銀行。②國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行。③股份有限商業(yè)銀行。二、商業(yè)銀行的設(shè)立(一)設(shè)立商業(yè)銀行的條件1.有符合?商業(yè)銀行法?和?公司法?規(guī)定的章程。商業(yè)銀行的章程，在有限責(zé)任商業(yè)銀行，由股東共同制定；在股份有限商業(yè)銀行，由發(fā)起人制訂并經(jīng)創(chuàng)立大會(huì)通過(guò)。國(guó)有獨(dú)資商業(yè)銀行的章程，由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)制定，或者由董事會(huì)制定報(bào)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。章程的內(nèi)容應(yīng)當(dāng)符合?商業(yè)銀行法?和?公司法?的規(guī)定。4.有健全的組織機(jī)構(gòu)和管理制度。5.有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、平安防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。6.其他審慎性條件。返回第三節(jié)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)一、商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原那么商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)原那么，是?商業(yè)銀行法?所規(guī)定的、商業(yè)銀行從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)必須遵循的根本準(zhǔn)那么。1.守法經(jīng)營(yíng)的原那么。2.平安性、流動(dòng)性、效益性原那么。平安性，是指商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守資本充足率和其他資產(chǎn)負(fù)債比例管理的規(guī)定，完善法人治理結(jié)構(gòu)，建立和健全風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控制度，確保審慎和穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。流動(dòng)性，是指商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守流動(dòng)性資產(chǎn)比例管理的規(guī)定，有效控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)敞口，防止因資產(chǎn)流動(dòng)性缺乏引發(fā)存款人擠提，最終釀成償付能力危機(jī)。效益性，那么包括微觀效益和宏觀效益。商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)努力實(shí)現(xiàn)平安性、流動(dòng)性、效益性三者之間的平衡與統(tǒng)一。3.自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧、自我約束的原那么。4.保護(hù)存款人合法權(quán)益的原那么。5.平等、自愿、公平和老實(shí)信用的原那么。6.公平競(jìng)爭(zhēng)的原那么。二、商業(yè)銀行的法定業(yè)務(wù)范圍在世界各國(guó)，由于實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)體制與混業(yè)經(jīng)營(yíng)體制的不同，商業(yè)銀行的法定業(yè)務(wù)范圍極不一致。我國(guó)?商業(yè)銀行法?從兩個(gè)方面對(duì)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍作了規(guī)定：①商業(yè)銀行可以經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)，②禁止商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)。4.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的存款利率上下限，確定存款利率，并予以公告。5.商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行的規(guī)定，向中國(guó)人民銀行交存存款準(zhǔn)備金，留足備付金。6.對(duì)個(gè)人儲(chǔ)蓄存款，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或者個(gè)人查詢、凍結(jié)、扣劃，但法律另有規(guī)定的除外。對(duì)單位存款，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或者個(gè)人查詢，但法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外；有權(quán)拒絕任何單位或者個(gè)人凍結(jié)、扣劃，但法律另有規(guī)定的除外。(四)其他業(yè)務(wù)規(guī)那么1.商業(yè)銀行辦理票據(jù)承兌、匯兌、委托收款等結(jié)算業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的期限兌現(xiàn)，收付入賬，不得壓?jiǎn)?、壓票或者違反規(guī)定退票。2.商業(yè)銀行發(fā)行金融債券或者到境外借款，應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)。3.商業(yè)銀行的營(yíng)業(yè)時(shí)間應(yīng)當(dāng)方便客戶，并予以公告；商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在公告的營(yíng)業(yè)時(shí)間內(nèi)營(yíng)業(yè)，不得擅自停止?fàn)I業(yè)或者縮短營(yíng)業(yè)時(shí)間。返回第四節(jié)商業(yè)銀行的監(jiān)督管理〔1〕無(wú)故拖延、拒絕支付存款本金和利息的；〔2〕違反票據(jù)承兌等結(jié)算業(yè)務(wù)規(guī)定，不予承兌，不予收付入賬，壓?jiǎn)?、壓票或者違反規(guī)定退票的；〔3〕非法查詢、凍結(jié)、扣劃個(gè)人儲(chǔ)蓄存款或者單位存款的；〔4〕違反?商業(yè)銀行法?規(guī)定對(duì)存款人或者其他客戶造成損害的其他行為。返回返回返回第六章非銀行金融機(jī)構(gòu)法律制度第一節(jié)非銀行金融機(jī)構(gòu)概述非銀行金融機(jī)構(gòu)，是指銀行以外的各種金融機(jī)構(gòu)。在法律上，非銀行金融機(jī)構(gòu)與商業(yè)銀行的主要區(qū)別在于：①非銀行金融機(jī)構(gòu)的設(shè)立、組織、營(yíng)運(yùn)以及政府監(jiān)管，應(yīng)依照專門法律或行政法規(guī)，原那么上不適用商業(yè)銀行法；②非銀行金融機(jī)構(gòu)的名稱中不得含有“銀行〞字樣；③非銀行金融機(jī)構(gòu)一般不得吸收支票活期存款和辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)。與此相關(guān)，在非銀行金融機(jī)構(gòu)與商業(yè)銀行之間存在一個(gè)功能性的實(shí)質(zhì)區(qū)別，即商業(yè)銀行能夠創(chuàng)造存款貨幣。返回第二節(jié)信用合作社一、合作制與合作經(jīng)濟(jì)組織合作制是一種產(chǎn)權(quán)制度和企業(yè)運(yùn)作模式。以合作制為根底建立和管理的企業(yè)，稱為合作經(jīng)濟(jì)組織。合作制出現(xiàn)于資本主義高度成熟、社會(huì)經(jīng)濟(jì)矛盾趨于激化的時(shí)期，是中小企業(yè)主、個(gè)體勞動(dòng)者和平民抗拒大資本家盤剝的產(chǎn)物。合作制的特點(diǎn)是：社員進(jìn)出自愿，地位平等，相互扶助；財(cái)產(chǎn)為社員所共有，實(shí)行民主管理；社員既是出資者和管理者，又是勞動(dòng)者和企業(yè)效勞的分享者。合作經(jīng)濟(jì)組織踐行合作運(yùn)動(dòng)的價(jià)值理念，具體落實(shí)于對(duì)一組運(yùn)作原那么的遵循。成立于1895年的國(guó)際合作社聯(lián)盟1995年將合作經(jīng)濟(jì)組織的運(yùn)作原那么歸納為以下七條：①社員自愿與開(kāi)放。②社員民主管理。