2024年財務(wù)報銷發(fā)票管理規(guī)章制度

2024年財務(wù)報銷發(fā)票管理規(guī)章制度

財務(wù)報銷發(fā)票管理制度范文一

一、辦公費

辦公費主要是指維持日常辦公工作需要而發(fā)生的辦公月品方面的支出。

⑴辦公用品由經(jīng)辦人員填寫物資申購單交部門負責(zé)人簽批后報行政部行政部審批后交財務(wù)

部審批。

⑵經(jīng)辦人將審批后的物資申購單交公司行政部統(tǒng)一購買。

⑶行政部購買人憑正式發(fā)票印章齊全經(jīng)手人驗收人簽字，并附購買辦公用品清單后報銷。

二、差旅費

差旅費開支范圍為因公出差期間的住宿費、車船費（含飛機費用，下同）、伙食補助費、市內(nèi)

交通費、零星雜支等費用。

⑴員工出差應(yīng)填寫出差申請表（見附表1）,并按規(guī)定程序報批后,到財務(wù)部門預(yù)借差旅費（借

款金額超過人民市5000元的提前一天通知財務(wù)部）。

⑵員工出差返回后，填寫差旅費報銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部門報銷。

⑶員工差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)。

①員工出差分長途和短途兩種，即當(dāng)天能往返的為短途，出差時間在一天以上的為長途。

②出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：

一類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、天津、南京、廣州及省城市；

二類區(qū)：除一類區(qū)以外的.地區(qū)。

③出差住宿費報銷標(biāo)梏：（元/人/天）

職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)

董事長實報實銷

總經(jīng)理300XX50

部門經(jīng)理XX50250

一般職員15080200

④出差補助：指公司員工到深圳以外地區(qū)出差，每天給予50元

補貼。

⑤員工出差交通費報銷標(biāo)準(zhǔn)

員工出差乘坐交通工具：公司總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘義飛機、軟

臥、輪船一等艙;部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船經(jīng)濟倉，但需報董事長批準(zhǔn)、

其余員工乘坐火車硬臥、輪、如特殊情況需乘坐飛機、軟臥、硬臥需報董事長批準(zhǔn)。

⑥員工長途出差交通費，部門經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷;其余員工原則上

不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)部門負責(zé)人批準(zhǔn)方可報銷。

⑷員工差旅費報銷規(guī)定：

①住宿費，交通費按期定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，超標(biāo)自付（如有特殊情況,

超標(biāo)部分由財務(wù)部核實后報董事長審批方可報銷），節(jié)約歸已。

②業(yè)務(wù)招待費用由部門領(lǐng)導(dǎo)核定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。

③出差人員無住宿費用時，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補助。

④員工出差返回后應(yīng)于5個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定時間報銷

的，財務(wù)部門則在其當(dāng)月工資中扣回預(yù)借的差旅費，待報銷時謝亍支付.

⑤超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財

務(wù)部門不予報銷。

三、交通費

⑴原則上公司員工外出辦事，自行乘坐公交車，特殊原因需用公司派車的，需填寫出車申請

單，按申請單上的審批程序?qū)徟?，由行政人事部派車。?dāng)日的交通費不予報銷。

財務(wù)報銷發(fā)票管理制度范文二

1、借款報銷的審批權(quán)限1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經(jīng)理審簽后，報公司

財務(wù)部門審核，并送公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，方能借款或報銷。凡有審簽權(quán)限的部門經(jīng)理須在財務(wù)部門

簽留字樣備案。

1.2員工出差預(yù)借差旅費應(yīng)填寫借款單，并注明借款事由及行程，按規(guī)定程序報批后，到財

務(wù)部門預(yù)借差旅費。L3員工出差返回后，填寫費用報銷單，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務(wù)部

門報銷。

2、員工差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)。

2.1員工出差分長途和短途兩種，即當(dāng)天能往返的為短途，出差時間在一天以上的為長途。

2.2出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、

廣州等地;一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。

2.3出差住宿費報銷標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)一般人員首日10080首

日150120總經(jīng)理批準(zhǔn)主管、工程師級首日150130首日220170400hkd部門經(jīng)理級首日

250200首日300250500hkd公司副總經(jīng)理級250300COOhkd2.4出差補助標(biāo)準(zhǔn)

2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。（深圳市外的短途出差，可享受15元/

人/餐的伙食補貼）。

2.4.2長途出差補助標(biāo)準(zhǔn)：（元/人/天）職務(wù)一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)一般人員3040lOOhkd

主管、工程師級4050lOOhkd部門經(jīng)理級6080150hkd公司副總經(jīng)理級100150200hkd

2.5員工出差交通報銷標(biāo)準(zhǔn)

2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經(jīng)理及以上領(lǐng)導(dǎo)可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙;

部門經(jīng)理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經(jīng)理批準(zhǔn)、乘坐軟臣M又限

