資產(chǎn)負(fù)債與財務(wù)報表管理制度

資產(chǎn)負(fù)債與財務(wù)報表管理制度第一章總則第一條為了明確企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債管理和財務(wù)報表編制的要求，規(guī)范公司財務(wù)管理行為，提高財務(wù)報表的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，特訂立本制度。第二條本制度適用于公司內(nèi)全部部門及員工，包含但不限于財務(wù)部門、資產(chǎn)管理部門和高級管理層。第三條本制度包含資產(chǎn)負(fù)債管理和財務(wù)報表管理兩部分內(nèi)容。第二章資產(chǎn)負(fù)債管理第四條資產(chǎn)管理職責(zé)（一）資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施公司資產(chǎn)的登記、核實(shí)、估值、使用、更改和處理等工作，確保資產(chǎn)的安全和有效使用。（二）各部門負(fù)責(zé)本身所管理的資產(chǎn)的保管和使用，并保持資產(chǎn)的完整、可用和準(zhǔn)確。第五條資產(chǎn)登記和核實(shí)（一）各部門負(fù)責(zé)在收到資產(chǎn)時及時進(jìn)行登記，并依據(jù)規(guī)定填寫完整的資產(chǎn)登記表。（二）每年底，資產(chǎn)管理部門將進(jìn)行一次資產(chǎn)核實(shí)，各部門負(fù)責(zé)搭配資產(chǎn)核實(shí)工作，確保所管理的資產(chǎn)準(zhǔn)確無誤。（三）發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)登記錯誤或?qū)嵨锱c登記不符的情況，應(yīng)及時向資產(chǎn)管理部門報告，并矯正登記。第六條資產(chǎn)估值和折舊（一）資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施資產(chǎn)估值工作，確保資產(chǎn)以公允價值和本錢價值計量。（二）資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)編制資產(chǎn)折舊計提表，并將其提交給財務(wù)部門，以便進(jìn)行財務(wù)報表編制。（三）各部門負(fù)責(zé)定期檢查資產(chǎn)情形，發(fā)現(xiàn)有需要修理、報廢或調(diào)整折舊方法等情況時，應(yīng)及時向資產(chǎn)管理部門報告。第七條資產(chǎn)使用和更改（一）各部門負(fù)責(zé)依照公司規(guī)定使用資產(chǎn)，并做好相應(yīng)的維護(hù)保養(yǎng)工作。（二）凡屬資產(chǎn)的增減、轉(zhuǎn)移、變賣等更改，應(yīng)及時向資產(chǎn)管理部門報告，并依照相關(guān)程序辦理相應(yīng)手續(xù)。第八條資產(chǎn)處理（一）凡屬資產(chǎn)報廢、轉(zhuǎn)讓、處理等情況，應(yīng)依照公司規(guī)定辦理，并經(jīng)過資產(chǎn)管理部門審核和批準(zhǔn)。（二）資產(chǎn)管理部門負(fù)責(zé)組織資產(chǎn)處理工作，確保處理程序合法、透亮，并做好相關(guān)的記錄和歸檔。第三章財務(wù)報表管理第九條財務(wù)報表編制要求（一）財務(wù)部門負(fù)責(zé)編制公司的財務(wù)報表，確保報表的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。（二）財務(wù)報表的編制應(yīng)符合國家相關(guān)法律法規(guī)的要求，并依照公司內(nèi)部的制度進(jìn)行。（三）財務(wù)報表的編制應(yīng)重要包含資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表，同時還應(yīng)編制附注和其他相關(guān)報表。第十條財務(wù)報表審查與審核（一）財務(wù)部門負(fù)責(zé)組織對編制的財務(wù)報表進(jìn)行審查和審核，確保報表的合規(guī)性和可靠性。（二）公司高級管理層對編制的財務(wù)報表有最終的審查和審核權(quán)，必需對報表的真實(shí)性和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。（三）對于財務(wù)報表中的重點(diǎn)事項(xiàng)、緊要會計估量和會計政策更改，應(yīng)在附注中進(jìn)行披露，并經(jīng)過高級管理層的審查和確認(rèn)。第十一條財務(wù)報表披露和公示（一）財務(wù)部門負(fù)責(zé)編制符合法律法規(guī)要求的財務(wù)報表，并依照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行披露和公示。（二）財務(wù)報表的披露和公示應(yīng)依照國家相關(guān)部門的規(guī)定進(jìn)行，包含但不限于公司年報、半年報、季度報告和其他必需披露的報告。第十二條財務(wù)報表保管和歸檔（一）財務(wù)部門負(fù)責(zé)對編制的財務(wù)報表進(jìn)行保管，確保報表的安全和完整性。（二）財務(wù)報表的保管應(yīng)依照公司內(nèi)部文件規(guī)定的期限進(jìn)行，同時還應(yīng)建立相應(yīng)的報表歸檔制度，保管至少5年以上。（三）對于審計、稅務(wù)檢查等需要供應(yīng)財務(wù)報表的情況，財務(wù)部門應(yīng)及時供應(yīng)相應(yīng)的報表，并做好相應(yīng)的搭配工作。第四章附則第十三條對違反本制度的行為，將依據(jù)公司相關(guān)紀(jì)律規(guī)定進(jìn)行相應(yīng)的懲罰處理。第十四條本制度解釋權(quán)歸公司高級管理層全部，有關(guān)修改和增補(bǔ)規(guī)定的事項(xiàng)，由財