③社員的經(jīng)濟(jì)參與。④自治與獨(dú)立。⑤教育、培訓(xùn)和宣傳。⑥合作經(jīng)濟(jì)組織間的合作。⑦關(guān)注社區(qū)。以合作制為根底的合作經(jīng)濟(jì)組織，可以有不同的名稱，可以涉及不同的領(lǐng)域，可以建立于不同的層面。其中，主要為社員提供金融效勞的合作經(jīng)濟(jì)組織，稱為合作金融組織。目前在我國(guó)，合作金融組織主要有農(nóng)村信用合作社和城市信用合作社，它們是非銀行金融機(jī)構(gòu)。?深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)方案?主要內(nèi)容如下：1.五點(diǎn)要求：明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，強(qiáng)化約束機(jī)制，增強(qiáng)效勞意識(shí)，國(guó)家適當(dāng)支持，地方政府負(fù)責(zé)。2.四項(xiàng)原那么：〔1〕按照市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)那么，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，促進(jìn)農(nóng)村信用合作社法人治理結(jié)構(gòu)的完善和經(jīng)營(yíng)機(jī)制轉(zhuǎn)換，使農(nóng)村信用合作社真正成為自主經(jīng)營(yíng)、自我約束、自我開(kāi)展、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的市場(chǎng)主體?！?〕按照為“三農(nóng)〞效勞的經(jīng)營(yíng)方向，改進(jìn)效勞方式，完善效勞功能，使農(nóng)村信用合作社真正成為農(nóng)村金融主力軍和聯(lián)系農(nóng)民的金融紐帶?！?〕按照因地制宜、分類指導(dǎo)原那么，積極探索和分類實(shí)施股份制、股份合作制、合作制各種產(chǎn)權(quán)制度，建立與各地經(jīng)濟(jì)開(kāi)展、管理水平相適應(yīng)的組織形式和運(yùn)行機(jī)制?！?〕按照責(zé)權(quán)利相結(jié)合原那么，充分發(fā)揮各方面積極性，明確農(nóng)村信用合作社監(jiān)督管理體制，落實(shí)對(duì)農(nóng)村信用合作社的風(fēng)險(xiǎn)防范和處置責(zé)任。(二)農(nóng)村信用合作社管理規(guī)定農(nóng)村信用合作社的監(jiān)督管理，適用?銀行業(yè)監(jiān)督管理法?。其辦理存款、貸款和結(jié)算等業(yè)務(wù)，適用?商業(yè)銀行法?的有關(guān)規(guī)定。中國(guó)人民銀行在負(fù)責(zé)監(jiān)管農(nóng)村信用合作社期間，曾發(fā)布一系列管理規(guī)章。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)承接對(duì)農(nóng)村信用合作社的監(jiān)管職責(zé)以后，也陸續(xù)發(fā)布了一些管理規(guī)定和指引。原那么上，凡中國(guó)銀監(jiān)會(huì)未作出新規(guī)定的，仍沿用中國(guó)人民銀行的規(guī)定。三、城市信用合作社在法律上，城市信用合作社應(yīng)當(dāng)是依法在城市市區(qū)內(nèi)由城市居民、個(gè)體工商戶和中小企業(yè)法人出資設(shè)立的，主要為社員提供效勞，具有獨(dú)立企業(yè)法人資格的合作金融組織。在實(shí)際上，我國(guó)的城市信用合作社自始即虛有其名，并不具有合作性質(zhì)。城市信用合作社出現(xiàn)于改革開(kāi)放之初。自1995年以來(lái)，政府即著手對(duì)城市信用合作社全面進(jìn)行清理整頓，并實(shí)行分類處置：①組建城市商業(yè)銀行；②合并重組為單一法人社；③更名改制為農(nóng)村信用合作社；④由商業(yè)銀行收購(gòu)(收回)；⑤依法予以撤銷。根據(jù)政府相關(guān)文件，對(duì)予以保存的城市信用合作社，按照股份制原那么進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)改造。城市信用合作社的監(jiān)督管理，適用?銀行業(yè)監(jiān)督管理法?，原由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)，后由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)承接。其辦理存款、貸款和結(jié)算等業(yè)務(wù)，適用?商業(yè)銀行法?的有關(guān)規(guī)定。返回一、信托概述(一)信托的由來(lái)信托作為一種為他人利益管理財(cái)產(chǎn)的制度，濫觴于英國(guó)。信托是英美法系衡平法最重要和最有特色的內(nèi)容。其核心是允許同一信托財(cái)產(chǎn)上同時(shí)存在兩個(gè)所有權(quán)，一個(gè)是普通法上的所有權(quán)，由受托人享有；另一個(gè)是衡平法上的所有權(quán)，由受益人享有。憑借衡平法上的所有權(quán)，受益人得以維護(hù)自己的利益并對(duì)受托人進(jìn)行制約。(二)信托的概念信托，是指委托人基于對(duì)受托人的信任，將其財(cái)產(chǎn)權(quán)委托給受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的，進(jìn)行管理或處分的行為。1.信托關(guān)系的成立和存續(xù)，以委托人對(duì)受托人的信任為根底。2.委托人須將財(cái)產(chǎn)權(quán)移轉(zhuǎn)給受托人。3.受托人必須按照委托人的意愿，為受益人的利益或者特定目的，管理或處分信托財(cái)產(chǎn)。4.在信托關(guān)系中，受托人管理或處分信托財(cái)產(chǎn)只能以自己的名義，而不能以委托人或者受益人的名義。信托與代理、委任的區(qū)別：1.代理和委任可能涉及到財(cái)產(chǎn)管理，也可能不涉及財(cái)產(chǎn)管理；而信托是以信托財(cái)產(chǎn)為中心構(gòu)成的法律關(guān)系，沒(méi)有信托財(cái)產(chǎn)，就不能成立信托法律關(guān)系。2.代理和委任即使涉及財(cái)產(chǎn)管理，也不發(fā)生財(cái)產(chǎn)權(quán)的移轉(zhuǎn)；而在信托，財(cái)產(chǎn)權(quán)須移轉(zhuǎn)至受托人。3.在代理和委任，委托人并不喪失對(duì)同一事務(wù)的處置權(quán)；而在信托期間，信托財(cái)產(chǎn)的管理和處分權(quán)排他性地歸屬于受托人。(三)信托的種類1.民事信托/非營(yíng)業(yè)信托與商事信托/營(yíng)業(yè)信托。2.私益信托與公益信托。3.設(shè)定信托與法定信托。4.生前信托/合同信托與遺囑信托。5.自益信托與他益信托。二、我國(guó)?信托法?的主要內(nèi)容(一)信托的設(shè)立1.當(dāng)事人。信托有三方當(dāng)事人，即委托人、受托人和受益人。2.信托財(cái)產(chǎn)。信托財(cái)產(chǎn)是受托人因承諾信托而取得的財(cái)產(chǎn)(包括財(cái)產(chǎn)權(quán)利)。受托人因信托財(cái)產(chǎn)的管理、處分或者其他情形而取得的財(cái)產(chǎn)，也屬于信托財(cái)產(chǎn)。信托財(cái)產(chǎn)具有獨(dú)立性，與委托人未設(shè)立信托的其他財(cái)產(chǎn)、與屬于受托人所有財(cái)產(chǎn)〔固有財(cái)產(chǎn)〕、與受托人的其他委托人的信托財(cái)產(chǎn)相區(qū)別，且除法定情形外，對(duì)信托財(cái)產(chǎn)不得強(qiáng)制執(zhí)行。3.信托目的。設(shè)立信托，必須有合法的信托目的。4.信托文件。設(shè)立信托應(yīng)當(dāng)采取書面形式。書面形式包括信托合同、遺囑或者法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他書面形式。采取信托合同形式設(shè)立信托的，信托合同簽訂時(shí)，信托成立；采取其他書面形式設(shè)立信托的，受托人承諾信托時(shí)，信托成立。(二)委托人和受益人的權(quán)利委托人享有以下權(quán)利：①知情權(quán)。②調(diào)整信托財(cái)產(chǎn)管理方法的要求權(quán)。③信托財(cái)產(chǎn)不當(dāng)處分行為的撤銷權(quán)。④受托人解任權(quán)。受益人的根本權(quán)利是信托受益權(quán)。受益人的信托受益權(quán)可以依法轉(zhuǎn)讓和繼承，但信托文件有限制性規(guī)定的除外。