正職;其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經(jīng)理批準(zhǔn)。

2.5.2員工長途出差交通費，經(jīng)理級（含）以上人員的陸路交通費可實報實銷;經(jīng)理級以下人員

原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可報俏。

2.5.3員工在本市內(nèi)出差，只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特

殊情況，不得報銷出租車票。

3、員工差旅費報銷規(guī)定：

3.1住宿費，交通費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行,超標(biāo)自付（如有特殊情況需總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷），節(jié)

約歸已。

3.2膳食費按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取，不得報銷與此相關(guān)的費用。

3.3通訊費以郵局憑證報銷。

3.4交際費用由領(lǐng)導(dǎo)核定并填寫客餐報銷單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)方可報銷。

3.5短途出差不享受住宿補助。

3.6出差人員無住宿費用時，則可按住宿標(biāo)準(zhǔn)的50%領(lǐng)住宿補助。

3.7員工出差返回后于5個工作日內(nèi)報銷，未按規(guī)定時間報銷的，財務(wù)部門應(yīng)于當(dāng)月工資中

扣回預(yù)借的差旅費，待報銷時再行支付。

3.8超過1個月以上的出差單據(jù)、假票據(jù)或不符合規(guī)則的票據(jù)，財務(wù)部門不予報銷。

3.9財務(wù)部有權(quán)對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按

情節(jié)輕重處罰.

4、員工探親路費的規(guī)定員工探親費不予報銷，采取補貼包干的辦法執(zhí)行。補貼標(biāo)準(zhǔn)詳見《員

工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。

5、財務(wù)部門要加強對備用金和預(yù)付款項的管理和監(jiān)督。

5.1公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據(jù)內(nèi)容填寫齊全，完整的借款申請單，

編制會計憑證，會計、出縱收款人必須在付款憑證上簽字。

5.2公司預(yù)付款項，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單，經(jīng)財務(wù)審核并報總經(jīng)理審簽后辦

理付款;付款手續(xù)不齊備的,會計不得編制付款憑證，也不得付款。

5.3備用金和預(yù)付款的使用，必須依照下列規(guī)定：

5.3.1具有規(guī)定的用途，期限及限額；

5.3.2在規(guī)定的期限內(nèi)憑費用支出單據(jù)到財務(wù)部門報銷;用現(xiàn)金或支票進行零星采購的七天

內(nèi)報銷;通過銀行匯款進行預(yù)付款的二十天內(nèi)報銷。

5.3.3以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。

5.3.4對違反規(guī)定用途和不符合開支標(biāo)準(zhǔn)的支出，財務(wù)不予報銷。

5.3.5對無正當(dāng)理由超過規(guī)定期限，未能報銷而又沒球的備用金，若超期時間在三個月內(nèi)

的收取資金占用費日息的萬分之二;三個月以上一年之內(nèi)的收取資金占用費日息萬分之三。在次

月工資中扣回本息。

6、原始憑證的審核各項報銷的原始憑證，經(jīng)各部門經(jīng)理審簽后，報財務(wù)審查其合法性并送

公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。

7、原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：7.1憑證名稱;7.2填制憑證的日期;7.3填制憑證單位的名稱或

填制人的姓名；

7.4經(jīng)辦人的簽名或蓋單；

7.5接受憑證的單位名稱;7.6經(jīng)濟業(yè)務(wù)的內(nèi)容;7.7數(shù)量、單價和金額;78各種發(fā)票、收據(jù)必

須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定。

從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章;從個人取得的原始憑證，必須有填制人

員的簽名或蓋單;對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的'要加蓋本單位

財務(wù)專用單。

8、對原始憑證的技術(shù)性要求：8.1凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與4肖必須相符。

8.2購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，

由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)

辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。8.3支付

款項的原始憑證必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字并有付款的依據(jù)。

8.4職工因公出差借款的借據(jù)，必、須附在記賬憑證上。收回款項時應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款

借據(jù)。8.5預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替.8.6

屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名;

由一人代領(lǐng)多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。8.7自制原始憑證應(yīng)設(shè)計科學(xué)、

格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數(shù)、提取率、提取額等。

分配工資及費用時，要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。8.8凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與

經(jīng)濟業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補正。

9、記賬憑證的內(nèi)容及填制要求：9.1憑證日期：一般應(yīng)按實際受理經(jīng)濟業(yè)務(wù)的日期填列。

9.2憑證編號：應(yīng)按月編制自然數(shù)列順序。的內(nèi)容，不得含混不清，過于簡略。9.3憑證摘要：

應(yīng)簡明扼要，真實反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)9.4會計科目：應(yīng)按有關(guān)規(guī)定設(shè)置。9.5憑證金額：必須與原始

憑證相符。9.6所附原始憑證張數(shù)，要與原始憑證相符。9.7有關(guān)人員的簽名或蓋章：出納、會

計、交款人必須在相關(guān)會計憑證上簽名或蓋章。9.8會計人員填制記賬憑證時，必須附有內(nèi)容完

備的原始憑證.

財務(wù)報銷發(fā)票管理制度范文三

一、凡要支取支票、匯票、信匯、電匯的各種借款和報銷業(yè)務(wù)，必須詳細填明收款單位全稱。

匯款需同時具備對方銀行帳號、