財務(wù)審批制度及流程

財務(wù)審批制度及流程一、制定目的及范圍為確保公司財務(wù)管理的規(guī)范性與高效性，特制定本財務(wù)審批制度。該制度適用于公司所有財務(wù)支出、收入及相關(guān)財務(wù)活動，旨在明確審批流程、責(zé)任分工及相關(guān)要求，確保資金使用的合理性與合規(guī)性。二、財務(wù)審批原則1.所有財務(wù)支出必須經(jīng)過嚴(yán)格的審批流程，確保每一筆支出都有明確的用途和依據(jù)。2.財務(wù)審批應(yīng)遵循“透明、公正、合規(guī)”的原則，確保各項支出符合公司政策及法律法規(guī)。3.各部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)財務(wù)申請與審批，確保流程的順暢與高效。三、財務(wù)審批流程1.費(fèi)用申請流程1.1費(fèi)用申請：各部門在發(fā)生費(fèi)用前，需填寫“費(fèi)用申請表”，詳細(xì)列明費(fèi)用用途、金額及相關(guān)憑證。1.2部門審核：部門負(fù)責(zé)人對費(fèi)用申請進(jìn)行審核，確認(rèn)費(fèi)用的合理性與必要性。1.3提交財務(wù)：審核通過后，費(fèi)用申請表需提交至財務(wù)部進(jìn)行進(jìn)一步審核。1.4財務(wù)審核：財務(wù)部對申請進(jìn)行審核，核實費(fèi)用的合規(guī)性及預(yù)算情況。1.5審批結(jié)果：財務(wù)部將審核結(jié)果反饋給申請部門，若審核通過，財務(wù)部將進(jìn)行相應(yīng)的資金安排。2.收入審批流程2.1收入確認(rèn)：各部門在確認(rèn)收入時，需填寫“收入確認(rèn)表”，并附上相關(guān)合同及發(fā)票。2.2部門審核：部門負(fù)責(zé)人對收入確認(rèn)進(jìn)行審核，確保收入的真實性與合規(guī)性。2.3提交財務(wù)：審核通過后，收入確認(rèn)表需提交至財務(wù)部進(jìn)行進(jìn)一步審核。2.4財務(wù)審核：財務(wù)部對收入進(jìn)行審核，核實收入的合法性及相關(guān)憑證。2.5記錄入賬：審核通過后，財務(wù)部將收入信息錄入財務(wù)系統(tǒng)，并進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理。3.報銷流程3.1報銷申請：員工在發(fā)生可報銷費(fèi)用后，需填寫“報銷申請表”，并附上相關(guān)發(fā)票及憑證。3.2部門審核：部門負(fù)責(zé)人對報銷申請進(jìn)行審核，確認(rèn)費(fèi)用的合理性與合規(guī)性。3.3提交財務(wù)：審核通過后，報銷申請表需提交至財務(wù)部進(jìn)行進(jìn)一步審核。3.4財務(wù)審核：財務(wù)部對報銷申請進(jìn)行審核，核實費(fèi)用的合規(guī)性及相關(guān)憑證。3.5報銷支付：審核通過后，財務(wù)部將進(jìn)行相應(yīng)的報銷支付，并將支付信息記錄入賬。四、審批時限各部門在提交費(fèi)用申請、收入確認(rèn)及報銷申請后，財務(wù)部應(yīng)在三個工作日內(nèi)完成審核并反饋結(jié)果。若遇特殊情況，需及時與申請部門溝通，確保信息的透明與流暢。五、備案與存檔所有財務(wù)申請、審核及支付的相關(guān)文件需進(jìn)行備案，財務(wù)部應(yīng)建立完整的檔案管理制度，確保所有文件的可追溯性。每季度進(jìn)行一次檔案整理與審核，確保檔案的完整性與準(zhǔn)確性。六、財務(wù)紀(jì)律1.審批責(zé)任：各部門負(fù)責(zé)人對本部門的財務(wù)申請與報銷負(fù)有審核責(zé)任，確保每一筆費(fèi)用的合規(guī)性。2.財務(wù)人員行為規(guī)范：財務(wù)人員不得私自更改審批結(jié)果或接受任何形式的賄賂，違者將受到嚴(yán)肅處理。3.違規(guī)處理：對違反財務(wù)審批制度的行為，將根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理，情節(jié)嚴(yán)重者將追究法律責(zé)任。七、反饋與改進(jìn)機(jī)制為確保財務(wù)審批流程的有效性與適應(yīng)性，定期收集各部門對流程的反饋意