除信托受益權(quán)外，受益人可以與委托人一樣，行使知情權(quán)、調(diào)整信托財(cái)產(chǎn)管理方式的要求權(quán)、信托財(cái)產(chǎn)不當(dāng)處分行為的撤銷權(quán)、受托人解任權(quán)。受益人行使這些權(quán)利，與委托人意見(jiàn)不一致時(shí)，可以申請(qǐng)人民法院作出裁定，人民法院的裁定對(duì)全體共同受益人有效。(三)受托人處理信托事務(wù)的原那么1.誠(chéng)信原那么。2.報(bào)酬約定原那么。3.信托財(cái)產(chǎn)分別管理、分別記賬原那么。4.親自處理信托事務(wù)原那么。5.信息報(bào)告與保密原那么。6.有限責(zé)任原那么。7.共同受托人連帶責(zé)任原那么。有以下情形之一的，信托終止：①信托文件規(guī)定的終止事由發(fā)生；②信托的存續(xù)違反信托目的；③信托目的已經(jīng)實(shí)現(xiàn)或者不能實(shí)現(xiàn)；④信托當(dāng)事人協(xié)商同意；⑤信托被撤銷；⑥信托被解除。信托終止時(shí)，信托財(cái)產(chǎn)歸屬于信托文件規(guī)定的人；信托文件未規(guī)定的，按照以下順序確定歸屬：①受益人或者其繼承人；②委托人或者其繼承人。返回第四節(jié)金融租賃公司(三)監(jiān)管與自律1.信息報(bào)告義務(wù)。2.中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)督管理。3.內(nèi)部控制制度。4.資產(chǎn)負(fù)債比例管理。5.會(huì)計(jì)和審計(jì)要求。6.風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)分類制度及呆賬準(zhǔn)備制度。7.處分規(guī)定。金融租賃公司對(duì)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的處分決定不服的，可以依法提請(qǐng)復(fù)議或者向人民法院提起行政訴訟。2.解散。金融租賃公司有以下情況之一的，經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)后可以解散：公司章程規(guī)定的營(yíng)業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)；股東〔大〕會(huì)決議解散；因公司合并或者分立需要解散；依法被撤消營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷；其他法定事由。3.申請(qǐng)破產(chǎn)。金融租賃公司有以下情形之一的，經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)，可向法院申請(qǐng)破產(chǎn)：不能支付到期債務(wù)，自愿或其債權(quán)人要求申請(qǐng)破產(chǎn)的；因解散或被撤銷而清算，清算組發(fā)現(xiàn)該金融租賃公司財(cái)產(chǎn)缺乏以清償債務(wù)，應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)破產(chǎn)的。金融租賃公司不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，并且資產(chǎn)缺乏以清償全部債務(wù)或者明顯缺乏清償能力的，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)可以向人民法院提出對(duì)該金融租賃公司進(jìn)行重整或者破產(chǎn)清算的申請(qǐng)。返回第五節(jié)企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司一、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司概述企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司(以下簡(jiǎn)稱“財(cái)務(wù)公司〞)是指以加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理和提高企業(yè)集團(tuán)資金使用效率為目的，為企業(yè)集團(tuán)成員單位(以下簡(jiǎn)稱“成員單位〞)提供財(cái)務(wù)管理效勞的非銀行金融機(jī)構(gòu)。作為一種非銀行金融機(jī)構(gòu)，財(cái)務(wù)公司有兩個(gè)突出特點(diǎn)：①集團(tuán)性。②業(yè)務(wù)多樣性。財(cái)務(wù)公司的監(jiān)督管理，主要適用?銀行業(yè)監(jiān)督管理法?和中國(guó)銀監(jiān)會(huì)2004年7月發(fā)布的?企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理方法?。2.擬設(shè)財(cái)務(wù)公司應(yīng)具備的條件：①確屬集中管理企業(yè)集團(tuán)資金的需要，經(jīng)合理預(yù)測(cè)能夠到達(dá)一定的業(yè)務(wù)規(guī)模；②有符合?公司法?和?企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理方法?規(guī)定的章程；③有符合?企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理方法?規(guī)定的最低限額注冊(cè)資本金；④有符合中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的任職資格的董事、高級(jí)管理人員和規(guī)定比例的從業(yè)人員，在風(fēng)險(xiǎn)管理、資金集約管理等關(guān)鍵崗位上有合格的專門人才；⑤在法人治理、內(nèi)部控制、業(yè)務(wù)操作、風(fēng)險(xiǎn)防范等方面具有完善的制度；⑥有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、平安防范措施和其他設(shè)施；⑦中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。3.母公司承諾。申請(qǐng)?jiān)O(shè)立財(cái)務(wù)公司，母公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)作出書面承諾，在財(cái)務(wù)公司出現(xiàn)支付困難的緊急情況時(shí),按照解決支付困難的實(shí)際需要,增加相應(yīng)資本金,并在財(cái)務(wù)公司章程中載明。財(cái)務(wù)公司的名稱應(yīng)當(dāng)經(jīng)工商登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)，標(biāo)明“財(cái)務(wù)〞或“財(cái)務(wù)有限責(zé)任公司〞字樣，并應(yīng)包含其所屬企業(yè)集團(tuán)的全稱或者簡(jiǎn)稱。經(jīng)批準(zhǔn)設(shè)立的財(cái)務(wù)公司自領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起，無(wú)正當(dāng)理由6個(gè)月不開(kāi)業(yè)或者開(kāi)業(yè)后無(wú)正當(dāng)理由連續(xù)停業(yè)6個(gè)月以上的，由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)撤消其?金融許可證?，并予以公告。(三)設(shè)立分公司和代表處財(cái)務(wù)公司根據(jù)業(yè)務(wù)需要，經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)審查批準(zhǔn)，可以在成員單位集中且業(yè)務(wù)量較大的地區(qū)設(shè)立分公司。財(cái)務(wù)公司根據(jù)業(yè)務(wù)管理需要，可以在成員單位比較集中的地區(qū)設(shè)立代表處，并報(bào)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)備案。代表處不得經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，只限于從事業(yè)務(wù)推介、客戶效勞、債權(quán)催收以及信息的收集、反響等相關(guān)工作。四、監(jiān)督管理與風(fēng)險(xiǎn)控制1.資產(chǎn)負(fù)債比例管理。2.內(nèi)部控制要求。3.信息報(bào)告要求。4.中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的現(xiàn)場(chǎng)檢查。5.股東逾期負(fù)債的處理。財(cái)務(wù)公司的股東對(duì)財(cái)務(wù)公司的負(fù)債逾期1年以上未歸還的，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)可以責(zé)成財(cái)務(wù)公司股東會(huì)轉(zhuǎn)讓該股東出資及其他權(quán)益，用于歸還其對(duì)財(cái)務(wù)公司的負(fù)債。6.對(duì)董事、高級(jí)管理人員的管理。包括任職資格審查及離任審計(jì)等。五、整頓、接管及終止1.整頓、接管或促成機(jī)構(gòu)重組。財(cái)務(wù)公司出現(xiàn)以下情形之一的，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)可以責(zé)令其進(jìn)行整頓：①出現(xiàn)嚴(yán)重支付危機(jī)；②當(dāng)年虧損超過(guò)注冊(cè)資本金的30%或者連續(xù)3年虧損超過(guò)注冊(cè)資本金的10%；③嚴(yán)重違反國(guó)家法律、行政法規(guī)或者有關(guān)規(guī)章。整頓時(shí)間最長(zhǎng)不超過(guò)1年。其間，財(cái)務(wù)公司應(yīng)當(dāng)暫停經(jīng)營(yíng)局部或者全部業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)公司經(jīng)過(guò)整頓，符合以下條件的，可恢復(fù)正常營(yíng)業(yè)：①已恢復(fù)支付能力；②虧損得到彌補(bǔ)；③違法違規(guī)行為得到糾正。財(cái)務(wù)公司已經(jīng)或者可能發(fā)生支付危機(jī)，嚴(yán)重影響債權(quán)人利益和金融秩序的穩(wěn)定時(shí)，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)可以依法對(duì)財(cái)務(wù)公司實(shí)行接管或者促成其機(jī)構(gòu)重組。2.解散。財(cái)務(wù)公司出現(xiàn)以下情況時(shí)，經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后，予以解散：①組建財(cái)務(wù)公司的企業(yè)集團(tuán)解散，財(cái)務(wù)公司不能實(shí)現(xiàn)合并或改組；②章程中規(guī)定的解散事由出現(xiàn)；③股東會(huì)議決定解散；④財(cái)務(wù)公司因分立或者合并不需要繼續(xù)存在的。3.撤銷。財(cái)務(wù)公司有違法經(jīng)營(yíng)、經(jīng)營(yíng)管理不善等情形，不予撤銷將嚴(yán)重危害金融秩序、損害公眾利益的，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)有權(quán)予以撤銷。4.清算和破產(chǎn)申請(qǐng)。財(cái)務(wù)公司解散或者被撤銷，母公司應(yīng)當(dāng)依法成立清算組，按照法定程序進(jìn)行清算，并由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)公告。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)可以直接委派清算組成員并監(jiān)督清算過(guò)程。清算組在清算中發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)公司的資產(chǎn)缺乏以清償其債務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)立即停止清算，并向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)報(bào)告，經(jīng)中國(guó)銀會(huì)核準(zhǔn)，依法向人民法院申請(qǐng)?jiān)撠?cái)務(wù)公司破產(chǎn)。返回第七章信貸法律制度第一節(jié)存款法律制度第二節(jié)貸款法律制度第三節(jié)同業(yè)拆借法律制度第四節(jié)民間借貸法律制度第一節(jié)存款法律制度一、存款與存款合同(一)存款的概念存款是指客戶(存款人)在其金融機(jī)構(gòu)賬戶上存入的貨幣資金。有時(shí)也被理解為“存款行為〞或“存款業(yè)務(wù)〞。1.能夠?yàn)榭蛻糸_(kāi)立存款賬戶，收受客戶存款的，或者說(shuō)有資格經(jīng)營(yíng)存款業(yè)務(wù)的，只能是金融機(jī)構(gòu)。2.客戶在金融機(jī)構(gòu)存款，與金融機(jī)構(gòu)形成一種合同關(guān)系。3.籠統(tǒng)地講，存款是客戶在其金融機(jī)構(gòu)賬戶上存入的貨幣資金。4.就現(xiàn)金存款而言，一旦存款人將款項(xiàng)交付與接受存款的金融機(jī)構(gòu)，存款合同成立并生效，其所有權(quán)即移轉(zhuǎn)于后者，存款人僅取得相應(yīng)的債權(quán)，即本息的償付請(qǐng)求權(quán)。5.接受存款的金融機(jī)構(gòu)對(duì)存款人承擔(dān)以種類、數(shù)量相同的貨幣歸還的義務(wù)。6.金融機(jī)構(gòu)應(yīng)向存款人計(jì)付利息，但對(duì)于某些類型的存款法律可能禁止支付利息。(二)存款的種類1.根據(jù)存款人性質(zhì)的不同，分為單位存款和個(gè)人儲(chǔ)蓄存款。2.根據(jù)存款期限和提取方式的不同，分為活期存款和定期存款?；钇诖婵钣挚煞譃榻Y(jié)算存款和活期儲(chǔ)蓄存款。定期存款按存款人的不同，又可分為單位定期存款和定期儲(chǔ)蓄存款。3.根據(jù)存款幣種的不同，分為人民幣存款和外幣存款。(三)存款合同的性質(zhì)存款合同屬無(wú)名合同。在大陸法系和英美法系，對(duì)存款合同的定性，有所不同。大陸法系以存款為消費(fèi)寄托，準(zhǔn)用有關(guān)消費(fèi)借貸的規(guī)定，英美法系認(rèn)為存款實(shí)為存款人對(duì)銀行的貸款。在我國(guó)，關(guān)于存款合同的性質(zhì)，特別是存款是否轉(zhuǎn)移所有權(quán)的問(wèn)題，存在截然對(duì)立的兩種觀點(diǎn)。經(jīng)濟(jì)學(xué)界普遍認(rèn)為存款只轉(zhuǎn)移貨幣的使用權(quán)，所有權(quán)由存款人保存；而在法學(xué)界，大局部人認(rèn)為存款轉(zhuǎn)移所有權(quán)，即存款人在出讓貨幣所有權(quán)給金融機(jī)構(gòu)的同時(shí)，取得對(duì)金融機(jī)構(gòu)的相應(yīng)債權(quán)。本書認(rèn)為，存款轉(zhuǎn)移所有權(quán)。(四)存款合同的成立時(shí)間：有待明確的問(wèn)題存款合同是要物合同(實(shí)踐合同)，即合同的成立除要有當(dāng)事人之間的合意外，還必須有標(biāo)的物的交付。存款人完成交付的時(shí)間，即是存款合同成立的時(shí)間，也是風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生轉(zhuǎn)移的時(shí)間。因此，合理確定交付完成的時(shí)間至關(guān)重要。存款人在銀行柜臺(tái)辦理存款必然有一個(gè)過(guò)程，要經(jīng)過(guò)假設(shè)干環(huán)節(jié)，具體何時(shí)交付完成，未見(jiàn)有國(guó)家在立法中明確規(guī)定，但司法實(shí)踐早就面臨這樣的問(wèn)題。(二)單位存款的管理1.對(duì)單位存款適用強(qiáng)制原那么。凡在開(kāi)戶銀行開(kāi)立賬戶的開(kāi)戶單位，應(yīng)將所收入的現(xiàn)金，于當(dāng)日送存開(kāi)戶銀行，當(dāng)日送存確有困難的，按其開(kāi)戶銀行確定的時(shí)間送存，不得擅自保存，不得“坐支〞現(xiàn)金，也不得以個(gè)人名義存入儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)。2.將財(cái)政性存款納入中國(guó)人民銀行的信貸資金來(lái)源。3.開(kāi)戶銀行依法對(duì)開(kāi)戶單位支取和使用存款進(jìn)行監(jiān)督。4.單位存款人的合法權(quán)益受法律保護(hù)。(一)儲(chǔ)蓄存款的種類1.人民幣儲(chǔ)蓄存款。包括活期儲(chǔ)蓄存款、整存整取定期儲(chǔ)蓄存款、零存整取定期儲(chǔ)蓄存款、存本取息定期儲(chǔ)蓄存款、整存零取定期儲(chǔ)蓄存款、定活兩便儲(chǔ)蓄存款、華僑(人民幣)整存整取定期儲(chǔ)蓄存款以及經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)開(kāi)辦的其他種類的儲(chǔ)蓄存款。2.外幣儲(chǔ)蓄存款。包括活期儲(chǔ)蓄存款、整存整取定期儲(chǔ)蓄存款以及經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)開(kāi)辦的其他種類的外幣儲(chǔ)蓄存款。(二)儲(chǔ)蓄存款的原那么儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，必須遵循“存款自愿，取款自由，存款有息，為儲(chǔ)戶保密〞的原那么。(三)儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)的管理儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)是依法獲準(zhǔn)辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的銀行、信用合作社和郵政企業(yè)。除儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)外，任何單位和個(gè)人不得辦理儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)。儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定時(shí)間營(yíng)業(yè)，不得擅自停業(yè)或者縮短營(yíng)業(yè)時(shí)間。儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)必須嚴(yán)格執(zhí)行由中國(guó)人民銀行制定和公布的儲(chǔ)蓄存款利率，并在其營(yíng)業(yè)場(chǎng)所掛牌公告。(六)儲(chǔ)蓄存款的提前支取和掛失未到期的定期儲(chǔ)蓄存款，儲(chǔ)戶提前支取的，必須持存單和存款人的身份證明辦理；代儲(chǔ)戶支取的，代支取人還必須持其身份證明。儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)在驗(yàn)證存單開(kāi)戶人姓名與證件姓名一致后，方可辦理支付。存單、存折分為記名式和不記名式。記名式存單、存折可以掛失，不記名式的存單、存折不能掛失。儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)受理掛失后，必須立即停止支付該儲(chǔ)蓄存款；受理掛失前該儲(chǔ)蓄存款已被他人支取的，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)不負(fù)賠償責(zé)任。掛失7天后，儲(chǔ)戶需與儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)約定時(shí)間，辦理補(bǔ)領(lǐng)新存單、存折或支取存款手續(xù)。(七)個(gè)人儲(chǔ)蓄存款的查詢、停止支付和沒(méi)收對(duì)個(gè)人儲(chǔ)蓄存款的查詢、凍結(jié)、扣劃均須以法律為依據(jù)。(八)存款人死亡后儲(chǔ)蓄存款的過(guò)戶或支付手續(xù)1.存款人死亡后，合法繼承人為證明自己的身份和有權(quán)提取該項(xiàng)存款，應(yīng)向儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)所在地的公證處申請(qǐng)辦理繼承權(quán)證明書，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)憑以辦理過(guò)戶或支付手續(xù)。該項(xiàng)存款的繼承權(quán)發(fā)生爭(zhēng)執(zhí)時(shí)，由人民法院裁判，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)憑人民法院的判決書、裁定書或調(diào)解書辦理過(guò)戶或支付手續(xù)。2.在國(guó)外的華僑和港澳臺(tái)同胞等在國(guó)內(nèi)儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)的存款或委托銀行代為保管的存款，原存款人死亡，其合法繼承人在國(guó)內(nèi)者，憑原存款人的死亡證明向儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)所在地的公證處申請(qǐng)辦理繼承權(quán)證明書，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)憑以辦理存款的過(guò)戶或支付手續(xù)。3.繼承人在國(guó)外者，可憑原存款人的死亡證明和經(jīng)我國(guó)駐該國(guó)使、領(lǐng)館認(rèn)證的親屬證明，向我國(guó)公證機(jī)關(guān)申請(qǐng)辦理繼承權(quán)證明書，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)憑以辦理存款的過(guò)戶或支付手續(xù)。4.存款人死亡后，無(wú)法定繼承人又無(wú)遺囑的，經(jīng)當(dāng)?shù)毓C機(jī)關(guān)證明，按財(cái)政部門規(guī)定，全民所有制企事業(yè)單位、國(guó)家機(jī)關(guān)、群眾團(tuán)體的職工存款，上繳國(guó)庫(kù)收歸國(guó)有，集體所有制企事業(yè)單位的職工，可轉(zhuǎn)歸集體所有。儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)對(duì)上繳國(guó)庫(kù)或轉(zhuǎn)歸集體所有的存款一律不計(jì)付利息。返回第二節(jié)貸款法律制度一、貸款的概念和種類(一)貸款的概念貸款是指金融機(jī)構(gòu)處于債權(quán)人的地位，在定期或隨時(shí)應(yīng)歸還本息的條件下，將貨幣資金(現(xiàn)金或現(xiàn)金請(qǐng)求權(quán))貸給他人的一種資產(chǎn)業(yè)務(wù)。另外，貸款一詞也常指貸款人向借款人貸放的貨幣資金。我國(guó)關(guān)于貸款的現(xiàn)行法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章主要有三：①?商業(yè)銀行法?；②?合同法?；③1996年6月28日中國(guó)人民銀行發(fā)布的?貸款通那么?。二、金融機(jī)構(gòu)的貸款經(jīng)營(yíng)原那么1.守法原那么。2.自主經(jīng)營(yíng)原那么。3.平安性、流動(dòng)性、效益性原那么。4.平等、自愿、公平、誠(chéng)信原那么。5.公平競(jìng)爭(zhēng)原那么。6.有擔(dān)保原那么。金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)以有擔(dān)保為原那么，以無(wú)擔(dān)保為例外。三、貸款的一般程序1.貸款申請(qǐng)。2.貸款調(diào)查和審批。貸款人應(yīng)當(dāng)建立審貸別離、分級(jí)審批的貸款管理制度。3.簽訂合同。貸款人與借款人簽訂書面借款合同，約定借款的種類、用途、金額、利率、期限、還款方式、借貸雙方的權(quán)利義務(wù)、違約責(zé)任以及雙方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。保證貸款應(yīng)當(dāng)由保證人與貸款人簽訂保證合同，或者保證人在借款合同上載明與貸款人協(xié)商一致的保證條款，加蓋保證人的法人公章，并由保證人的法定代表人或其授權(quán)代理人簽署姓名。抵押貸款、質(zhì)押貸款應(yīng)當(dāng)由抵押人、出質(zhì)人與貸款人簽訂抵押合同、質(zhì)押合同，需要辦理登記的，應(yīng)依法辦理登記。4.發(fā)放貸款。5.貸后檢查。6.貸款回收。貸款人在貸款到期前，應(yīng)當(dāng)向借款人發(fā)送還本付息通知單；借款人應(yīng)當(dāng)按照借款合同的約定，按時(shí)、足額還本付息。對(duì)逾期貸款，貸款人應(yīng)及時(shí)發(fā)出催收通知單，做好逾期貸款本息的催收工作，并按規(guī)定加收罰息，必要時(shí)可通過(guò)訴訟或仲裁程序解決；屬于擔(dān)保貸款的，貸款人可以要求保證人承擔(dān)保證責(zé)任，或者依法行使抵押權(quán)或質(zhì)權(quán)。借款人提前歸還貸款，應(yīng)當(dāng)與貸款人協(xié)商。四、借款合同(一)借款合同的概念和特征借款合同是借款人向貸款人借款，到期返還借款并支付利息的合同。1.貸款人須依法具有貸款資格。2.借款合同的標(biāo)的，只能是貨幣資金，包括現(xiàn)金和現(xiàn)金請(qǐng)求權(quán)。3.自然人之間的借款合同，為實(shí)踐合同；其他借款合同，均為諾成合同。4.訂立借款合同應(yīng)當(dāng)采取書面形式，但自然人之間的借款另有約定的除外。5.自然人之間的借款合同是單務(wù)合同，其他借款合同均為雙務(wù)合同。6.貸款人以現(xiàn)金提供貸款的，自交付時(shí)起其所有權(quán)轉(zhuǎn)移至借款人，借款人有按照法律規(guī)定和合同約定占有、使用、處分和收益的權(quán)利，并承擔(dān)損失風(fēng)險(xiǎn)。貸款人以轉(zhuǎn)賬方式提供貸款，即貸記借款人存款賬戶賦予其現(xiàn)金請(qǐng)求權(quán)的，自貸款轉(zhuǎn)訖之時(shí)起，借款人作為存款人取得對(duì)存款賬戶所在金融機(jī)構(gòu)的債權(quán)，借款人(此時(shí)為存款人)有權(quán)按規(guī)定請(qǐng)求存款賬戶所在金融機(jī)構(gòu)償付現(xiàn)金，或者開(kāi)具以存款賬戶所在金融機(jī)構(gòu)為付款人的票據(jù)。7.除自然人之間的借款合同外，借款合同原那么上為有償合同，借款人除返還本金外，并須支付利息。(二)借貸雙方的權(quán)利與義務(wù)1.借款人的主要權(quán)利：①按合同約定的日期和數(shù)額提取和使用貸款；②在征得貸款人同意后向第三人轉(zhuǎn)讓借款合同項(xiàng)下的債務(wù)。2.借款人的主要義務(wù)：①按合同約定的日期和數(shù)額提取貸款。②按約定的用途使用貸款。③按照約定的期限返還貸款。④按照約定期限和利率(須合法)支付利息。⑤向貸款人提供財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表以及有關(guān)的方案、統(tǒng)計(jì)資料，接受貸款人對(duì)其貸款使用情況的監(jiān)督。3.貸款人的主要權(quán)利：①按照合同約定的日期和數(shù)額收取本息；②檢查、監(jiān)督貸款的使用情況；③如為擔(dān)保貸款，作為保證受益人、抵押權(quán)人、質(zhì)權(quán)人享有相應(yīng)的權(quán)利。4.貸款人的主要義務(wù)：①按照合同約定的日期和數(shù)額提供貸款。貸款利息不得預(yù)先在本金中扣除；利息預(yù)先在本金中扣除的，只能按照實(shí)際貸款數(shù)額歸還貸款并計(jì)算利息。②對(duì)借款人的債務(wù)、財(cái)務(wù)、生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)情況保密，但對(duì)依法查詢者除外。五、對(duì)金融機(jī)構(gòu)貸款業(yè)務(wù)的管理(一)授權(quán)、授信管理制度商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在法定經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)對(duì)有關(guān)業(yè)務(wù)職能部門、分支機(jī)構(gòu)及關(guān)鍵業(yè)務(wù)崗位進(jìn)行授權(quán)，即對(duì)其開(kāi)展業(yè)務(wù)的權(quán)限作出具體規(guī)定。授權(quán)逐級(jí)進(jìn)行。總行授權(quán)不得超越核準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)范圍，轉(zhuǎn)授權(quán)不得大于原授權(quán)。授權(quán)人應(yīng)根據(jù)受權(quán)人的經(jīng)營(yíng)管理水平、風(fēng)險(xiǎn)控制能力、主要負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)等，實(shí)行區(qū)別授權(quán)，并在必要時(shí)對(duì)授權(quán)及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。(二)貸款利率管理制度貸款人應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)人民銀行規(guī)定的貸款利率的上下限，確定貸款利率。自營(yíng)貸款和特定貸款，貸款人除按中國(guó)人民銀行的規(guī)定計(jì)收利息外，不得收取其他任何費(fèi)用；委托貸款，貸款人(受托人)除按中國(guó)人民銀行的規(guī)定計(jì)收手續(xù)費(fèi)外，不得收取其他任何費(fèi)用。(三)資產(chǎn)負(fù)債比例管理制度金融機(jī)構(gòu)辦理貸款業(yè)務(wù)，必須遵守資產(chǎn)負(fù)債比例管理的有關(guān)規(guī)定。資產(chǎn)負(fù)債比例管理的實(shí)質(zhì)，是以金融機(jī)構(gòu)的資本及負(fù)債制約其資產(chǎn)總量及結(jié)構(gòu)，目的是為了保持資產(chǎn)的平安性和流動(dòng)性，保證資產(chǎn)質(zhì)量，防范和減少資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸資金效益。(四)關(guān)聯(lián)貸款管理制度對(duì)關(guān)聯(lián)貸款的管理和標(biāo)準(zhǔn)一般涉及以下幾個(gè)方面：①對(duì)關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)貸款進(jìn)行界定；②關(guān)聯(lián)關(guān)系的報(bào)告義務(wù)；③關(guān)聯(lián)貸款的內(nèi)部控制程序和外部控制程序；④禁止某些形式的關(guān)聯(lián)貸款，對(duì)允許的關(guān)聯(lián)貸款規(guī)定限制比例；⑤關(guān)聯(lián)貸款必須按公允條件進(jìn)行；⑥關(guān)聯(lián)貸款的信息披露；⑦違反規(guī)定的法律責(zé)任。?商業(yè)銀行法?第40條第1款：商業(yè)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。(五)不良貸款管理制度貸款人應(yīng)當(dāng)建立和完善貸款質(zhì)量管理制度，依法對(duì)不良貸款進(jìn)行分類、登記、考核、催收和沖銷。目前我國(guó)關(guān)于不良貸款的監(jiān)測(cè)與考核，仍是實(shí)行雙軌制。一種是根據(jù)以期限管理為主的貸款分類法，將不良貸款分為逾期貸款、呆滯貸款和呆賬貸款。另一種是根據(jù)以風(fēng)險(xiǎn)管理為主的五級(jí)分類法，將貸款按質(zhì)量劃分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類，其中次級(jí)、可疑、損失三類為不良貸款。以期限管理為主的貸款分類法雖然仍在某些場(chǎng)合使用，但以風(fēng)險(xiǎn)管理為主的五級(jí)分類法已成主流。返回第三節(jié)同業(yè)拆借法律制度關(guān)于同業(yè)拆借的限制性規(guī)定，主要涉及以下幾個(gè)方面：1.市場(chǎng)主體限制?？蓞⒓油瑯I(yè)拆借的，必須是依法設(shè)立的銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)；非金融機(jī)構(gòu)和個(gè)人不能參加同業(yè)拆借；金融機(jī)構(gòu)內(nèi)局部支機(jī)構(gòu)之間不得進(jìn)行拆借。除商業(yè)銀行可按規(guī)定授權(quán)省級(jí)分行參加全國(guó)銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)外，各金融機(jī)構(gòu)只能以法人為單位申請(qǐng)成員資格并入市交易。2.拆借期限限制。同業(yè)拆借必須堅(jiān)持短期原那么，拆借的期限最長(zhǎng)不得超過(guò)4個(gè)月。目前，全國(guó)銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)已開(kāi)1天、7天、20天、1個(gè)月、2個(gè)月、3個(gè)月、4個(gè)月共7個(gè)交易品種。同業(yè)拆借到期后不得展期。3.資金來(lái)源限制。拆出資金，限于交足存款準(zhǔn)備金、留足備付金和歸還中國(guó)人民銀行貸款后的閑置資金，不得占用聯(lián)行資金和中央銀行貸款進(jìn)行拆放。返回第四節(jié)民間借貸法律制度民間借貸是自然人之間、自然人與非金融企業(yè)之間直接發(fā)生的貨幣借貸。關(guān)于民間借貸應(yīng)著重掌握以下幾點(diǎn)：1.自然人之間、自然人與非金融企業(yè)之間可以相互借貸；非金融企業(yè)之間除國(guó)家特別規(guī)定者外，不得直接借貸。2.自然人用于出借的，應(yīng)為其合法所有的資金；非金融企業(yè)用于出借的，應(yīng)為其根據(jù)財(cái)務(wù)管理規(guī)定可以自行支配的自有資金。3.公民與非金融企業(yè)之間的借貸，只要雙方當(dāng)事人意思表示真實(shí)即可認(rèn)定有效。但是，企業(yè)以借貸名義向職工非法集資、企業(yè)以借貸名義非法向社會(huì)集資、企業(yè)以借貸名義向社會(huì)公眾發(fā)放貸款的，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定無(wú)效。4.自然人之間的借款合同為實(shí)踐合同，且允許當(dāng)事人約定以口頭形式簽訂借款合同。5.民間借貸，可以有息，也可以無(wú)息。民間借貸的利率可以適當(dāng)高于銀行的利率，但最高不得超過(guò)銀行同類貸款利率的4倍(包含利率本數(shù))；出借人不得將利息計(jì)入本金謀取高利，即計(jì)收復(fù)利。返回第八章證券法律制度第一節(jié)證券法律制度概述第二節(jié)證券業(yè)機(jī)構(gòu)法律制度第三節(jié)證券發(fā)行與上市法律制度第四節(jié)證券交易法律制度第五節(jié)上市公司收購(gòu)法律制度第六節(jié)證券監(jiān)管法律制度第一節(jié)證券法律制度概述2.債券。債券是政府、公司等為了籌集資金，依照法定程序發(fā)行的一種借款憑證。債券主要有以下特征：①債權(quán)、債務(wù)關(guān)系的憑證；②期限性；③流通性；④收益相對(duì)穩(wěn)定；⑤債券可以有多種發(fā)行主體。目前在我國(guó)，中央政府、經(jīng)核準(zhǔn)的國(guó)有企業(yè)、有限責(zé)任公司、股份公司、金融機(jī)構(gòu)等都可以依法發(fā)行債券。在我國(guó)，按發(fā)行主體的不同，債券可以分為以下四類：政府債券/政府公債；公司債券；企業(yè)債券；金融債券。3.二板市場(chǎng)/創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)，是相對(duì)于證券主板市場(chǎng)而言的，它主要為新興的中小企業(yè)、高科技企業(yè)提供上市時(shí)機(jī)。二板市場(chǎng)與主板市場(chǎng)有許多不同之處：①主板市場(chǎng)主要為大中型企業(yè)籌資效勞；二板市場(chǎng)那么主要為有開(kāi)展前途的中小型企業(yè)、高科技公司提供集資途徑。②主板市場(chǎng)一般要求上市公司有連續(xù)盈利記錄，而二板市場(chǎng)的要求相對(duì)較為寬松。③由于二板市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)更高，二板市場(chǎng)對(duì)上市公司的監(jiān)管、對(duì)信息披露的要求較之于主板市場(chǎng)更為嚴(yán)格。2.證券法的體系。我國(guó)證券法的淵源大體可分為四個(gè)層次：①證券法律；②行政法規(guī)；③部門規(guī)章；④證券交易所依照證券法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章制定的具體交易規(guī)那么、會(huì)員管理規(guī)章、證券交易所從業(yè)人員規(guī)那么，以及證券業(yè)協(xié)會(huì)制定的行業(yè)自律標(biāo)準(zhǔn)。我國(guó)的證券法律制度主要涉及以下內(nèi)容：①證券發(fā)行法律制度。②證券交易法律制度。③證券經(jīng)營(yíng)、效勞機(jī)構(gòu)法律制度。④證券監(jiān)管法律制度。(三)分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管的原那么對(duì)證券業(yè)乃至整個(gè)金融業(yè)實(shí)行分業(yè)經(jīng)營(yíng)、分業(yè)監(jiān)管的體制，適應(yīng)了我國(guó)金融業(yè)當(dāng)前的開(kāi)展水平，有助于標(biāo)準(zhǔn)資金流通秩序，提高監(jiān)管效能，維護(hù)金融市場(chǎng)穩(wěn)定。但從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，打破分業(yè)經(jīng)營(yíng)格局，逐步允許金融機(jī)構(gòu)混業(yè)經(jīng)營(yíng)，乃是大勢(shì)所趨。(四)政府監(jiān)管與行業(yè)自律相結(jié)合的原那么我國(guó)?證券法?不僅對(duì)政府監(jiān)管進(jìn)行了規(guī)定，而且授權(quán)證券交易所、證券業(yè)協(xié)會(huì)依法實(shí)施自律性行業(yè)管理。返回第二節(jié)證券業(yè)機(jī)構(gòu)法律制度一、證券交易所世界上最早的證券交易所1613年成立于荷蘭阿姆斯特丹；目前世界上規(guī)模和影響最大的證券交易所是創(chuàng)立于1792年的紐約證券交易所。我國(guó)上海證券交易所和深圳證券交易所分別成立于1990年11月與1991年7月。二、證券公司證券公司是依法成立的經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)。在我國(guó)，證券公司只能采取有限責(zé)任公司或股份的組織形式。(一)證券公司的設(shè)立世界各國(guó)的證券公司設(shè)立制度，主要可分為兩種模式：①以美國(guó)為代表的注冊(cè)制/直接登記制。②以日本為代表的許可制/審批登記制。我國(guó)對(duì)證券公司的設(shè)立采取審批登記制。證券效勞機(jī)構(gòu)為證券的發(fā)行、上市、交易等證券業(yè)務(wù)活動(dòng)制作、出具審計(jì)報(bào)告、資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、財(cái)務(wù)參謀報(bào)告、資信評(píng)級(jí)報(bào)告或者法律意見(jiàn)書等文件，應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，對(duì)文件內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查和驗(yàn)證；其制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，給他人造成損失的，除非能證明自己沒(méi)有過(guò)錯(cuò)，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。五、證券業(yè)協(xié)會(huì)證券業(yè)協(xié)會(huì)是依法成立的證券業(yè)自律性組織，是社會(huì)團(tuán)體法人。在我國(guó)，證券公司應(yīng)當(dāng)參加證券業(yè)協(xié)會(huì)。證券業(yè)協(xié)會(huì)的職能是對(duì)會(huì)員進(jìn)行自我管理，并為會(huì)員提供效勞。返回第三節(jié)證券發(fā)行與上市法律制度(二)證券發(fā)行的審核制度綜觀各國(guó)的證券發(fā)行審核制度，主要有注冊(cè)制、核準(zhǔn)制與審批制三種類型。注冊(cè)制以美國(guó)和日本為代表。核準(zhǔn)制以法國(guó)、瑞士等為代表，我國(guó)目前也是采用核準(zhǔn)制。(四)證券發(fā)行的承銷證券承銷，是指證券公司根據(jù)與證券發(fā)行人訂立協(xié)議，幫助證券發(fā)行人發(fā)行證券的法律行為。一般而言，向不特定對(duì)象公開(kāi)發(fā)行證券依法必須由證券公司承銷。1.證券代銷。指證券公司代發(fā)行人出售證券，在承銷期結(jié)束時(shí)，將未售出的證券全部退還給發(fā)行人的承銷方式。2.證券包銷。指證券公司將發(fā)行人的證券按照協(xié)議全部購(gòu)入(全額包銷)或者在承銷期結(jié)束時(shí)將售后剩余證券全部自行購(gòu)入(余額包銷)的承銷方式。公開(kāi)發(fā)行公司債券籌集的資金，必須用于核準(zhǔn)的用途，不得用于彌補(bǔ)虧損和非生產(chǎn)性支出。有以下情形之一的，不得再次公開(kāi)發(fā)行公司債券：①前一次公開(kāi)發(fā)行的公司債券尚未募足；②對(duì)已公開(kāi)發(fā)行的公司債券或者其他債務(wù)有違約或者遲延支付本息的事實(shí)，仍處于繼續(xù)狀態(tài)；③違反?證券法?的規(guī)定，改變公開(kāi)發(fā)行公司債券所募資金的用途。(二)公司債券的上市公司申請(qǐng)公司債券上市交易，應(yīng)當(dāng)符合以下條件：①公司債券的期限為1年以上；②公司債券實(shí)際發(fā)行額不少于人民幣5000萬(wàn)元；③公司申請(qǐng)債券上市時(shí)仍符合法定的公司債券發(fā)行條件。申請(qǐng)公司債券上市交易，應(yīng)當(dāng)向證券交易所報(bào)送規(guī)定的文件。返回第四節(jié)證券交易法律制度(三)證券交易信息披露制度證券交易信息披露制度/持續(xù)信息公開(kāi)制度，是指上市公司、公司債券的發(fā)行人在證券上市以后，應(yīng)當(dāng)依法持續(xù)披露相關(guān)的信息。持續(xù)信息披露的內(nèi)容主要包括中期報(bào)告、年度報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告。五、證券交易禁止行為證券交易禁止行為是指我國(guó)證券法律規(guī)定的各證券市場(chǎng)參與者在證券交易過(guò)程中不得從事的行為。(一)內(nèi)幕交易行為內(nèi)幕交易行為是指證券交易內(nèi)幕信息的知情人員或者非法獲取證券交易內(nèi)幕信息的人員，在對(duì)證券價(jià)格有重大影響的信息尚未公開(kāi)前，進(jìn)行證券交易，或者將該信息泄露給他人，或者根據(jù)該信息建議他人進(jìn)行證券交易。1.內(nèi)幕人員。2.內(nèi)幕信息。返回第五節(jié)上市公司收購(gòu)法律制度(二)上市公司收購(gòu)的種類1.根據(jù)收購(gòu)方式的不同可分為協(xié)議收購(gòu)、要約收購(gòu)、間接收購(gòu)、其他合法方式收購(gòu)。2.根據(jù)收購(gòu)的意愿和態(tài)度劃分，可分為善意收購(gòu)和敵意收購(gòu)。3.根據(jù)收購(gòu)的支付方式的不同可劃分為現(xiàn)金收購(gòu)、證券收購(gòu)和混合收購(gòu)。(三)買殼與借殼上市“殼〞即殼公司，是指證券市場(chǎng)上擁有和保持上市資格，但業(yè)績(jī)較差，公司的總股本和流通股規(guī)模較小，股價(jià)較低的上市公司。買殼是指非上市公司通過(guò)收購(gòu)某上市殼公司一定比例的股份而成為公司的母公司并控制該公司的行為。借殼上市是指上市公司的母公司將本公司的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)注入上市公司或與上市公司的資產(chǎn)進(jìn)行置換，以實(shí)現(xiàn)母公司間接上市的目的。買殼與借殼上市是兩個(gè)不同的概念，前者是一種上市公司收購(gòu)行為，后者是一種上市公司資產(chǎn)重組行為；但是，二者又是緊密關(guān)聯(lián)的，借殼上市是買殼的目的，買殼那么是借殼上市得以實(shí)現(xiàn)的一條現(xiàn)實(shí)途徑。(四)上市公司收購(gòu)的原那么1.保護(hù)公平競(jìng)爭(zhēng)，禁止行業(yè)壟斷原那么。2.股東待遇平等原那么。3.保護(hù)中、小股東合法權(quán)益原那么。4.信息充分披露原那么。5.禁止內(nèi)幕交易原那么。返回第六節(jié)證券監(jiān)管法律制度3.中間型。介于政府集中監(jiān)管型和行業(yè)自律主導(dǎo)型之間，既強(qiáng)調(diào)政府立法集中統(tǒng)一管理又注重行業(yè)組織的靈活自律管理。目前看來(lái)，絕大多數(shù)國(guó)家都是采用這種證券監(jiān)管模式，我國(guó)也是如此。目前，我國(guó)實(shí)行以政府監(jiān)管為主、行業(yè)自律管理為輔的證券監(jiān)管體制。中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)證券發(fā)行的監(jiān)管，除依法核準(zhǔn)公開(kāi)發(fā)行證券外，還包括：對(duì)發(fā)行人依法披露信息進(jìn)行監(jiān)管；對(duì)保薦人及其保薦活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)管；對(duì)證券公司的承銷業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管；對(duì)為證券發(fā)行出具有關(guān)文件的證券效勞機(jī)構(gòu)和人員進(jìn)行監(jiān)管；依法查處證券發(fā)行中的各種違法違規(guī)行為。(二)證券交易的監(jiān)管1.證券交易行為的監(jiān)管。主要指打擊各種違法交易活動(dòng)，標(biāo)準(zhǔn)當(dāng)事人的證券交易行為。2.上市公司收購(gòu)行為監(jiān)管。主要指對(duì)收購(gòu)人和被收購(gòu)公司在收購(gòu)活動(dòng)中的行為是否符合法律規(guī)定的條件和程序進(jìn)行監(jiān)管，其重點(diǎn)是保證信息披露及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)和完整。3.對(duì)上市公司的監(jiān)管。加強(qiáng)上市公司的監(jiān)管，標(biāo)準(zhǔn)上市公司的運(yùn)作，是維護(hù)證券市場(chǎng)交易秩序的重要環(huán)節(jié)。返回返回返回返回第十章支付法律制度第一節(jié)票據(jù)與票據(jù)法第二節(jié)我國(guó)支付結(jié)算制度第三節(jié)國(guó)際貿(mào)易支付結(jié)算制度第四節(jié)電子支付法律制度第一節(jié)票據(jù)與票據(jù)法一、票據(jù)概述(一)票據(jù)的概念與分類票據(jù)是出票人依票據(jù)法簽發(fā)、自己承諾或委托他人按指定日期無(wú)條件支付一定款項(xiàng)的書面憑證。我國(guó)?票據(jù)法?規(guī)定的票據(jù)包括匯票、本票和支票。1.匯票(BillofExchange)。匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見(jiàn)票時(shí)或者在指定日期或者在將來(lái)可以確定的日期，向收款人或持票人無(wú)條件支付確定金額的票據(jù)。匯票的當(dāng)事人有出票人、付款人和收款人?！?〕根據(jù)出票人的不同，匯票分商業(yè)匯票與銀行匯票。〔2〕根據(jù)附不附商業(yè)單據(jù)，匯票分為光票匯票和跟單匯票?！?〕根據(jù)付款時(shí)間的不同，匯票可分為即期匯票和遠(yuǎn)期匯票?！?〕根據(jù)是否載明收款人，匯票分為記名匯票和不記名匯票。2.本票(PromissoryNote)。本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)或在指定的日期或在可以確定的將來(lái)日期，無(wú)條件向收款人或持票人支付確定金額的票據(jù)。本票只有出票人與收款人兩方當(dāng)事人?！?〕根據(jù)出票人的不同，本票分為一般本票與銀行本票。我國(guó)?票據(jù)法?規(guī)定的本票，限于銀行本票。〔2〕根據(jù)付款時(shí)間的不同，本票也可以分為即期本票與遠(yuǎn)期本票/期票。我國(guó)?票據(jù)法?規(guī)定的本票，限于即期本票。3.支票(ChequeorCheck)。支票是存款客戶簽發(fā)的，委托銀行或其他金融機(jī)構(gòu)在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。支票限于見(jiàn)票即付。支票也有出票人、付款人與收款人三方當(dāng)事人。其付款人必須是依法辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或其他金融機(jī)構(gòu)，出票人必須是在銀行或其他金融機(jī)構(gòu)開(kāi)立有支票存款賬戶的客戶。〔1〕根據(jù)付款方式的不同，支票分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票?！?〕根據(jù)是否記載收款人的姓名或名稱，支票分為記名支票和不記名支票。〔3〕劃線支票(CrossedCheque)。經(jīng)劃線的支票，收款人只能是銀行，不能提取現(xiàn)金?！?〕空頭支票。支票的出票人所簽發(fā)的支票金額不得超過(guò)其付款時(shí)在付款人處實(shí)有的存款金額。禁止簽發(fā)空頭支票。(二)票據(jù)的特征1.要式性。即票據(jù)的作成必須符合法定的形式要求。根據(jù)我國(guó)?票據(jù)法?，票據(jù)的要式性集中表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：①票據(jù)上的簽章。②票據(jù)金額。③必須記載事項(xiàng)。④票據(jù)記載事項(xiàng)的更改。2.無(wú)因性。指票據(jù)是否有效，與出票或轉(zhuǎn)讓原因無(wú)關(guān)。只要符合法定形式，其持票人即能取得票據(jù)文義載明的權(quán)利，票據(jù)到期時(shí)，付款人必須無(wú)條件付款。無(wú)因性的實(shí)質(zhì)是實(shí)現(xiàn)票據(jù)關(guān)系與其根底關(guān)系的別離。二、票據(jù)法律關(guān)系(一)票據(jù)法律關(guān)系票據(jù)法律關(guān)系是指由票據(jù)法確認(rèn)和標(biāo)準(zhǔn)的、票據(jù)當(dāng)事人基于票據(jù)行為而發(fā)生的票據(jù)上的權(quán)利和義務(wù)關(guān)系，簡(jiǎn)稱票據(jù)關(guān)系。(二)票據(jù)當(dāng)事人票據(jù)當(dāng)事人是指享有票據(jù)權(quán)利、承擔(dān)票據(jù)義務(wù)的票據(jù)法律關(guān)系的主體。根據(jù)是否在出票行為中出現(xiàn)，票據(jù)當(dāng)事人分為：①根本當(dāng)事人。票據(jù)一經(jīng)簽發(fā)就存